Постанова № 15653407, 17.05.2011, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 4-503/11

П О С Т А Н О В А

17 травня 2011 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого судді Чебан В.М.

при секретарі Костащук І.І.

з участю прокурора Рулякова О.В.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северина Б.Ю. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Хотинського відділення ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м.Хотин ВАТ "Хотинський завод продтоварів", -

В С Т А Н О В И В :

17 травня 2011 року старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северин Б.Ю. звернувся із поданням погодженим заступником прокурора Чернівецької області Васильчуком О.К. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Хотинського відділення ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м.Хотин ВАТ "Хотинський завод продтоварів", посилаючись на те, що директор ВАТ "Хотинський завод продтоварів" (юридична адреса: м. Хотин, вул..Чернівецька,12) ОСОБА_2 за попередньою змовою з головним бухгалтером вказаного товариства ОСОБА_3, протягом 2008 2009 років, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 296 552, 11 грн.

А саме, ВАТ "Хотинський завод продтоварів" протягом 2003-2005 років отримувало від ПП "Панда" (м. Київ) обладнання, яке було прийнято на баланс товариства і обліковувалося на бухгалтерському рахунку 104 "Машини та обладнання". В рахунок заборгованості, що виникла по постачанню обладнання перед ПП "Панда", ВАТ "Хотинський завод продтоварів" передано прості векселя.

Зокрема, актом прийому-передачі векселів (до договору №3/04/04 від 01.04.2004 року) від 15.06.2004 року ВАТ "Хотинський завод продтоварів" передало ПП "Панда" 8 простих векселів, загальною номінальною вартістю 1 920 000 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №04/05/04 від 18.05.2004 року) від 15.06.2004 року передало 8 простих векселів, загальною номінальною вартістю 1 785 000 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №06/08/04 від 02.08.2004 року) від 02.08.2004 року передало 1 простий вексель, загальною номінальною вартістю 23 246, 16 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №05/07/04 від 01.07.2004 року) від 01.07.2004 року передало 2 простих векселів, загальною номінальною вартістю 863 840 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №5-0401 від 04.01.2005 року) від 04.01.2005 року передало 3 простих векселів, загальною номінальною вартістю 586 800 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №5-0401 від 04.01.2005 року) від 15.06.2004 року передало 2 простих векселів, загальною номінальною вартістю 3412, 73 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №05-1702 від 17.02.2005 року) від 31.03.2004 року передало 4 простих векселів, загальною номінальною вартістю 613 333, 27 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №18/08/05 від 18.08.2005 року) від 18.08.2005 року передало 2 простих векселів, загальною номінальною вартістю 357 662,44 грн.

Згідно відомостей Шевченківської районної ради м. Києва ПП "Панда" (м. Київ, вул. О. Гончара, 55-В" к. 430), 10.12.2010 року знято з обліку.

Незважаючи на прострочену кредиторську заборгованість по виданим векселям ВАТ "Хотинський завод продтоварів" перед ПП "Панда", директор ВАТ "Хотинський завод продтоварів" ОСОБА_2 за попередньою змовою з головним бухгалтером вказаного товариства ОСОБА_3, діючи в порушення п.п.4.16 п.4.1 ст.4, п.п.12.3.6 п.12.3 ст.12 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №334/94-ВР від 28.12.1994 року, не включили до валового доходу підприємства станом на 30.06.2008 року 3 625 000 грн., станом на 31.03.2009 року 1 203 546 грн., станом на 31.12.2009 року 357 662,44 грн., що призвело до несплати податку на прибуток за 2008 рік в сумі 906 250 грн. та податку на прибуток за 2009 рік в сумі 390 302,11 грн.

Вказані обставини справи підтверджуються актом №4/2300/0379821 від 28.03.2011 року " Про результати планової виїзної перевірки ВАТ "Хотинський завод продтоварів" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2007 року по 30.06.2010 року", висновком №21 експертного економічного дослідження від 28.04.2011 року, копіями актів прийому передачі векселів, відповідно до яких ВАТ "Хотинський завод продтоварів" передав в рахунок розрахунків за обладнання векселі, деклараціями з податку на прибуток за 2008-2009 роки ВАТ "Хотинський завод продтоварів", ксерокопією 621 бухгалтерського рахунку "Векселі видані" ВАТ "Хотинський завод продтоварів", поясненням ОСОБА_3, ОСОБА_2, витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про те, що ПП "Панда" стан вказаної юридичної особи припинено.

В зв'язку з вищевикладеним 05 травня 2011 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северином Б.Ю. порушена кримінальна справа відносно директора ВАТ "Хотинський завод продтоварів" ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України.

На підставі зазначеного органами досудового слідства вбачається наявність достатніх підстав вважати, що на даний час в документах, які знаходяться в Хотинському відділенні ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м. Хотин рахунок № НОМЕР_1 і становлять банківську таємницю, містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці.

В своєму поданні слідчий просить винести постанову про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Хотинського відділення ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м. Хотин ВАТ "Хотинський завод продтоварів" код ЄДРПОУ 00379821, рахунок № НОМЕР_1, а саме: довідки про рух коштів по вказаному рахунку з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2003 по 12.05.2011 року, платіжних доручень та карток із зразками підписів службових осіб.

Розглянувши подання слідчого, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 05 травня 2011 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северином Б.Ю. порушена кримінальна справа відносно директора ВАТ "Хотинський завод продтоварів" ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України.

Як вбачається зі змісту та матеріалів подання, на даний час є підстави вважати, що в документах, які знаходяться в Хотинському відділенні ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м. Хотин рахунок № НОМЕР_1 і становлять банківську таємницю, містяться дані, що мають доказове значення по справі. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці.

Також документи, які необхідно вилучити, мають істотне значення для повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, прийняття законного та обґрунтованого рішення.

Посилання слідчого на те, що вилучення вказаних документів вплине на повноту, обєктивність та всебічність розслідування та вирішення справи в цілому є обґрунтованими, у звязку з чим подання підлягає задоволенню.

Згідно вимог ч. 4 ст. 178 КПК України примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 КПК України.

На підставі викладеного, у відповідності до п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 14-1, 66, 177, 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Хотинського відділення ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м.Хотин ВАТ "Хотинський завод продтоварів" код ЄДРПОУ 00379821, рахунок № НОМЕР_1, а саме: довідки про рух коштів по вказаному рахунку з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2003 по 12.05.2011 року, платіжних доручень та карток із зразками підписів службових осіб.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: