Постанова № 16232252, 08.06.2011, Фортечний районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Кіровський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 4-211/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2011 року м. Кіровоград

Суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда Бурлака О.В., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури Кіровського району м. Кіровограда Кошельник Д.В., погоджене з прокурором Кіровського району м. Кіровограда, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортнакомпанія»,зпроведеннямзустрічнихперевірокнаПП«Кіровограделектромонтажник», у фізичної особи підприємця ОСОБА_2, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий прокуратури Кіровського району м. Кіровограда Кошельник Д.В у поданні просить суд надати дозвіл та винести постанову про проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 4.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), АДРЕСА_2, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року.

Вважаю, що подання підлягає задоволенню за таких підстав.

Прокуратурою Кіровського району м. Кіровограда порушена кримінальна справа № 76-405 відносно службових осіб ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч.2 ст.209 КК України.

Встановлено, що ТОВ «ЄТК» 10.06.06 року уклало з ФОП ОСОБА_2 агентську угоду (дію якої продовжено додатковими угодами № 1 і № 2 від 10.06 та 11.07.07 року) про здійснення останнім реалізації місячних проїзних квитків (учнівських, студентських, громадських).

Фактично ФОП ОСОБА_2 продажем вказаних проїзних квитків не займався та громадянам їх не реалізовував. Знаючи про це, службові особи ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», для отримання з державного бюджету субвенції на надання компенсації за пільговий проїзд окремих категорій громадян, виготовили та надали ОСОБА_2 на підпис звіти про реалізацію проїзних квитків, акти приймання-передачі проїзних квитків та акти виконаних робіт, у яких містились неправдиві відомості про здійснення ФОП ОСОБА_2 продажу проїзних квитків та надходження від їх реалізації коштів у сумі 324 906 грн. На вказану суму ТОВ «ЄТК» провело нарахування заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради за рахунок реалізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_2 на загальну суму 3115 594 грн. та отримало ці кошти від розпорядника бюджетних коштів на власний рахунок.

В подальшому достовірно знаючи, що субвенція з державного бюджету в сумі 3115 594 грн. отримана злочинним шляхом внаслідок вищевказаного зловживання службовим становищем та підроблення документів, службові особи ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», використали зазначені кошти у фінансово-господарській діяльності товариства, тобто легалізували їх.

Крім того, службовими особами ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», на підставі договору № 11 від 01.12.2006 року з ФОП ОСОБА_2, безпідставно видано останньому через касу підприємства грошові кошти в сумі 142 645 гривень за начебто виконану роботу по капітальному ремонту контактних мереж по недостовірним документам, аналогічним чином перераховано коштів до ПП «Кіровограделектромонтажник» 502098 грн. за роботи з ремонту контактних мереж.

Також відомо, що упродовж липня 2008 року по травень 2009 року, в бухгалтерському обліку ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» здійснено нарахування заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради за рахунок реалізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_3 (згідно агентського договору від 02.01.2008 року) на суму 5870692,8 гривень.

Приймаючи до уваги, що проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), АДРЕСА_2, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, необхідно для повного, всебічного та правильного розслідування порушеної кримінальної справи, оскільки виникла потреба встановити достовірність та правильність нарахування ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради в розрізі фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_2, використання коштів субвенції з державного бюджету на здійснення компенсаційних виплат по перевезенню пільгових категорій громадян міським електротранспортом, зокрема взаємовідносин ТОВ «ЄТК» та ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_2, ПП «Кіровограделектромонтажник».

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 11 Закону України „Про державну контрольну-ревізійну службу в Україні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого прокуратури Кіровського району м. Кіровограда Кошельник Д.В. задовольнити.

Дозволити проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), АДРЕСА_2, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року.

Проведення виїзної позапланової ревізії доручити працівникам Контрольно-ревізійного управління в Кіровоградській області.

В ході ревізії дати відповіді на наступні запитання:

1) Чи мались у ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (код ЄРДПОУ 32967628) у вказаний період фінансово-господарські відносини з ФОП ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), ПП «Кіровограделектромонтажник» (Код ЄДРПОУ 33797094), якщо так, які саме: реалізація продукції, надавання послуг або виконання робіт, якими документами підтверджені такі операції, їх правильність, повнота та достовірність;

2) Визначити правильність, повноту та достовірність проведення фінансово-господарських операцій за вказаний період між ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» з ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3 щодо реалізації місячних проїзних квитків (студентських, учнівських, громадських) по агентським договорам;

3) Чи у відповідності до чинного законодавства ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» у вказаний період здійснено нарахування заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради за рахунок реалізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_3 та ОСОБА_2, при цьому визначити суму нарахування ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» заборгованості по субвенціях окремо за наступні періоди:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

4) яка кількість коштів спрямована розпорядником бюджетних коштів - Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради до ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» у вказаний період згідно поданих даних нарахування заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом за рахунок реалізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_3 та ОСОБА_2, при цьому визначити суму отриманих коштів окремо за наступні періоди:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

5) яка кількість коштів та на підставі яких документів отримана ФОП ОСОБА_3 та ОСОБА_2 в якості агентської винагороди від ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» у вказаний період з розбивкою:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

6) встановити правильність, повноту та достовірність виконання договорів на виконання робіт по ремонту контактних мереж за вказаний період між ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» і ФОП ОСОБА_2

7) встановити правильність, повноту та достовірність виконання договорів на виконання робіт по ремонту контактних мереж за вказаний період між ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» і ПП «Кіровограделектромонтажник»;

8) чи проводились роботи з ремонту контактних мереж власними силами ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» у вказаний період, якщо так, коли, на підставі яких документів, обсяги робіт;

9) яким чином на ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» за вказаний період були використані кошти в якості субвенції за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом, окремо в розрізі за рахунок нарахування субвенції по реалізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_3 та ОСОБА_2, за наступні періоди:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

10) Встановити коло осіб, на яких покладено обовязки із забезпечення дотримання вимог нормативно-правових актів з бухгалтерського обліку та контролю у період, що перевіряється.

Ревізію провести в період з 13 по 23 червня 2011 року включно.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда О. В. Бурлака