Постанова № 15750361, 14.03.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

ПОСТАНОВЛЕНИЕ№4-164/2011

«14»марта 2010 года г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Казак С.Ю., рассмотрев представление следователя прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска Ражда В.В., согласованное с прокурором Кировского района г. Днепропетровска, о производстве выемки у частного предпринимателя ОСОБА_2 (ЧП ОСОБА_2- идентификационный код НОМЕР_1),

УСТАНОВИЛ:

В производстве прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска находится уголовное дело № 65119011 по факту предоставления должностными лицами ЧП «Компания Монолит»заведомо подложного документа в ГНИ Кировского района г.Днепропетровска с целью покушения на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уголовного дела, 14 января 2010 года, должностными лицами ЧП «Компания Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841) зарегистрированной по адресу: г.Днепропетровск, ул.Войцеховича, 77, комната 413, подано в адрес ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска налоговую накладную по НДС за декабрь 2009 года (вхд. № 88209), в соответствии с которой неотъемлемое значение разницы между суммой налоговых обязательств и суммой налогового кредита составляет 1597067 грн., которые подлежат возмещению за счет плательщика в банк. Разница возникла в связи с проведением предприятием внешнеэкономической операции по экспорту сельскохозяйственной продукции, которая облагается по ставке "0" процентов к базе налогообложения (п.6.2 Закону Украины «О налоге на добавленную стоимость»).

По результатам проведения ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска не выездных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/34409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»завышено бюджетное возмещение в сумме 800 000 грн.

Таким образом, должностные лица ЧП «Компания Монолит»имея умысел на присвоение денежных средств с государственного бюджета, злоупотребляя своим служебным положением, внесли в официальный документ налоговую декларацию по НДС, заведомо ложные сведения о наличии сумм бюджетного возмещения на сет в банке на суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

Однако, должностными лицами указанного предприятие не доведено до конца, по причинам, которые не зависят от их воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска в подтверждении заявленных к возмещению сумм.

10.04.2010 года в ГНИ Кировского района г.Днепропетровска были предоставлены первичные бухгалтерские документы , согласно которых за период 2009 года ЧП «Компания Монолит»приобрело сельскохозяйственную продукцию у ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»на сумму 9852402 грн. и за приобретенный товар проведен расчет в полном объеме ( с них уплачено НДС 1597067 грн.)

Проданную сельскохозяйственную продукцию ЧП «Компания Монолит», предприятие ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»показывало, как закупленную у предприятия ЧП «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физических лиц и передает их в распоряжение частного предпринимателя ОСОБА_2 (ЧП ОСОБА_2.). Договор № 27 на выполнение сельскохозяйственных работ от 15.01.2009 года.

При осуществлении финансовых операций ЧП ОСОБА_2 использовался банковский счет № 2600301943980, открытый в АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933).

На основании вышеизложенного, принимая во внимание, что для проведения полного и объективного расследования уголовного дела необходимы документы от ЧП ОСОБА_2, отражающие взаимоотношения с ЧП «Биа Плюс»и фактическое отражение затрат по обработке земельных участков и сбору урожая, считаю, что представление подлежит удовлетворению и руководствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

ПОСТАНОВИЛ :

Провести выемку документов у частного предпринимателя ОСОБА_2 (ЧП ОСОБА_2- идентификационный код НОМЕР_1) бухгалтерских и налоговых документов:

- по взаимоотношениям с ЧП «Биа Плюс»(код33216531) с 01.01.2009 года по настоящее время: договора, акты приема-передачи, налоговые накладные, счета, платежные документы, товарно-транспортные документы, доверенности и другие документы.

- документов, при выполнении сельскохозяйственных работ для ЧП «Биа Плюс», договора, акты приема-передачи, счета, документы отражающие работу транспортных средств, документы о наличии транспорта или договора найма транспорта, документы отражающие наличие складских помещений или их аренду, документы подтверждающие трудовые взаимоотношения с лицами, выполнявшими работы по обработке земельных участков и сбору урожая и иные документы, отражающие проведение работ, затрат.

Судья: С.Ю.Казак