Постанова № 16291523, 09.06.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

06 июня 2011 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г.Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о производстве обыска, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99116905, возбужденное в отношении директора ООО «Торговый дом Альянс 3»(код ЕДРПОУ 36365974) ОСОБА_2. по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 01.05.2009 года по 30.06.2009 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Торговый дом Альянс 3»(код 36365974), юридический адрес: 49000 АДРЕСА_1, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, завысил налоговый кредит предприятия на сумму взаимоотношений с предприятием, имеющим признаки фиктивности ООО «АБС Технология», чем уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость ООО «Торговый дом Альянс 3»на сумму 2730 375,32 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Так, согласно материалам уголовного дела установлено, что на предприятии ООО «ТД «Альянс-3»отсутствует транспорт и основные средства, работает лишь один директор ОСОБА_2

Допрошенный „директор” ООО «АБС Технология»ОСОБА_1 пояснил, что к регистрации и финансово-хозяйственной деятельность предприятия ООО «АБС Технология»он не имеет никакого отношения.

Согласно налоговой отчетности ООО «ТД «Альянс-3»за май 2009 год в расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов установлено формирования налогового кредита за счет ООО «АБС Технология»в мае 2009 года на сумму 2730375,32 грн.

С целью установления обоснованности отнесения ООО «ТД «Альянс-3» в состав налогового кредита сумм НДС по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с за май 2009 года было проведено экспертно-экономическое исследование.

Согласно вывода экспертно-экономического исследования ЧП «Экспертно-консалтинговая фирма «ЛЛМ»от 30.03.2011 года №25-11, установлено, что ООО «ТД «Альянс-3», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), безосновательно отнесено в состав налогового кредита сумму НДС в размере 2730375,32 грн. по взаимоотношениям с ООО «АБС Технология»за период с 01.05.2009 года по 31.05.2009 года, в результате чего в государственный бюджет не был уплачен налог на добавленную стоимость на указанную сумму.

10.05.2011 года следственным отделением НМ СГНИ г. Днепропетровска было возбуждено уголовное дело № 99116905 в отношении директора ООО «ТД «Альянс-3» ОСОБА_2 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Кроме того, в ходе расследования уголовного дела установлено, что документы и печати, свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТД «Альянс-3», директором которого является ОСОБА_2, а также предметы и документы, свидетельствующие о совершении противоправных действий вышеуказанным лицом, могут находиться по адресу регистрации и проживания гр. ОСОБА_2: АДРЕСА_1.

Согласно справки КП «ДМБТИ»№2133 от 23.02.2011 квартира АДРЕСА_1, на правах частной собственности принадлежит: гр. ОСОБА_3 57/100 и гр. ОСОБА_4 43/100.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку исходя из материалов уголовного дела, есть достаточные данный полагать, что в указанном месте могут находиться документы и иные предметы, имеющие значение для расследования уголовного дела, а также денежные средства и материальные ценности, добытые преступным путем.

Руководствуясь ст.177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить производство обыска жилого помещения квартиры АДРЕСА_1, принадлежащей на правах собственности: гр. ОСОБА_3 57/100 и гр. ОСОБА_4 43/100, с целью обнаружения документов и печатей, свидетельствующих о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТД «Альянс-3»и ООО «АбС Технология», иных предметов и ценностей, добытых преступным путем, а также предметов и документов, свидетельствующих о совершении противоправных действий, имеющих значение для установления истины по делу.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко