Постанова № 16302688, 08.02.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 февраля 2011 года город Славянск

Судья Славянского горрайонного суда Донецкой области Кривошеев Д.А., при секретаре Бородавка Н.Ю., с участием прокурора Винникова Н.В.,рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела № 44-05-11-0009 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А., согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, а также иных документов у служебных лиц Управления государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области (гор. Артемовск ул. Артема, 44).

В выше названном представлении указано, что в период с июля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), действуя умышленно, путем сокрытия от декларирования объектов налогообложения, а именно, выполненных ремонтно-строительных работ на объектах детский сад «Звездочка», Опытнянская ООШ, Яковлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артемовское медицинское училище, в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за 2009-2010 года на сумму 289614 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362018 грн.

Кроме того, в период 2008-2010 годов директор ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА_2, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «Компания «УкрСтрой»со стороны ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «Укр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) на объектах Артемовский техникум железнодорожного транспорта, ГП «Опытное хозяйство Артемовской опытной станции питомниководства Института садоводства Украинской академии аграрных наук», ООО «Артемовскэнергия», ЗАО «Артемовский машиностроительный завод «ВИСТЕК», Артемовская ЦРБ, ООО «Донэлектросетьстрой», Донецкий областной центр по гидрометеорологии государственной гидрометеорологической службы МЧС Украины и других, где фактически объемы работ были выполнены силами и средствами ООО «Компания «УкрСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в нарушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008 год на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате указанной деятельности директора ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2 в период 2008 - 2010 годов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украины денежных средств в указанной сумме и что является средствами в особо крупных размерах.

В процессе расследования по делу установлено, что оплата за выполненные ремонтно строительные работы на объектах детский сад «Звездочка», Опытнянская ООШ, Яковлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артемовское медицинское училище в адрес ООО «Компания «УкрСтрой»производилась путем зачисления бюджетных денежных средств посредством Управления государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области через расчетные счета Опытнянского сельского совета, Яковлевского сельского совета , Красненского сельского совета, Луганского сельского совета Артемовского района и Артемовского медицинского училища.

В Управлении государственного казначейства в гор. Артемовске находятся платежные поручения и иные документы по прохождению выше перечисленных бюджетных средств, которые имеют значение для дела

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., мнение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 177, 178 ч.4 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку следующих документов у представителей служебных лиц Управления государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области (гор. Артемовск ул. Артема, 44) документов, которые содержат банковскую тайну, а именно: платежных поручений и иных документов, подтверждающих прохождение бюджетных денежных средств по расчетным счетам Опытнянского сельского совета, Яковлевского сельского совета, Красненского сельского совета, Луганского сельского совета Артемовского района и Артемовского медицинского училища (ЕГРПОУ 02011189, гор. Артемовск ул. Носакова, 9) в адрес получателя платежей ООО «Компания «Украинское Строительство»(ЕГРПОУ № 31727177) за период 2009 2010 годов, а также иных документов, в изъятии которых возникнет необходимость.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Кривошеев Д.А.