Постанова № 15598865, 12.05.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 4-544/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та про надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві Фурман О.П., по кримінальній справі № 59-2666, порушеної за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України порушеної відносно директора ТОВ «Рітон»ОСОБА_1, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вніс до суду подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та про надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

В поданні слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ ДПА посилається на те, що кримінальна справа порушена відносно директора ТОВ «Рітон» ОСОБА_1, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено,що ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рітон»у своїй господарській діяльності сумістило виконання юридичних дій на підставі одного договору доручення за рахунок чого в податковому обліку стало можливим приховування валових доходів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рітон» у своїй господарській діяльності обєднує процеси придбання та реалізації товару по договору доручення від ВМГО „Спілка підприємців „Мегаспорт” виконуючи „бізнес-процес”. ТОВ „Тонус Н” та ТОВ «Рітон» при цьому, порушуючи ст.398 ЦК про встановлення права власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „Про оподаткування прибутку підприємств”, визнають та відносять на валові доходи та валові витрати придбані та реалізовані товари, тобто підприємство визнає, що здійснює по суті процес купівлі-продажу, оприбутковуючи товари і декларуючи валові доходи та витрати з цих господарських операцій.

Таким чином ОСОБА_1 займаючи посаду директора ТОВ «Рітон», на протязі 2006-2009 років діючи умисно, з метою ухи лення від сплати податків, під видом договорів доручення, по суті уклав догово ри купівлі-продажу, в результаті чого, в порушення п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», за період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відніс до складу валових доходів підприємства суми, які отримано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з висновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 встановлено заниження ТОВ «Тонус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3345 046 грн.

В ході розслідування кримінальної справи та відпрацювання ланцюгу грошових та товарних потоків встановлено та допитано директора ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»код за ЄДРПОУ 35250070, ОСОБА_2, який показав, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд» яке співпрацювало з ТОВ «Тонус-Н» ніякого відношення не має, первинні документи та податкову звітність підприємства не складав та не підписував, рахунків в банківських установах не відкривав, печатку товариства не отримував, грошові кошти в статутний фонд підприємства не вносив та нікому не доручав виконувати зазначені дії. Чим займалося підприємство та за якою адресою воно знаходиться йому не відомо так як він не має жодного відношення до його реєстрації.

ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд» ЄДРПОУ 34297714 має банківський рахунок №26008054352200 ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005), а окрім того у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) знаходяться документи вище зазначеного підприємства, зокрема:

-заяви службових осіб ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»на відкриття та закриття вказаного рахунку;

-інші заяви, повідомлення службових осіб ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»;

-реєстраційні та статутні документи ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд», надані службовими особами даного підприємства при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку;

-договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування між ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005) та ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд», а також інші договори між ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005) та вказаним підприємством;

-картки із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»;

-копії паспортів службових осіб ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»;

-чеки з чекової книжки та інші супровідні документи на отримання готівки та дані про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»№26008054352200, які мають значення доказів по кримінальній справі, з метою їх вилучення.

Вивчивши подання, вважаю, що подання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах справи відсутні будь-які свідчення про те, що органами прокуратури України було зроблено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу для розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «УкрСиббанка»(МФО 351005) - ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»(код ЄДРПОУ 34297714). Крім того, розділом 4, главою 12 Цивільно-Процесуального кодексу України встановлено механізм і порядок розкриття банківської таємниці.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кримінально-процесуального кодексу України, ст.62 закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Фурман О.П., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «УкрСиббанка»(МФО 351005) - ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»(код ЄДРПОУ 34297714), залишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: