Постанова № 16132868, 28.04.2011, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 4-194/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

28.04.2011 Судья Павлоградского горрайонного суда Сторожук С.Н., рассмотрев согласованное с прокурором города Павлограда представление и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Михайлюка Б.Л. о проведении выемки, -

У С Т А Н О В И Л:

11 апреля 2011 года и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Михайлюком Б.Л. было возбуждено уголовное дело в отношении директора ЧП «Кифа»ОСОБА_2, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2, который, являясь директором ЧП «Кифа», зарегистрированного исполнительным комитетом Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 12321020000001649 от 16 мая 2007 года, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине” №996-ХIY от 16 июля 1999 года, устава предприятия, возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов ( обязательных ) платежей, которые входят в систему, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01 октября 2010 года по 20 февраля 2011 года, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в налоговых декларациях предприятия в нарушение п.4.1.6. п.п. 4.1. ст.4, п.п. 11.3.1, п.п. 11.3., ст.11 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 22 мая 1997 года № 283/97-ВР, путём занижения валового дохода уклонился от уплаты налога на прибыль в размере 3377349 гривен, что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на указанную сумму.

Частью 3 ст.178 УПК Украины предусмотрено, что выемка материальных носителей секретной документации и / или документов, составляющих банковскую тайну, проводится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.

Принимая во внимание, что по делу имеются точные данные, свидетельствующие о том, что у директора предприятия ОСОБА_2 находятся документы, имеющие значение для установления истины по делу, рассмотрев представление, изучив предоставленные материалы уголовного дела, считаю, что представление о проведение выемки, подлежит удовлетворению, поскольку документы, относительно которых ставится вопрос о выемке, могут иметь доказательное значение по уголовному делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку оригиналов документов ЧП «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429) за период времени с 01 октября 2010 года по 20 февраля 2011 года у директора предприятия ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, а именно:

- приказов о назначении на должность директора и увольнении с должности ОСОБА_2, должностных инструкций директора ОСОБА_2, договоров, контрактов, дополнительных соглашений, кассовых книг и первичных кассовых документов предприятия, главных книг, ведомостей учета валовых доходов и валовых расходов, накладных, актов выполненных работ, выписок банка, налоговых накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, договоров с приложениями, актов выполненных работ, приема-передачи услуг, накладных, платежных поручений, счетов, грузовых таможенных деклараций, приказов по личному составу ( прием и увольнение с работы ), журналов-ордеров по бухгалтерским счетам предприятия, актов списания, инвентарных карточек учета основных средств, карточек складского учета договоров аренды помещений, земельных участков, актов сверки, оборотно-сальдовых ведомостей, регистров синтетического учета, переписки по вопросам исполнения условий договоров, и иных документов подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя:С. М. Сторожук