Постанова № 15678337, 28.05.2009, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

28 травня 2009 року м. Житомир

Суддя Боогунського районного суду м. Житомира Коломієць О.С., розглянув подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 09/039002 про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, та згоди на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, та згоди на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

В поданні слідчий вказує, що ОСОБА_1Д, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6М, та з рядом приватних підприємців і керівниками підприємств різних регіонів України, організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ <Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575.

За таких обставин, податкові зобов’язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Крім того встановлено, що в жовтні 2006 року ОСОБА_7, який не мав намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 31.10.2006 року в ДПІ Голосіївського району м. Києва, зареєстрував ТОВ «Сигма - Б » код ЄДР 34663546, за юридичною адресою м. Київ, вул. Горького, 47.

27.05.2009 року порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_8, за ознаками злочину передбаченого ч2 ст.205 КК України.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено, що в період 2006-2009 років, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575, від підприємств, що в ході здійснення фі-нансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надійшли кошти в сумі понад 100 млн. грн. з ПДВ, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи, послуги, що сприяло в умисному ухиленні від сплата податків в особливо великих розмірах на суму понад 1, 6 млн. грн.

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 260024094, який належить ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546), відкритому в АКБ «Легбанк» (МФО - 300056) м. Київ, мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити розкрити банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух грошових коштів по рахунку АКБ «Легбанк» (МФО - 300056) м. Київ № 260024094, мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл філії АКБ «Легбанк» (МФО - 300056) м. Київ на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта - ТОВ «Сігма - Б» (код 34663546), а саме:

• - інформації про рух коштів по рахунку ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546) № 260024094, із зазначенням іден-тафікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

• - оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546).

• - оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

• - оригіналу банківської картки зі зразками підписів службових осіб та печаткою ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів посадових осіб ТОВ «Мерсі ЛТД» (код 33000395) -та документи на підставі яких вносились такі зміни.

• - оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546).

• - оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546) отримували готівку з власного рахунку.

• - оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ «Сигма - Б» (код 34663546) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.

Проведення виїмки дозволити працівникам податкової міліції. Постанова оскарженню не підлягає.