Постанова № 15886071, 15.03.2011, Красилівський районний суд Хмельницької області

Красилівський районний суд Хмельницької області

_________________

Справа №: 4-21/11 П О С Т А Н О В А 15.03.2011 року Суддя Красилівського районного суду Хмельницької області Федишин І.В., розглянувши подання слідчого СВ Красилівського РВ УМВС України в Хмельницькій області про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії СТОВ "Довіра", В С Т А Н О В И В: Красилівським РВ УМВС України проводиться досудове слідство у кримінальній справі, порушеній за фактом підроблення документа, який видається, посвідчується підприємством з метою його використання та за фактом використання завідомо підробленого документа, а саме: 12.02.2008 до каси СТОВ "Довіра" надійшли готівкові кошти за цеглу будівельну в сумі 70000 гривень. На підставі оформленого прибуткового касового ордера № 4 від 12.02.2008 була виписана товарна накладна № 4 від 12.02.2008 на відпуск ОСОБА_1 будівельної цегли в кількості 109375 штук вартістю 70 тис. гривень, однак, дана цегла в подальшому через підроблену довіреність № 6 від 12.02.2008 була незаконно вивезена службовими особами ТОВ "Віют". Згідно змісту претензії на суму 49920 гривень, яку подав ОСОБА_1 генеральному директору СТОВ "Довіра" ОСОБА_2, ОСОБА_1 не надавав ніяких доручень чи інших офіційних документів із зразками свого підпису на ньому про те, що він уповноважений вчиняти дії від імені ТОВ "Віют" або в його інтересах. ОСОБА_1 показав, що ніяких коштів від товариства для придбання в СТОВ "Довіра" будівельних матеріалів для ТОВ "Віют" не отримував, внесені в касу СТОВ "Довіра" готівкові кошти це є його особисті кошти з сімейного бюджету. За період з лютого 2008 по червень 2009 року ОСОБА_1 було отримано з СТОВ "Довіра" 31 тис. шт. будівельної цегли. В отриманні залишкової кількості цегли генеральним директором СТОВ "Довіра" йому було відмовлено, що стало причиною подання претензії ОСОБА_1 до СТОВ "Довіра". ОСОБА_3 вказує, що будівельна цегла в СТОВ "Довіра" була куплена за його кошти на будівництво будинків у м.Полонне і придбану цеглу власним автомобілем мав доставляти на будівництво ОСОБА_1, що він і робив до весни 2009 року. Через конфлікт із ОСОБА_1 написав лист у СТОВ "Довіра" про невидачу цегли ОСОБА_1 Доручення від 12 лютого 2008 року написав на прохання ОСОБА_1, яке підписав ОСОБА_1, але не розумів, що доручення ОСОБА_1 використає проти нього, щоб заволодіти його будівельною цеглою.

В ході слідства виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії підприємства СТОВ "Довіра" в частині достовірності та повноти відображення в бухгалтерському обліку підприємства СТОВ "Довіра" операції по реалізації будівельної цегли ТОВ "Віют".

Слідчий СВ Красилівського РВ УМВС України в Хмельницькій області Мазур О.С. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення такої ревізії.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали кримінальної справи суд приходить до висновку, що дане подання підлягає задоволенню. Слід надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії підприємства СТОВ "Довіра" тривалістю 8 днів для всебічного, повного і обєктивного зясування обставин справи.

Відповідно до ст.11 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні” позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Керуючись ст.11 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, ст.66 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії СТОВ "Довіра", яке знаходиться за адресою: 31022, Хмельницька обл., Красилівський район, смт.Антоніни, вул. Леніна, 49, за період з 01.02.2008 по 30.06.2009.

На вирішення позапланової документальної ревізії поставити питання:

-достовірність та повнота відображення в бухгалтерському обліку підприємства СТОВ "Довіра" (код суб'єкта господарювання за ЄДРПОУ: 03785958, місце знаходження суб'єкта господарювання: 31022, Хмельницька обл., Красилівський район, смт.Антоніни, вул. Леніна, 49,) операції по реалізації будівельної цегли ТОВ "Віют" (код за ЄДРПОУ: 34564270, за адресою: Хмельницька область, м.Полонне, вул.Лесі Українки, 111-А) та розрахунків за неї за період з 01.02.2008 по 30.06.2009.

У ході проведення ревізії провести зустрічну звірку в ТОВ "Віют" документального підтвердження виду, обсягу і якості операції та розрахунків, що здійснювались із СТОВ "Довіра" смт. Антоніни Красилівського району.

Позапланову документальну ревізію провести в період з 21.03.2011 по 28.03.2011.

Проведення позапланової документальної ревізії доручити Контрольно-ревізійному управлінню в Хмельницькій області.

На постанову може бути подана апеляція до Хмельницького апеляційного суду через Красилівський районний суд протягом 7 діб з моменту її винесення.

Суддя І. В. Федишин