Постанова № 15729021, 23.05.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 4-903/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 квітня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Подорожко В.В. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И Л:

Згідно подання в проваджені слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Подорожко В.В. знаходиться кримінальна справа порушена відносно директора ТОВ „ОТК „Спутник” ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «ОТК «Спутник»(код за ЄДРПОУ 19279080) ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період часу з 01.10.2005 року по 30.06.2010 року, в порушення п.1.32 ст.1, п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 року №334-94-ВР, безпідставно включив до складу валових витрат суми, сплачені підприємством на рахунки ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за нібито виконані експедиторські послуги, не підтверджені належним чином оформленими документами, в результаті чого занизив суму податку на прибуток, яка підлягала сплаті до бюджету умисно на загальну суму 1368 974 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах, оскільки вказана сума в 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Також встановлено, що протягом 2008-2010 р.р. ТОВ «ОТК Спутник» придбавало товари (роботи, послуги) у ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1).

В ході розслідування кримінальної справи органом дізнання надана оперативна інформація, згідно з якою фактичне придбання товарів (робіт, послуг) не відбувалось, тобто відбулось сумнівне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «ОТК Спутник».

В ході досудового слідства, для перевірки фактичної наявності послуг, що були надані на адресу ТОВ «ОТК «Спутник»та здійсненої за них оплати, а також встановлення кола осіб (підприємств), виробників вказаних товарів (робіт, послуг), реалізованих в подальшому ФОП ОСОБА_7 на адресу ТОВ «ОТК Спутник», виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що підтверджують рух грошових коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2 та НОМЕР_3, відкритим в Філії «Відділення ПАТ «Промінвестбанк»у м. Запоріжжя (МФО 313355).

Приймаючи до уваги, що у слідства є достатньо підстав, а також для встановлення істини по кримінальній справі та дослідження доказів, слідчий просить винести мотивовану постанову по провадженню виїмки для встановлення факту руху грошових коштів по банківському рахунку ФОП ОСОБА_7 відкритому у філії відділення ПАТ „Промінвестбанк”, а також встановити осіб, виробників вказаних товарів, реалізованих в подальшому ФОП „ОСОБА_7 на адресу ТОВ „ОТК Спутник”.

Виходячи з Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація відносно діяльності та фінансового стану клієнта, котра стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або третім особам при надані послуг банком є банківською таємницею.

Згідно ст. 178 КПК України виїмка документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Розкриття банківської таємниці шляхом надання інформації підлягає залишенню без задоволення, тому що дана норма суперечить розгляду в порядку Кримінально процесуального кодексу України. Розкриття судом справ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб передбачено розгляду в порядку Цивільно-процесуального кодексу України.

Враховуючи, що в приміщенні Філії „відділення ПАТ «Промінвестбанк»у м. Запоріжжя (МФО 313355) відкрито поточні рахунки та в них знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Подорожко В.В., про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю задовольнити частково.

Дозволити проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю в приміщенні Філії «Відділення ПАТ «Промінвестбанк»у м. Запоріжжя (МФО 313355), розташованій за адресою: м. Запоріжжя, проспект Маяковського, 20-А, виїмки оригіналів наступних документів:

-роздруківок руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2 та НОМЕР_3, відкритим в Філії «Відділення ПАТ «Промінвестбанк»у м. Запоріжжя (МФО 313355), розташованій за адресою: м. Запоріжжя, проспект Маяковського, 20-А, за період часу з 01.01.08 по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

-заяв на отримання чекових книжок;

-довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

-кредитних справ ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-заяв на отримання кредитів ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1);

-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1) та інших документів з кредитної справи;

-документації по авалюванню векселів.

В іншій частині подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.А. Крамаренко