Постанова № 15587440, 12.05.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №4-658/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2011 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гнесь Р.М. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у АБ «Київська Русь»у м. Києві (МФО 319092) документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гнесь Р.М. звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у АБ «Київська Русь»у м. Києві (МФО 319092).

В провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна справа, що порушена відносно гр. ОСОБА_1 - заступника голови правління ВАТ «Миронівський завод з виготовлення круп та комбікормів»(код ЄДРПОУ 00951770, юридична і фактична адреса: Київська область, м. Миронівна, вул. Елеваторна, 1) за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та щодо службових осіб ВАТ «Миронівський завод з виготовлення круп та комбікормів»за ознаками злочинів, передбаченого ч. 2 ст. 366 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що заступник голови правління ВАТ «Миронівський завод з виготовлення круп та комбікормів»ОСОБА_1 в період з квітня по липень 2009 року, в порушення вимог п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завищив валові витрати в сумі 10213 986 грн. по операціях з придбання зерна від ПП «Хвиля-V»(код ЄДРПОУ 24415510, м. Жашків Черкаської області), чим занизив податок на прибуток у розмірі 2553497 грн., оскільки ПП «Хвиля-V»(код ЄДРПОУ 24415510) протягом квітня-липня 2009 року здійснювало постачання зернових на адресу ВАТ «Миронівський ЗВКК», попередньо придбавши зерно у ПП "Муссон-2009" (код 36227083), яке не мало реальних обєктивних можливостей для здійснення господарських операцій постачання на ПП «Хвиля-V», а відповідно ПП «Хвиля-V» для постачання на ВАТ «Миронівський ЗВКК»та фактично передача товарів не здійснювалась.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ВАТ «Миронівський ЗВКК»були складені та подані до ДПІ в Миронівському районі декларації з податку на прибуток підприємства за 2 та 3 квартал 2009 року, в які були внесені неправдиві відомості, внаслідок чого занижено податок на прибуток підприємства у розмірі 2553497 грн., що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених в бюджет податків у сумі 2553497 грн..

Також, службові особи ВАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів»в порушення п. 1.7, п. 1.8, ст. 1, п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5, п. 7.4, п.п. 7.7, п.п. 7.7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»безпідставно завищили податковий кредит сформований протягом жовтня-грудня 2009р. від ПП «Авто-СВ-2009»на загальну суму 193 459,11грн., хоча поставок від ПП «Авто-СВ-2009»насправді не було, чим завищили на зазначену суму бюджетне відшкодування з податку на додану вартість на рахунок платника.

Так, протягом 2009 року ВАТ «Миронівський ЗВКК» проводило розрахунки з ПП «Авто-СВ-2009»(код 36142115) в безготівковій формі через поточні рахунки № 2600579805001 та №2600702838001 відкритий в АБ «Київська Русь»у м. Києві (МФО 319092), м. Київ, вул. Хорива, 11-А).

Таким чином в АБ «Київська Русь»у м. Києві (МФО 319092) знаходяться відомості по рахунки № 2600579805001 та № 2600702838001, відкриті ПП «Авто-СВ-2009», які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди за 2009 рік, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності.

Вивчивши подання, вважаю, що подання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах справи відсутні будь-які свідчення про те, що органами прокуратури України було зроблено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу для розкриття банківської таємниці клієнта АБ «Київська Русь»(МФО 319092) - ПП «Авто-СВ-2009» (код 36142115). Крім того, розділом 4, главою 12 Цивільно-Процесуального кодексу України встановлено механізм і порядок розкриття банківської таємниці.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кримінально-процесуального кодексу України, ст.62 закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гнесь Р.М. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта АБ «Київська Русь»у м. Києві (МФО 319092) - ПП «Авто-СВ-2009»(код 36142115), залишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: