Постанова № 15713813, 16.05.2011, Дніпровський районний суд Дніпропетровської області (до 25.04.2025 - Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області)

16.05.2011

Справа №4-191/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 травня 2011 року смт. Ювілейний

Суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області Бойко О., розглянувши подання старшого слідчого податкової міліції Дніпропетровської МДПІ майора податкової міліції Разбітнова К.В., погоджене з прокурором Дніпропетровського району про провендення виїмки,-

ВСТАНОВИВ:

11 травня 2011 року до Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області звернувся старший слідчий податкової міліції Дніпропетровської МДПІ майор податкової міліції Разбітнов К.В. з поданням про проведення виїмки, в якому зазначено, що директор ТОВ «Вега Прім»(код ЄДРПОУ 33669196) ОСОБА_2 в період з 01.10.09р. по 31.03.10р., з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при складанні і поданні до Дніпропетровської МДПІ податкової звітності з ПДВ за вказаний період, шляхом внесення до офіційних документів, а саме: декларацій з податку на додану вартість та додатків №5 «Розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», завідомо неправдивих відомостей, - відобразив операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) у ПП «Контур Пак»(код ЄДРПОУ 34229162), та сформував податковий кредит з податку на додану вартість на суму 3456256,5 грн.

Однак, як встановлено перевіркою, ТОВ «Вега Прім»товар від ПП «Контур Пак»придбати не могло та господарських відносин ніколи не мало.

Так, згідно з реєстраційними документами ПП «Контур Пак»(код ЄДРПОУ 34229162) зареєстровано 14.03.2006 за адресою: АДРЕСА_1, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_3 В дійсності ОСОБА_3 ніякого відношення до ведення господарської діяльності підприємства не має, здійснив на своє ім'я реєстрацію юридичної особи на пропозицію невідомої особи за грошову винагороду. На підставі вказаних фактів, Вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 22.10.2010 визнано ОСОБА_3 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.І ст.205 КК України.

Таким чином, директор ТОВ «Вега Прім»ОСОБА_2, з метою надання проведеним операціям законного вигляду, достовірно знаючи про те, що ніяких угод з придбання ТМЦ (робіт, послуг) у ПП «Контур Пак»не було, і що операції, відображені в деклараціях з ПДВ -безтоварні і служили метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, в період з 01.10.09р. по 31.03.10р., в порушення п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п.7.4, ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", занизив податок на додану вартість підприємства на суму 3456256,5 грн., що в 5000 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом порушено кримінальну справу № 99110402 у відношенні директора ТОВ «Вега Прим»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ТОВ "Вега Прим" при здійсненні розрахунків з фінансово-господарських операцій використовує розрахункові рахунки №26004301077901, №26000305077901, №26000316077901, №26001304077901, №26001315077901, №26002303077901, №26002314077901, №26003302077901, №26003313077901, №26004312077901, №26005311077901, №26006309077901, №260063100077901, №26006321077901, №26007308077901, №26007319077901, №26007320077901, №26008307077901, №26008318077901, №26009306077901, №26009317077901, відкритий в Дніпропетровській філії АБ «Південний»(МФО 306458), що розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Міронова,30.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, враховуючи, що інформація по розрахункових рахунках ТОВ "Вега Прим" (код ЄДРПОУ 33669196) має значення для справи, з метою повного і обєктивного дослідження всіх обставин справи,

керуючись ст.ст. 178, 186 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в приміщенні Дніпропетровської філії АБ «Південний»(МФО 306458) по вул. Міронова, 30 в м. Дніпропетровську, документів, які містять банківську таємницю, а саме:

- обліково-реєстраційну юридичну справу ТОВ «Вега Прим»(код ЕГРПОУ 33669196);

- роздруківку реєстру електронних платіжних доручень ТОВ «Вега Прим»(код ЕГРПОУ 33669196) про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам: №26004301077901, №26000305077901, №26000316077901, №26001304077901, №26001315077901, №26002303077901, №26002314077901, №26003302077901, №26003313077901, №26004312077901, №26005311077901, №26006309077901, №260063100077901, №26006321077901, №26007308077901, №26007319077901, №26007320077901, №26008307077901, №26008318077901, №26009306077901, №26009317077901 із зазначенням дат, контрагентів і призначення платежів вказаного підприємства за період 01.01.2009 року по 31.12.2010 року;

- копії всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року.

Дозволити проведення виїмки в зазначеному банку співробітниками відділу податкової міліції Дніпропетровської МДПІ.

Постанова може бути оскаржена в апеляційний суд Дніпропетровської області на протязі 3-х діб з моменту її винесення.

Суддя Дніпропетровського районного суду О.М. Бойко

Дніпропетровської області