Постанова № 16099925, 02.06.2011, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2018/4-1644/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНІ

02.06.2011 Судья Киевского районного суда г. Харькова Золотарева Л.И., с участием прокурора г. Харькова Таркана А.Н., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в Харьковской области Полюхович Л.И.,об изменении меры пресечения с подписки о невыезде на заключения под стражу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, гражданину Украины, уроженцу г.Харькова, женатому, со средним образованием, не судимому, не работающему, зарегистрированному: АДРЕСА_1, однако, по указанному адресу не проживающему. У С Т А Н О В И Л:

Из материалов уголовного дела установлено, что уголовное дело №16100028, возбуждено в отношении ОСОБА_3 по ст.27 ч.3, ст. 205 ч.2 УК Украины по фактам организации создания и приобретения субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству. ОСОБА_4, по предложению и совместно с ОСОБА_3 с целью организации незаконной деятельности, связанной с осуществлением бестоварных операций и дальнейшей конвертацией денежных средств из безналичного оборота в наличный, создал фиктивное предприятие - общество с ограниченной ответственностью «Инпромсистем»код ЕГРПОУ 35702423 (далее ООО «Инпромсистем»), в результате деятельности которого в период с февраля 2008 года по октябрь 2008 года причинен крупный ущерб государству при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью реализации своего умысла на фиктивное предпринимательство, для создания субъекта предпринимательской деятельности с признаками фиктивности, за материальное вознаграждение вовлек в преступную деятельность ОСОБА_4 и разъяснил, что его задача состоит в регистрации на свое имя общества с ограниченной ответственностью «Инпромсистем», открытии счетов в указанных ОСОБА_3 банках, снятии наличных денежных средств по чековой книжке, а также подписании первичных бухгалтерских, налоговых, отчётных и других документов ООО «Инпромсистем»по его указанию.

ОСОБА_4, находясь в тяжелом материальном положении, осознавая тот факт, что деятельность предприятия будет носить незаконный характер, так как будет осуществляться от его имени, но без его ведома, и понимая, что для этой деятельности необходим такой как он номинальный, формально числящийся учредитель и директор предприятия, не имеющий бухгалтерского образования, опыта работы в коммерческих структурах, который не сможет при необходимости осуществлять контроль за деятельностью предприятия, согласился с предложением ОСОБА_3, без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия, производить фактическую закупку и реализацию товаров и предоставление услуг с целью прикрытия незаконной деятельности, подписал учредительные и регистрационные документы ООО «Инпромсистем».

Действуя в преступном сговоре с ОСОБА_3, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на создание предприятия с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности, т.е. фиктивного предпринимательства, ОСОБА_4 подписал составленный ОСОБА_3 Устав ООО «Инпромсистем»от 12.02.08, в соответствии с п.п. 1.2. п.2 которого ОСОБА_4 являлся единственным учредителем указанного предприятия, а согласно протокола общего собрания учредителей ООО «Инпромсистем»от 08.02.2008 года ОСОБА_4 был назначен на должность директора данного предприятия.

13.02.2008 года, по инициативе ОСОБА_3, которым были оплачены услуги по юридическому оформлению и регистрации ООО «Инпромсистем», данное предприятие было зарегистрировано в Управлении государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского совета за № 14801020000039585 и 13.02.2008 года поставлено на налоговый учет в ГНИ Московского района г. Харькова.

Согласно свидетельства № 100101430 от 28.02.2008 года, выданного ГНИ Московского района г.Харькова, ООО «Инпромсистем»является плательщиком налога на добавленную стоимость с юридическим адресом: г.Харьков, ул.Героев Труда, 46. Кроме того, по указанию ОСОБА_3, ОСОБА_4 был открыт счет в Акционерном Восточно-Украинском банке «Грант»№26009037171.

ОСОБА_4, достоверно зная, что ОСОБА_3, не являясь служебным лицом ООО «Инпромсистем»фактически будет контролировать деятельность предприятия и достоверно понимая, что от имени ООО «Инпромсистем»ОСОБА_3 будет вести противоправную деятельность или прикрывать противоправную деятельность других субъектов предпринимательской деятельности, выполняя отведенные ему обязанности исполнителя, понимая противоправность своих действий, подписал регистрационные документы ООО «Инпромсистем», согласно которых он стал учредителем и директором указанного предприятия, передал ОСОБА_3 круглую печать, регистрационные и уставные документы ООО «Инпромсистем».

По указаниям ОСОБА_3, который имел в своем распоряжении печать, регистрационные и уставные документы ООО «Инпромсистем», ОСОБА_4 подписывал расходные документы по несуществующим (бестоварным) операциям контрагентам ООО «Инпромсистем», а также снимал наличные денежные средства с расчётного счёта №26009037171, открытого по указанию ОСОБА_3, в Акционерном Восточном Украинском банке «Грант», которые в дальнейшем передавал ОСОБА_3

ОСОБА_4, достоверно понимая, что от имени ООО «Инпромсистем»ОСОБА_3 ведет противоправную деятельность и прикрывает противоправную деятельность других субъектов предпринимательской деятельности, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, по указанию последнего подписывал первичные бухгалтерские и налоговые документы с реквизитами ООО «Инпромсистем»по несуществующим (бестоварным) операциям, посредством которых ОСОБА_3 умышленно неправомерно формировал налоговый кредит и валовые расходы иным субъектам хозяйственной деятельности, т.е. путем организации фиктивного предпринимательства, прикрывал их незаконную деятельность, а снятые с расчетного счета ООО «Инпромсистем»наличные денежные средства ОСОБА_4, за вычетом восьми процентов за оказанные услуги по конвертации денежных средств, передавал неустановленным лицам, которые приходили в офис ООО «Инпромсистем», расположенный по адресу: г. Харьков, ул. Шота Руставели,15.

Кроме того, ОСОБА_4 являясь директором указанного предприятия, подписывал налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль ООО «Инпромсистем», в которых незаконного был сформирован налоговый кредит и валовые затраты, которые впоследствии предоставлялись им или ОСОБА_3 в ГНИ Московского района г. Харькова по месту регистрации предприятия ООО «Инпромсистем», чем причинил ущерб государству в крупных размерах.

Согласно выводов акта документальной проверки ГНИ Московского района г. Харькова № 1185/23/35702243 от 03.03.2010 года ООО «Инпромсистем»в период с 01.02.2008 года по 31.10.2008 года в нарушение п.п.4.1.1. п.4.1 ст.4, п.5.2.1. ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) занижен налог на прибыль предприятия в сумме 505564 гривен и в нарушение п.п. 7.3.1, п.7.3, п.7.4.5, п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) занижен налог на добавленную стоимость в сумме 295573 гривен, что повлекло не поступление налогов, подлежащих к уплате в бюджет государства на общую сумму 801137грн., что причинило крупный материальный ущерб государству.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_3 в октябре 2008 года по предварительному сговору с ОСОБА_5, преследуя цель организовать незаконную деятельность, связанную с оформлением фиктивных соглашений без намеренья их дальнейшего выполнения приобрел на имя ОСОБА_5 фиктивное предприятие ООО "Инпромсистем", в результате деятельности которого в период с октября 2008 года по январь 2010 года причинен крупный ущерб государству.

В октябре 2008 года ОСОБА_3, имея умысел на приобретение субъекта предпринимательской деятельности с признаками фиктивности, с целью прикрытия незаконной деятельности, вступил в преступный сговор с ОСОБА_5 и с целью прикрытия незаконной деятельности приобрёл на имя ОСОБА_5 субъект предпринимательской деятельности общество с ограниченной ответственностью «Инпромсистем»код ЕГРПОУ № 35702423 (далее ООО «Инпромсистем»).

Действуя в преступном сговоре с ОСОБА_3, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на создание предприятия с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности, т.е. фиктивного предпринимательства, ОСОБА_5 подписал составленный ОСОБА_3 устав ООО «Инпромсистем».

В соответствии со п.п. 1.2. п.2 Устава ООО «Импромсистем», ОСОБА_5 является единственным учредителем указанного предприятия. Согласно протокола общего собрания учредителей ООО «Инпромсистем»от 23.10.2008 года ОСОБА_5 был назначен на должность директора.

Зарегистрировав все необходимые документы в органах государственной власти на приобретение ООО «Инпромсистем», ОСОБА_5 по ранее достигнутой договоренности передал печать, уставные, регистрационные документы указанного предприятия ОСОБА_3, который от имени ООО «Импромсистем»осуществлял незаконную финансово-хозяйственную деятельность, связанную с оформлением фиктивных соглашений без намеренья их дальнейшего выполнения.

Кроме того, ОСОБА_5 являясь директором указанного предприятия по указанию ОСОБА_3 подписывал налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль ООО «Инпромсистем»в которых незаконного был сформирован налоговый кредит и валовые затраты.

Согласно выводам акта документальной проверки ГНИ Московского района г. Харькова № 1185/23/35702243 от 03.03.2010 года ООО «Инпромсистем»в период с 01.10.2008 года по 31.12.2009 года в нарушение п.п.4.1.1. п.4.1 ст.4, п.5.2.1. ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№334/94-ВР от 28.1994 года (с изменениями и дополнениями) завышены валовые затраты в сумме 795 580 гривен и в нарушение: п.п. 7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.5, п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) завышен налоговый кредит в сумме 639171 гривен, а всего на общую сумму 1434751 грн., причинив государству ущерб в особо крупных размерах.

Этими своими действиями, ОСОБА_3 совершил преступление, предусмотренное ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, то есть организация создания и приобретения субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

29.09.10 уголовное дело №1610007 по обвинению ОСОБА_5 по ст. 205 ч.2 УК Украины направлено в суд для рассмотрения по сути.

Приговором Московского районного суда г. Харькова от 08.11.10 ОСОБА_5 признан виновным в совершении преступления по ч.2 ст. 205 УК Украины и назначено наказание в виде трёх лет лишения свободы, в силу ст. 75,76 УК Украины освобождён от отбывания наказания с испытанимем на три года без выезда за пределы Украины на постоянное место жительство.

29 сентября 2010 года материалы в отношении ОСОБА_3 выделены из материалов уголовного дела №16100007 и в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело №16100028 по ст. 27 ч.3 ст. 205 ч.2 УК Украины.

29 сентября 2010 года ОСОБА_3 предъявлено обвинение ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, то есть организация приобретения субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, обвиняемый ОСОБА_3 объявлен розыск и в отношении него избрана мера пресечения подписка о невыезде.

Учитывая, что по делу выполнены необходимые меры по установлению места пребывания обвиняемого, однако установить место его жительства не представилось возможным, 29 сентября 2010 года ОСОБА_3 обьявлен розыск.

21.04.11 из материалов уголовного дела №16100028 выделены в отдельное производство материалы по ОСОБА_4, в отношении которого возбуждено уголовное дело №16110002 по ст. 205 ч.2 УК Украины.

05.05.11 уголовное дело в порядке ст. 232 УПК Украины направлено в Московский районный суд для рассмотрения по сути.

21.04.11 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_3 по ст.ст. 27, 205 ч.2 УК Украины по факту создания на имя ОСОБА_4 фиктивного предприятия ООО "Инпромсистем", в результате деятельности которого в период с февраля по октябрь 2008 года причинен крупный ущерб государству.

21 апреля 2011 года ОСОБА_3 предъявлено обвинение по ст.ст. 27, 205 ч.2 УК Украины за фактами организации создания и приобретения субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

В представлении следователя, ставиться вопрос об изменении меры пресечения с подписки о невыезде на содержание под стражу по тем основаниям, что он обвиняется в совершении умышленного преступленя, односящемуся к категории средней тяжести, за которое Законом предусмотрено наказание в виде лишения свободы; а также, что он не проживает по месту регистрации, имеются достаточные основания полагать, что находясь на свободе, он может продолжить преступную деятельность или воспрепятствовать установлению истины по уголовному делу.

Изучив материалы дела, выслушав следователя, прокурора, поддержавшего представление считаю возможным удовлетворить представление частично, в связи с тем, обвиняемый ОСОБА_3не доставлен в суд, а избрание меры пресечения без лица не предусмотрено УПК Украины, нахожу возможным разрешить его задержание на 72 часа с момента прибытия его в г. Харьков.

На основании вышеизложенного, с целью обеспечения выполнения процессуальных действий по уголовному делу, руководствуясь ст. ст. 130, 148-150, 155, 165-2 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя удовлетворить частично.

Разрешить задержание ОСОБА_3 1966 года рождения на срок не более 72 часов, с момента прибытия его в г. Харьков для рассмотрения представления о разрешении вопроса об избрании меры пресечения.

Постановление для исполнения направить в УНМ ГНА Харьковской области.

Cуддя