Постанова № 15973921, 30.05.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

Справа № 4-69-11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2011 року Словянський горрайонний суд Донецької області

у складі: головуючого судді - Дубановської І.Д.

при секретарі - Фіщенко Д.В.

за участю прокурора - Вінніков М.В

розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майора податкової міліції Єрмакової І.А. про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку ПП «Люкс-Ресурс»в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593), у звязку з розслідуванням кримінальної справи № 44- 05-11-0008, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майор податкової міліції Єрмакова І.А. звернулась до суду з поданням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку ПП «Люкс-Ресурс»в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593). Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Словянської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 44-05-11-0008, порушена відносно директора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим слідством по справі встановлено, що в період з лютого 2008 року по жовтень 2010 року ОСОБА_3, займаючи посаду директора ПП «Люкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), що перебуває на обліку платників податків в Артемівській ОДПІ з 15.01.2008 року і зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, діючи навмисне, шляхом необґрунтованого включення до складу валових витрат та податкового кредиту з ПДВ сум вартості товарно матеріальних цінностей у вигляді дерев'яного брусу та піддонів, нібито поставлених для ПП «Люкс-Ресурс»з боку: в 2008 році - ТОВ «Макстиль Союз»м. Макіївка та ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луганськ; у 2009 році - ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луганськ, ТОВ «Провимакс-Торг»м. Донецьк і ТОВ «ЮВК-Центр»м. Київ; у 2010 році - ТОВ «Провимакс-Торг»м. Донецьк і ТОВ «Донбас Нафто Трейд-2009»м. Донецьк, з яких фактично об'єми дерев'яного бруса були придбані службовими особами ПП «Люкс-Ресурс»за готівку у фізичних осіб підприємців в Сумській області, а дерев'яні піддони самостійно виготовлені силами ПП «Люкс-Ресурс»за допомогою найманих робочих та орендованого устаткування, з використанням первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, оформлених від імені вищезазначених підприємств - постачальників, у порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповненнями), завищив податковий кредит з податку на додану вартість за 2008-2010 роки на суму 454377,00 грн. і, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008- 2010 року на суму 567972,00 грн.

Крім того, в період з березня по вересень 2008 року директор ПП «Люкс - Ресурс»ОСОБА_3, діючи навмисне, здійснював реалізацію дерев'яного брусу покупцям за готівковий розрахунок без відображення вказаних фінансово господарських операцій в бухгалтерському і податковому обліках підприємства і, відповідно, не включив дані операції в загальний об'єкт оподаткування, приховавши їх від декларування, внаслідок чого, в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з ПДВ за березень - вересень 2008 року на суму 128600,00 грн. і, в порушення п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008 рік на суму 160750 грн.

Таким чином, в результаті злочинної діяльності директора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 в період 2008- 2010 років не нараховано і не сплачено податків в загальній сумі 1311699,00 грн., що спричинило фактичне не надходження до бюджету України грошових коштів у вказаній сумі, що є коштами в особливо великих розмірах.

23.01.2008 року службовими особами ПП «Люкс- Ресурс»було відкрито поточний рахунок № 26000198088511 в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593), яким вказане підприємство користується по теперішній час.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, беручи до уваги факт заподіяння директором ПП «Люкс- Ресурс»ОСОБА_3 збитків державному бюджету, а також з метою забезпечення можливого цивільного позову та виконання вироку суду щодо конфіскації майна, а також беручи до уваги, що грошові кошти службовими особами ПП «Люкс- Ресурс»здобуті злочинним шляхом та підлягають поверненню до держбюджету, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок ПП «Люкс- Ресурс»№ 26000198088511 в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593).

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 126 України, а також ст.ст. 59, 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), суд -

П О С Т А Н О В И В :

1.Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться на рахунку ПП «Люкс-Ресурс»№ 26000198088511 в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593) , а також накласти арешт на вказаний рахунок у видатковій частині.

2.Зобовязати відповідних службових осіб вказаного банку видати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент предявлення постанови суду про накладення арешту, та на кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресою: 84100 м.Словянськ площа Жовтневої Революції, буд. 3 «СВ ПМ Словянської ОДПІ».

3.Оголошення постанови суду доручити співробітникам податкової міліції Артемівської ОДПІ.

Суддя Слов»янського

міськрайонного суду І.Д. Дубановска