Постанова № 15750609, 21.03.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

справа № 4-248/11

П О С Т А Н О В А

21.03.2011Кіровський районний суд

м. Дніпропетровськ Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Леонов А.А., рассмотрев представление в.и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска лейтенанта налоговой милиции Бояркиной Ю.А. о проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных (бухгалтерских) документов, - УСТАНОВИЛ:

В НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска находится уголовное дело №99116503 по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

Неустановленные следствием лица, действуя умышленно, с целью прикрытия незаконной деятельности, путем неправомерного использования паспортных данных подставных лиц, приобрели субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица), которыми являются: ООО "Маджестик "(код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар"(код ЕГРПОУ 36493940), и впоследствии использовали текущие счета и другие обязательные реквизиты данных предприятий для противоправного, в нарушение требований действующего законодательства, формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности(юридических лиц), используя при этом заведомо подложные документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленные для завуалирования указанной преступной деятельности, чем причинили государству материальный ущерб в крупных размерах.

В ходе следствия было установлено, что предприятия ООО "Маджестик"(код ЕГРПОУ 36493888), ООО " Инфостар "(код ЕГРПОУ 36493940) перерегистрированы на «подставных»лиц, за материальное вознаграждение, без цели осуществлять предпринимательскую деятельность. Лица указанные как в учредительных, регистрационных, финансовых и бухгалтерских документах предприятий ООО "Маджестик"(код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар"(код ЕГРПОУ 36493940) никакой финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не вели. Кроме того неустановленные лица на протяжении 2009-2010 года, без действительного намерения осуществлять деятельность, связанную производством и продажей товарно-материальных ценностей, выполнением и представлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО "Маджестик"(код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар"(код ЕГРПОУ 36493940), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материальных ценностей, работ и услуг, после чего, данные документы использовались различными субъектами хозяйственной деятельности на территории Украины, в том числе и ООО «ТрансТрейд-Ойл»(код ЕГРПОУ 36464113), для отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и занижения своих налоговых обязательств по уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и прибыли.

Согласно ч.3 ст.178 УПК Украины, выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, содержащих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи.

Согласно ч.4 ст.178 УПК Украины, только по мотивированному постановлению судьи производится принудительная выемка из жилища или иного владения лица, а также выемка документа исполнительного производства.

В материалах представления следователя отсутствуют данные, указывающие на наличие в истребуемых документах банковской тайны и/или секретной информации, а также того, что выемка должна проводиться из жилища или иного владения лица.

Согласно ч.2 ст.178 УПК Украины, выемка производится по мотивированному постановлению следователя.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления в.и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска лейтенанта налоговой милиции Бояркиной Ю.А. о проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных (бухгалтерских) документов ООО «Транс-Трейд-Ойл»(код ЕГРПОУ 36464113) отказать.

На постановление суда в течение трех суток со дня его вынесения прокурором может быть подана апелляция в Апелляционный суд Днепропетровской области.