Постанова № 15556533, 11.05.2011, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа № 4-581/11

ПОСТАНОВА

іменем України

10 травня 2010 року Суворовський районний суд міста Херсона у складі:

головуючого судді Кузьміної О.І.

при секретарі Картавих Т.І.

за участю прокурора Філімонова К.В.

розглянув у відкритому судовому засіданні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській області Дятчина А.П., про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у банківській установі по кримінальній справі № 330104-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ ДПА у Херсонській області розслідується кримінальна справа № 330104-11, порушена відносно фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, умисно, шляхом безпідставного завищення валових витрат, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 1539 045,14грн.

Так, фізична особа підприємець ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб, в період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року, включив до складу валових витрат декларацій про доходи, суми витрат щодо взаємовідносин з ПП ІБФ «Теза-А»(код ЄДРПОУ 35513096; м. Миколаїв) на загальну суму 8432 214,55грн., достовірно знаючи про безтоварність вказаних операцій, тим самим занизив податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 1264832,19грн.

Крім того, фізична особа підприємець ОСОБА_2 у декларації про доходи ФОП ОСОБА_2 за 2008 рік відніс валові витрати по взаємовідносинам із ТОВ «Век Експо»(код ЄДРПОУ 33511338) на загальну суму 2193 700, 74 грн., не підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими документами, що призвело до несплати податку з доходів фізичних осіб у сумі 274 212,59грн.

Крім того, встановлено, що протиправна діяльність здійснювалась з використанням рахунку № 2600935307239 (валюта українська гривня) відкритого ПП ІБФ «Теза-А»у АБ «Діамантбанк»21.11.2008р., закритого 12.04.2010р.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 року - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі не надається можливим.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає за необхідне задовольнити подання слідчого про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 178, 179 КПК України -

П О С Т А Н О В И В:

1.Надати АБ «Діамантбанк»(МФО 320854) дозвіл на розкриття інформації стосовно її клієнта - ПП ІБФ «Теза-А»(код ЄДР 35513096, м. Миколаїв) по взаємовідносинам з усіма контрагентами, яка містить банківську таємницю.

2.Провести в АБ «Діамантбанк»(МФО 320854) виїмку документів, що містять зазначену інформацію та становлять банківську таємницю, а саме:

·інформації, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів із розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 2600935307239 (валюта українська гривня) відкритого ПП ІБФ «Теза-А»у АБ «Діамантбанк»21.11.2008р., закритого 12.04.2010р., документів, щодо внесення (повернення) готівки на рахунок № 2600935307239, за період з 01.01.2009р. по 31.12.2009р.;

·інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку;

·інформації, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитком печатки ПП ІБФ «Теза-А»(код ЄДР 35513096, м. Миколаїв), а також інформації, яка міститься в довіреностях, наданих до банку вказаним підприємством;

·інформації, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання ПП ІБФ «Теза-А»(код ЄДР 35513096, м. Миколаїв) готівкових грошових коштів через касу АБ «Діамантбанк» (МФО 320854), а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

·інформації, яка міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ПП ІБФ «Теза-А»(код ЄДР 35513096, м. Миколаїв) використовувалася система віддаленого доступу типу «клієнт-банк».

·юридичної справи ПП ІБФ «Теза-А»(код ЄДР 35513096, м. Миколаїв).

Суддя:О. І. Кузьміна