Постанова № 16220670, 30.05.2011, Юзівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ворошиловський районний суд м. Донецька)

4-1645/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк“24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Князьков В.В., розглянувши подання про проведення обшуку в приватному володінні - квартирі АДРЕСА_1 по кримінальній справі № 75-11-05-115,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сітіньского В.Ф. про проведення обшуку в приватному володінні - квартирі АДРЕСА_1.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відношенні директора ТОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА_2, який, будучи службовою особою директором ТОВ «Донморепродукт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доповненнями) ухилився від сплати податків, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого віднесення до складу валових витрат та до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум по безтоварним операціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктивними (підробленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на одержання і відпустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром.

В процесі досудового слідства по справі встановлені факти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 35887095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), ТОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 36306165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(ЕДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет»(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРПОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Східні Торгівельні мережі» (ЕДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгівельні технології»(ЕДРПОУ 37254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДРПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ексім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою незаконної конвертації грошових коштів і надання послуг реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності по заниженню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підприємства. При цьому, організатором та безпосереднім керівником зазначених підприємств виступав громадянин міста Донецька - ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 р. Вказана особа, використовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказаних підприємств, здійснюючи фактичну діяльність даних підприємств та залучивши до незаконної діяльності підконтрольних йому осіб, надавала підприємствам-резидентам послуги з заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства. Так, вказана фізична особа, як особисто, так і через третіх осіб, документально оформляла від імені вищезгаданих підприємств з легальними платниками податків фактично неіснуючі господарські операції, які носили фіктивний (безтоварний) характер, суть яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток підприємства шляхом завищення валових витрат, і з податку на додану вартість шляхом незаконного формування податкового кредиту, а також переказ безготівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх «клієнтам»підприємств.

На цей час по справі виникла необхідність в проведенні обшуків за місцем фактичного мешкання, прописки осіб, що причетні до діяльності вказаних юридичних осіб, з метою документування злочинної діяльності вказаних осіб по незаконному отримуванню готівкових коштів, а також за місцем можливого знаходження документів, предметів, які стосуються діяльності вказаних підприємств. Встановлено, що особою, яка виконувала функції покладені на неї фактичними керівникам зазначених підприємств та повязані з діяльністю підприємств, які використовуються з метою незаконної конвертації грошових коштів і надання послуг реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності по заниженню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підприємства, є громадянка ОСОБА_4, місцем фактичного мешкання якої є адреса: АДРЕСА_1.

Заслухавши пояснення слідчого Сітінського В.Ф., у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, дослідивши матеріали справи, суд вважає подання про проведення обшуку в приватному володінні - квартирі АДРЕСА_1, обґрунтованим, оскільки, у ході розслідування справи встановлені обставини, які свідчать, що за вказаною адресою, можуть знаходитися документи, предмети, які стосуються фінансово - господарської діяльності підприємств, які надавали послуги з незаконної конвертації грошових коштів і надання послуг реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності по заниженню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підприємства та інші документи і предмети, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місцем фактичного мешкання ОСОБА_4, в приватному володінні - квартирі АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, податкових, юридичних документів, які стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 35887095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), ТОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 36306165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(ЕДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет»(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРПОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Східні Торгівельні мережі» (ЕДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгівельні технології»(ЕДРПОУ 37254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДРПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643), ТОВ «Донбас 2007» (ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ексім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125), а також грошових коштів, отриманих від злочинної діяльності, документів, предметів які підтверджують реальні обєми діяльності вказаних юридичних осіб, чернових записів, а також печаток вказаних субєктів господарювання, системних блоків, дискет, дисків які можуть містити на магнітному носії інформацію о діяльності вказаних СПД, та інших документів и предметів, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Проведення обшуку доручити співробітникам податкової міліції ДПА у Донецькій області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя______В.В. Князьков