Постанова № 16256605, 16.05.2011, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 09.06.2011 Дело № 1-п-63/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16 мая 2011 года Ленинский районный суд г. Запорожья

в составе: председательствующего судьи Козловой Н.Ю.

при секретаре Франчук Н.С.

с участием прокурора Наумова А.А.

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы об освобождении от уголовной ответственности

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Запорожья, гражданина Украины, украинца, образование среднее техническое, частного предпринимателя, женатого, имеющего на иждивении двух малолетних детей, проживающего по адресу : АДРЕСА_1, ранее не судимого,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, действуя совместно с неустановленными лицами, имея умысел, направленный на создание субъекта предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности, в апреле 2008 года создал субъект предпринимательской деятельности ООО «Укртеххолдинг» (код ЕГРПОУ 35888916) зарегистрированный по адресу : АДРЕСА_2, зарегистрировав учредителем и директором подставное лицо ОСОБА_3, при этом у последнего, как директора ООО «Укртеххолдинг» не было цели заниматься предпринимательской деятельностью, зафиксированной в уставных документах предприятия, связанной с торговлей и посредничеством в торговле.

В дальнейшем, на протяжении времени с июня 2008 по июнь 2009 г.г., ОСОБА_2 совместно с неустановленными лицами, от имени директора ООО «Укртеххолдинг» ОСОБА_3 занимался незаконной фиктивной предпринимательской деятельностью, в ходе которой проводил безтоварные операции финансово-хозяйственной деятельности с иными субъектами, в т.ч. с частным предпринимателем ОСОБА_4, составлял и подавал в налоговые органы поддельную налоговую отчетность предприятия. В действительности, ОСОБА_3, как директор ООО «Укртеххолдинг» никакой финансово-хозяйственной деятельности не вел, налоговую отчетность не составлял и не подавал ее в налоговые органы. ОСОБА_4 никакой финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Укртеххолдинг» не вел.

В соответствии с актом проверки СХД физического лица ОСОБА_4, проведенной ГНИ в Хортицком р-не г. Запорожья : хозяйственные операции за период с 01.06.2008 г. по 31.12.2008 г. по продаже товаров СХД ОСОБА_4 в адрес предприятия ООО «Укртеххолдинг» НДС в сумме 337556, 4 грн не подтверждаются относительно учета реального времени осуществления операций, местонахождения имущества, наличия трудовых, производственно-складских помещений и иного имущества, которые экономически необходимы для осуществления такой поставки либо осуществления деятельности СХД ОСОБА_4 Ведомости, изложенные в декларациях по НДС за период с 01.03.2008 г. по 28.02.2009 г., предоставленных в ГНИ в Хортицком р-не г. Запорожья не соответствуют действительности, так как поставки товаров ( работ, услуг ) в адрес вышеуказанного предприятия от СХД ОСОБА_4 фактически не было.

По операциям продажи товаров, работ, услуг установлены никчемные договора между СХД ОСОБА_4 и ООО «Укртеххолдинг» в сумме 337 556, 4 грн.

В соответствии с анализом деятельности ООО «Укртеххолдинг», проведенного ГНИ в Ленинском р-не г. Запорожья ООО «Укртеххолдинг» нарушены требования п.п. 7.2.4. п. 7.2, п.п. 7.4.1, п. 7.4, п.п. 7.4.5., п. 7.4 ст. 7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» № 268/97 от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, а именно : за период с 23.04.2008 г. по 30.06.2009 г. безосновательно отнесено сумму НДС в состав налогового кредита по операциям приобретения работ ( услуг ) у СХД ОСОБА_4, что привело к занижению суммы налога на добавленную стоимость, которая подлежит уплате в бюджет, в размере 374357 грн. в том числе за июнь 2008 г. на сумму 107798 грн, за июль 2008 г. на сумму 131720 грн, за август 2008 г. на сумму 114767 грн, за сентябрь 2008 г. на сумму 20072 грн.

В судебном заседании подсудимый вину свою признал полностью и, пользуясь своими правами, от дачи показаний отказался.

Действия подсудимого ОСОБА_2 суд квалифицирует по ч.1 ст. 205 УК Украины, как фиктивное предпринимательство, то есть, создание субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности.

Прокурор заявил ходатайство о прекращении уголовного дела вследствие изменения обстановки совершенное лицом деяние которого утратило общественную опасность.

Подсудимый и его адвокат мнение прокурора поддержали, просили суд прекратить производство по данному делу.

В соответствии со ст. 7 УПК Украины, суд может освободить подсудимого от уголовной ответственности, когда будет установлено, что на момент рассмотрения дела в суд, вследствие изменения обстановки совершенное лицом деяние утратило общественную опасность или данное лицо перестало быть общественно опасным.

Принимая во внимание, что ОСОБА_2 положительно характеризуется по месту жительства, является частным предпринимателем и занимается общественно полезным трудом, имеет постоянное место жительства, ранее не судим, впервые совершил преступление средней тяжести, свою вину признал полностью, глубоко и чистосердечно раскаялся в содеянном, имеет на иждивении двоих малолетних детей, а кроме того с 2009 года ООО «Укртеххолдинг» хозяйственной деятельности не ведет, в связи с чем ОСОБА_2 перестал быть общественно-опасным лицом и не нуждается в применении наказания.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 7, ?-1, 7-2, 282 УПК Украины, суд

постановил:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины, производством прекратить.

Меру пресечения отменить.

Вещественные доказательства по делу: мобильный телефон «Нокиа 6300», изъятый у ОСОБА_2 передан на хранение ОСОБА_2, вернуть ОСОБА_2;

- пластиковая карта ПриватБанк «VISA ELEKTRON BLITZ Business Card tm» НОМЕР_1 НОМЕР_2 и распечатанный бумажный конверт ПриватБанка с личным секретным кодом для пластиковой карты, изъятые у ОСОБА_2 переданы на ответственное хранение в камеру хранения вещественных доказательств ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области, вернуть ОСОБА_2 - ноутбук «Асус», изъятый в ходе обыска по месту жительства ОСОБА_2 передан на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области, вернуть ОСОБА_2; - банковские документы «Укртеххолдинг» и ЧП ОСОБА_4, изъятые в ЗРУ КБ Приватбанк приобщены к материалам уголовного дела, хранить в материалах дела; - регистрационное дело ООО «Укртеххолдинг», изъятое у госрегистратора и документы с реестровым № 395, изъятые у нотариуса ОСОБА_5 приобщены к материалам уголовного дела хранить в материалах дела;

- нормативное дело и налоговая отчетность ООО «Укртеххолдинг», изъятая в ГНИ в Ленинском р-не г. Запорожья приобщены к материалам уголовного дела - хранить в материалах дела; - регистрационные документы и документы налоговой отчетности ЧП ОСОБА_4, изъятые в ГНИ в Хортицком р-не г. Запорожья приобщены к материалам уголовного дела - хранить в материалах дела; - печать ЧП «Укртеххолдинг», изъятая по месту жительства ОСОБА_3 передана на ответственное хранение в камеру хранения вещественных доказательств ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области уничтожить; - документы финансово-хозяйственной деятельности 000 «Укртеххолдинг», изъятые по месту жительства ОСОБА_3 приобщены к материалам уголовного дела - хранить в материалах дела. На постановление в течение 7 суток может быть подана апелляция в апелляционный суд Запорожской области. Судья: Козлова Н. Ю.