Постанова № 15650011, 20.05.2011, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа № 4-617/11

ПОСТАНОВА

іменем України

«18»травня 2011 року суддя Суворовського районного суду м. Херсона Біднина О.В., при секретарі Морозовій І.Ю., за участю прокурора Паховича М.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Литвиненко С.А., про проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом податкової міліції ДПА у Херсонській області розслідується кримінальна справа №330203-11 порушена за фактом створення ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро», з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Розслідуванням по справі встановлено, що в період з 10.06.2008 року по 31.03.2010 року група невстановлених слідством осіб, з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, без наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, організували створення ПП «Стилет-Юг»(код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг»(код ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агропрайд»(код ЄДРПОУ 35870453), ПП «Югтрансагро»(код ЄДРПОУ 36580289).

В подальшому отримавши можливість здійснювати контроль над діяльністю вище зазначених підприємств, вказані вище особи використали дані підприємства для прикриття власної незаконної діяльності, пособництва в умисному ухиленні від сплати податків легально діючим підприємствам різних областей України, зокрема Херсонської області. При цьому, учасниками угрупування для досягнення вказаної злочинної мети розроблено злочинні схеми, згідно яких між підприємствами-вигодонабувачами та підконтрольним вказаним особам ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро», документально оформлювались операції з купівлі - продажу товарів (надання послуг, виконання робіт). Однак фактично вказаними підприємствами постачання товарів, виконання робіт та надання послуг не здійснювалось. Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказані невстановлені особи документально оформлювали не існуючі операції на отримання та продаж ТМЦ, послуг, робіт, після чого дані документи передавались підприємствам-вигонабувачам для відображення відомостей зазначених в таких документах в бухгалтерському та податковому обліках, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, тощо.

Отже, економічним результатом документального оформлення вказаних операцій стало безпідставне завищення податкового кредиту та валових витрат у підприємств-вигодонабувачів, що надавало їм змогу ухилятись від сплати податків.

Таким чином, в результаті незаконної діяльності даної групи осіб створено субєкти підприємницької діяльності - ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро», з метою прикриття незаконної діяльності, що потягло заподіяння державі матеріальної шкоди на суму 23011630, 00 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ПІІ «Монблан»(код ЄДРПОУ 32671445) в 2009-2010 роках сформувало податковий кредит з податку на додану вартість по неіснуючим взаємовідносинам з ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро». Також встановлено, що ПІІ «Монблан»(код ЄДРПОУ 32671445) в у період серпня-листопада 2010 року сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Промбудскло»(код ЄДРПОУ 33827563), яке має ознаки фіктивності та зареєстроване на підставну особу громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, матеріали подання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, суддя вважає за необхідне задовольнити подання, оскільки в матеріалах кримінальної справи міститься достатньо даних вважати, що в зазначеному вище приміщенні можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ПІІ «Монблан»(код ЄДРПОУ 32671445), а також документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по справі, в тому числі: компютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності вказаних вище вказаних невстановлених слідством осіб та підконтрольних ним підприємств, чорнові записи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи, які мають доказове значення по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Херсонській області про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:О. В. Біднина