Постанова № 16237422, 05.06.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну

20 мая 2011 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Потужней Н.А. о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну по уголовному делу № 99116904, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99116904, возбужденное в отношении директора ООО «Регионпромсервис»(код 36639599) ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Регионпромсервис»(код 36639599), юридический адрес: 49000 г. Днепропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налоге на прибыль предприятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налога на прибыль предприятия, занизил валовые доходы предприятия, чем уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 2522491 грн, что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Так, установлено, что в период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года директором ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_2 во время осуществления финансово-хозяйственной деятельности занизил валовые доходы предприятия по налогу на прибыль, подлежащие уплате в государственный бюджет.

Так, в период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года на расчетный счет № 26000011001181 ООО «Регионпромсервис», открытый в ПАО «БТА Банк», поступили денежные средства в размере 10542115,87 грн.

Однако, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налоге на прибыль предприятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года, директор ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_2 задекларировал сумму валовых доходов за указанный период всего лишь в размере 452 151 грн.

Таким образом, установлено, что директором ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_2 занижен налог на прибыль предприятия за указанный период на сумму 2522491 грн., т.е. в особо крупных размерах.

Согласно вывода экспертного исследования № 16/04-2011 судебного эксперта ОСОБА_3, установлено, что в период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Регионпромсервис»(код 36639599), юридический адрес: 49000 г. Днепропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налоге на прибыль предприятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налога на прибыль предприятия, занизил валовые доходы предприятия, чем уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 2522491 грн, которая подлежит доначислению, и в результате чего в государственный бюджет не был уплачен налог на прибыль на указанную сумму.

Есть основания полагать, что на банковские счета ООО «Регионпромсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) денежные средства поступали, как оплата за товаро материальные ценности, выполненные работы и в последующем сразу же осуществлялось снятие наличных денежных средств через банковские учреждения по чекам.

Так, в ходе проведения оперативных мероприятий и данных СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетроске (5-е приложение), установлено, что ООО «Регионпромсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) имело финансово-хозяйственные отношения с предприятиями, в том числе фиктивными - ООО «КПП «Интер-Актив»(код ЕГРПОУ 36639625), ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), ООО «Визави Инжиниринг»(код ОКПО 36695868), ООО «Визави Импульс»(код ОКПО 36512596), ООО «Донзапчастипродукт (код ОКПО 37041765), которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов полученных преступным путем.

Кроме того, установлено, что неустановленные лица в период 2009-2010г.г., осуществляли ряд бестоварных финансовых операций через текущие счета вышеуказанных предприятий.

По оперативным данным, неустановленные лица продолжают осуществлять свою деятельность, используя текущий счет № 26054011000859, открытый в ПАТ „БТА Банк”, г.Днепропетровск, МФО 321723, принадлежащий ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), где директором является тот же ОСОБА_2, по которому продолжают осуществлять перечисления неконтролируемых государством денежных средств.

С целью изобличения преступных действий директора ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_2, который одновременно является директором и предприятия - ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), установления круга причастности иных лиц, способствовавших совершению указанного преступления, в том числе, причастности ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), а также исследовании в полном объеме указанной информации, банковских документов, которые имеют доказательственное значение по делу, находящихся в банковском учреждении ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепропетровск, необходимо раскрытие информации, содержащей банковскую тайну.

Единственно возможным способом получения и исследования в полном объеме указанной информации, с целью изобличения преступных действий ОСОБА_2 и иных лиц, причастных к совершению преступления, являются банковские документы, и другим способом, кроме, как раскрыть банковскую тайну, получить документы, которые имеют доказательственное значение по делу, невозможно, поэтому следователь обратился в суд с представлением о проведении выемки.

Считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, имеются достаточные основания полагать, что в банковском учреждении ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепропетровск, имеются документы и фактические данные, имеющие значение для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и которые могу выступать в роли вещественных доказательств.

Руководствуясь ст.178УПК Украины, ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить раскрытие информации, содержащей банковскую тайну по ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), путем предоставления банковским учреждением ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепропетровск, документов в оригиналах, отражающих открытие, распоряжение текущим счетом №26054011000859, принадлежащим ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429): заявление на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договор на установление и обслуживание системы «Клиент-банк», договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

Разрешить раскрытие информации, содержащей банковскую тайну по ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), путем предоставления банковским учреждением ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепропетровск, распечатки реестра электронных платежных документов, содержащих сведения о расчетных банковских операциях, о движении денежных средств по счету № 26054011000859 , в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа за период с 25.08.2009 года по 10.05.2011 года. Информацию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко