Постанова № 15518063, 12.05.2011, Зарічний районний суд м. Суми

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 1-49/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2011 рокум. Суми

Зарічний районний суд м. Суми в складі:

головуючого –судді Левченко Т.А.

при секретарі –Куришко В.В.

з участю прокурора –Лобушко І.М.

захисника –адвоката ОСОБА_1

потерпілого –ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_3 в скоєнні злочинів, передбачених ст. ст. 358 ч. 2, 358 ч. 3, 28 ч. 3, 200 ч. 2, 28 ч. 3, 205 ч. 2, 209 ч. 3, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 28 ч. 3 –364 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 357 ч. 2, 28 ч. 3, 358 ч. 2, ч. 3 КК України, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в скоєнні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч. 3, 200 ч. 2, 28 ч. 3, 205 ч. 2, 209 ч. 3, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 28 ч. 3, 364 ч. 2, 27 ч. 5, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 28 ч. 3, 358 ч. 2, ч. 3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 пред’явлене ообвинувачення в скоєнні умисних злочинних дій за наступних обставин.

ОСОБА_3 заснував 10.07.2000 у відділі державної реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності Сумської міської ради підприємство –ВТПФ «Майстер», зареєструвавши його за місцем колишнього свого проживання у ІНФОРМАЦІЯ_1. За рахунок цього він як засновник підприємства мав у своєму розпорядженні печатку приватного підприємства і міг видавати та посвідчувати документи. Почавши з легальної діяльності, ОСОБА_3 у середині 2006 року, не задоволений прибутками, які отримував, вирішив використати набутий досвід підприємництва та ведення бухгалтерського обліку юридичної особи для вчинення злочинів.

Переслідуючи ціль систематичного незаконного збагачення, ОСОБА_3 у червні 2006року спланував придбати у свою власність ще будь-який суб’єкт підприємницької діяльності, але використовувати його не для зайняття повноцінною підприємницькою діяльністю, а щоб приховати протиправну діяльність, пов’язану з незаконними операціями з лісопродукцією. Реалізуючи задумане, ОСОБА_3 зайнявся пошуками юридичної особи і знайшов в м. Суми приватне підприємство «Горизонт Плюс», яке було зареєстроване у виконавчому комітеті Сумської міської ради народних депутатів за рішенням №1632100000004483 від 28.02.2002 місцевим мешканцем ОСОБА_2 за місцем його проживання: ІНФОРМАЦІЯ_2. Дізнавшись від ОСОБА_2, що ПП «Горизонт плюс»на той час ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює, а останній як власник бажає офіційно його закрити, ОСОБА_3, переслідуючи ціль придбання суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності запропонував йому свою допомогу у цьому. Коли ОСОБА_2 погодився, він, не маючи наміру виконувати прийняті на себе зобов’язання, діючи шляхом обману та зловживаючи довірою останнього, під приводом оформлення документів для ліквідації ПП «Горизонт Плюс»заволодів особливо важливими документами - статутом підприємства, нотаріально посвідченим приватним нотаріусом Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстрованим у відділі державної реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності Сумської міської ради за №6936 від 28.02.2002, рішенням засновника № 1 від 26.02.2002 про створення юридичної особи, а також особливо важливою печаткою. Таким чином, заволодівши шляхом шахрайства особливо важливими офіційними документами та печаткою ПП«Горизонт Плюс», ОСОБА_3 використав їх у подальшому для вчинення злочинів.

Тоді ж ОСОБА_3, використовуючи необізнаного про його злочинні наміри ОСОБА_2 16.06.2006, відвідав Сумську філію ТОВ «Укрпромбанк»та закрив раніше відкриті ПП «Горизонт Плюс»банківські рахунки №2600101300090 та №2606701300090.

Готуючись для використання вище вказаної юридичної особи у злочинній діяльності, запобігаючи закриттю підприємства податковою інспекцією як такого, що не здійснює господарську діяльність, ОСОБА_3 систематично підробляв документи звітності ПП «Горизонт Плюс», які особисто представляв працівникам ДПІ м. Суми, управління пенсійного фонду України в Зарічному районі м. Суми, головного управління статистики у Сумській області, фонду соціального страхування у Сумській області. Зокрема, він за місцем свого проживання у ІНФОРМАЦІЯ_3 власноручно заповнював бланки податкових декларацій форми про прибутки та податки ПП «Горизонт Плюс», звіт про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язані з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності, фінансові звіти суб’єкта малого підприємництва, звіти про фінансові результати суб’єкта малого підприємництва, звіти про фінансові результати, звіти про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі, звіти про основні показники діяльності підприємства, розрахунки суми страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування вносячи в них завідомо неправдиві відомості, щодо власника та керівника підприємства, розписуючись в них за ОСОБА_2 і, придаючи документам вигляду дійсних, засвідчував наявною в нього печаткою ПП«Горизонт Плюс», а в деяких випадках і печаткою власного ВТПФ «Мастер». Описаним чином протягом травня 2006 року - січня 2007 року ОСОБА_3, діючи повторно, підробив від імені ОСОБА_2 офіційні документи, розписавшись за нього та завіривши печаткою ПП «Горизонт Плюс». Такі документи використав шляхом надання їх до державних установ, а саме до:

          1. Управління пенсійного фонду України в Зарічному районі м. Суми, яке розташоване по вул. Харківській, 35, працівникам якого подав: розрахунок суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за травень 2006 року від 07.06.2006; розрахунок суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за червень 2006 року від 05.07.2006; розрахунок суми страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за липень 2006 року від 01.08.2006; розрахунок суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за серпень 2006 року від 20.09.2006; розрахунок суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за березень 2006 року від 18.10.2006; розрахунок суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за жовтень 2006 року від 16.11.2006, засвідчивши його наявною у нього печаткою ВТПФ «Мастер»; розрахунок суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за листопад 2006 року від 04.12.2006; розрахунок суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за грудень 2006 року від 12.01.2007.

2. Головного управління статистики у Сумській області, яке розташоване за адресою м. Суми, вул. Супруна, 16, працівникам якого подав: фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва ПП «Горизонт Плюс»за рік 2006 форми № 2-м; звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі з переліком товарів і товарних груп, по яких надаються дані за формою № 1-опт за 3 квартал 2006 року від 19.10.2006; звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі з переліком товарів і товарних груп, по яких надаються дані за формою № 1-опт за 2 квартал 2006 року від 21.07.2006; звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі з переліком товарів і товарних груп, по яких надаються дані за формою № 1-опт за 2006 рік від 16.01.2007.

3. Фонду соціального страхування Сумської області, який розташований в м. Суми, пл. Троїцька,5, працівникам якого подав: звіт про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язані з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності форми Ф4-ФССзТВП за 1 квартал 2006 року від 10.04.2006.

4. Державної податкової інспекції м. Суми, яка розташована пл. Покровська, 2, працівникам якої подав: податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. № 54148 від 05.06.2006; податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. № 65864 від 05.07.2006; декларацію з податку на прибуток підприємства за вх. № 65856 від 05.07.2006; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за вх. № 65854 від 05.07.2006; податковий розрахунок комунального податку за вх. № 65861 від 05.07.2006; податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. № 86964 від01.08.2006; податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. №104231 від 20.09.2006; податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. № 123977 від 19.10.2006; декларацію з податку на прибуток підприємства за вх. № 123984 від 19.10.2006; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за вх. № 123989 від 19.10.2006; податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. № 142161 від 16.11.2006, завіривши її наявною в нього печаткою ВТПФ «Мастер»; податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. № 145521 від 04.12.2006; декларацію з податку на прибуток підприємства за вх. №173885 від 18.01.2007; податкову декларацію з податку на додану вартість за вх. № 173872 від 18.01.2007; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку вх. № 173836 від 18.01.2007 .

В січні 2007 року ОСОБА_3 встановив тісні стосунки з мешканцем м. Суми, кримінальна справа відносно якої зупинена в зв’язку з розшуком, ОСОБА_7 і вступив з ним у попередню змову на вчинення корисливих злочинів. Останній, будучи суб’єктом підприємницької діяльності –фізичною особою, тривалий час займався купівлею-продажем дубу-кругляку. Маючи певний досвід здійснення такої господарської діяльності, ОСОБА_7 в січні 2007 року вирішив використати його у злочинних цілях і, переслідуючи мету систематичного незаконного збагачення за рахунок привласнення чужого майна, фіктивного підприємництва, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, підроблення документів і їх використання, а так само легалізації (відмивання) майна та коштів, отриманих злочинним шляхом, створив стійку організовану злочинну групу.

Обравши собі роль організатора групи, ОСОБА_7 залучив до її складу у якості виконавців ОСОБА_3, а також раніше знайомих йому - мешканця ІНФОРМАЦІЯ_4 та мешканця ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5, які раніше також займалися купівлею-продажем дубу-кругляку. Як керівник групи, ОСОБА_7 розробив механізм вчинення злочинів, довів його до ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, і розподілив їх злочинні функції. Діючи узгоджено з останніми, він визначив, що учасники організованої ним групи спільно з ним будуть виступати пособниками невстановлених слідством співучасників –матеріально-відповідальних осіб, які займалися привласненням лісопродукції, належної агролісгоспам, які знаходилися на території Краснопільського, Сумського, Недригайлівського, Охтирського, Роменського та Тростянецького районів Сумської області, і систематично сприяти їм у цьому шляхом заздалегідь обіцяного придбання дубу-кругляку, завідомо для них здобутого злочинним шляхом.

У зв’язку з цим ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 з початку січня 2007 року розпочали систематично виїздити до зазначених агролісгоспів та підшукувати лісників, які займалися розкраданням лісопродукції, яка вже набула товарного виду і знаходилися в їх правомірному віданні. Серед таких вони підшукали ряд невстановлених слідством осіб, а також мешканця ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_8, відносно якого в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст.6 п.8 КПК України, у зв’язку з його смертю 28.03.2008, котрий з 17.06.2004 працював на посаді лісника Недригайлівського дочірнього агролісогосподарського підприємства (надалі НДАП) «Недригайлівський агролісгосп». Вказані особи, згідно договорів про повну матеріальну відповідальність виконували роботу, пов’язану зі збереженням лісу та лісопродукції. При цьому лісники приймали на себе повну матеріальну відповідальність за збереження ввірених їм підприємствами матеріальних цінностей і були зобов’язані: бережно відноситися до переданих їм для зберігання чи для інших цілей товарно-матеріальних цінностей, завчасно повідомляти адміністрацію підприємств про всі обставини, які загрожують забезпеченню збереження ввіреного їм майна та цінностей, вести облік, складати і представляти в установленому порядку товарно-грошові та інші звіти про рух і залишки товарно-матеріальних цінностей, приймати участь в їх інвентаризації. Встановивши тісні зв’язки з цими матеріально-відповідальними особами ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, не ставлячи їх до відома про злочинні наміри групи, вступали з ними в попередню змову на привласнення ввіреної їм лісопродукції - дубу-кругляку, пиловника, який заготовлювався підприємствами і набував товарно-грошової форми. При цьому лісники приймали на себе зобов’язання протиправно безоплатно вилучати і привласнювати ввірений їм на зберігання дуб-кругляк, пиловник, а учасники організованої групи - придбавати його за низькими цінами. Як правило, згідно розподілу злочинних ролей матеріально-відповідальні особи, виконуючи покладені на них обов’язки спочатку обмірювали дуб-кругляк, який заготовлювався для реалізації агролісгоспам під час головних, прохідних та санітарних рубок. Під час цього вони занижували об’єм дубу кругляку, який підлягав вирубці і відпуску покупцям за накладними. За рахунок цього вони отримували надлишок лісопродукції, які спочатку накопичували у місцях її зберігання, а потім за заздалегідь встановленою домовленістю збували учасникам організованої групи за низькими цінами.

Розуміючи, що реалізувати велику кількість викраденого дубу-кругляку без зміни його правового статусу та підтвердження права власності на нього, а так само здійснення такої злочинної діяльності групи без застосування заходів конспірації не можливо, ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 організував і провів ряд підготовчих дій. Так, дізнавшись в січні 2007 року від ОСОБА_3 про можливість безперешкодного придбання приватного підприємства«Горизонт Плюс», ОСОБА_7 спільно з останнім, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 вирішили використати це підприємство у злочинній діяльності, і під виглядом здійснення уявних фінансово-господарських операцій за рахунок підроблення офіційних документів приховати незаконну діяльність групи з заздалегідь обіцяного придбання здобутої злочинним шляхом лісопродукції. Для цього ОСОБА_7 визначив, що для придбання зазначеної юридичної особи, організована ним група повинна підробити документи для набуття права власності на нього, та ті, які дозволять фактично керувати його діяльністю. Так свої наміри він як керівник групи довів до відома ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 і отримавши їх згоду на зайняття фіктивним підприємництвом визначив, що в ролі директора ПП «Горизонт Плюс»виступить останній. Визначивши ролі кожного з учасників групи у придбанні юридичної особи для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_7 відвів ОСОБА_3 функцію оформлення документів для прикриття злочинної діяльності групи, представлення інтересів підприємства як у взаємовідносинах з державними установами, так із іншими контрагентами, в тому числі з покупцями викраденої лісопродукції. ОСОБА_4 та ОСОБА_5, як виконавці цього злочину повинні були сприяти ОСОБА_3 у підробленні офіційних документів, потрібних для набуття права власності на юридичну особу, спільно з ним відвідувати нотаріусів, банківські установи тощо, забезпечувати швидке переміщення учасників групи в м. Суми автомобілем ОСОБА_5 - ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА.

Визначившись з документами, які б надали їм право власності на юридичну особу і дозволили керувати його діяльністю, в лютому 2007 року, ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, не ставлячи до відома ОСОБА_9 про злочинні наміри групи, спільно з ОСОБА_3, який діяв повторно, за місцем його проживання ІНФОРМАЦІЯ_7, використовуючи печатку ПП «Горизонт Плюс»та комп’ютерну техніку виготовили від імені засновника підприємства ОСОБА_9В, рішення № 11 від 14.02.2007. У цей офіційний документ учасники групи внесли завідомо неправдиві відомості про те, що 14.02.2007 ОСОБА_3 начебто призначений на посаду директора ПП «Горизонт Плюс»з правом першого підпису на фінансових документах, веденням фінансово-господарської діяльності підприємства згідно Статуту строком з 01.03.2007 по 01.01.2010. Придаючи цьому підробленому документу вигляду дійсного, вони розписалися за ОСОБА_2 та завірили печаткою підприємства.

Тоді ж, в лютому 2007 року, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3, діючи повторно, у складі організованої групи за місцем проживання останнього АДРЕСА_1 з використанням комп’ютерної техніки виготовили наказ № 5 від 01.03.2007. В цей документ учасники групи внесли завідомо неправдиві відомості про те, що згідно рішення засновника ОСОБА_2 від 17.02.2007 ОСОБА_3 приступив до виконання своїх обов’язків директора ПП «Горизонт Плюс». Придаючи цьому підробленому документу вигляду дійсного, ОСОБА_3 завірив його своїм підписом та відбитком наявної у нього печатки ПП «Горизонт Плюс».

Надалі ОСОБА_3, виконуючи відведену йому у групі роль, узгоджено з ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 продовжуючи дії, спрямовані на придбання суб’єкта підприємницької діяльності для прикриття запланованої незаконної діяльності, запропонував ОСОБА_2, з яким вже перебував у дружніх стосунках, безкоштовно передати у власність ПП «Горизонт Плюс». Оскільки на той час підприємство фактично не функціонувало, власного майна і обігових коштів не мало, ОСОБА_2 погодився на таку пропозицію без оформлення такої угоди офіційними документами.

У такий спосіб, за рахунок описаних вище, спільних та узгоджених дій учасники організованої групи під керівництвом ОСОБА_7, за усною угодою набули право власності на ПП «Горизонт Плюс»і отримали можливість керувати ним та використовувати для прикриття своєї злочинної діяльності. В той же час ОСОБА_3, отримав перспективу видавати себе за його директора, в інтересах групи підписувати будь-які підроблені документи бухгалтерської звітності, відкривати в банківських установах рахунки і знімати з них грошові кошти за реалізований дуб-кругляк.

Забезпечуючи належне використання ПП «Горизонт Плюс»у злочинній діяльності групи в лютому - березні 2007року ОСОБА_3, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_7, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 використав підроблені рішення засновника № 11 від 14.02.2007 та наказ № 5 від 01.03.2007 для відкриття потрібних їм рахунків ПП «Горизонт Плюс»у банківських установах м. Суми. Так, 05.03.2007 співучасники прибули на автомобілі ОСОБА_5 –ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА до відділення № 655 АКІБ «Укрсіббанк»в м.Суми вул.Горького, 45 і ОСОБА_3 представив там копії статуту №6936 від 28.02.2002, рішення засновників №1 від 26.02.2002, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №732317 від 28.02.2002 та інші документи, необхідні для відкриття банківського рахунку ПП «Горизонт Плюс». В цій банківській установі спільники отримали картку на ОСОБА_3 зі зразками його підписів та печатки підприємства і того ж числа звернулися до нотаріуса Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_10 Останньому вони представили підроблені рішення №11 та наказ № 5 а, ОСОБА_3 ще й, видаючи себе за директора ПП «Горизонт плюс», шляхом обману домоглися нотаріального посвідчення підпису останнього в банківській карті. Надалі співучасники надали до банківської установи підроблену картку зі зразками підпису ОСОБА_3 № 1027793 та 06.03.2007 отримали дозвіл на відкриття рахунку в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300.

06.03.2007 ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3, діючи повторно у складі організованої групи, використовуючи зазначений автомобіль ОСОБА_5 прибули до філії № 655 АКІБ «Укрсіббанк», де ОСОБА_3 з керівником філії ОСОБА_11 уклали додаткову угоду № 1 до договору банківського рахунку №53 від 06.03.2007 щодо строків здавання готівкової виручки. При цьому ОСОБА_3, придаючи таким діям вигляду правомірних, видаючи себе за директора завірив договір власним підписом та відбитком печатки ПП «Горизонт Плюс», внісши до офіційного документу завідомо неправдиві відомості.

14.03.2007 ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, діючи повторно у складі організованої групи, використовуючи автомобіль ОСОБА_5 прибули до Сумського управління Центрального регіонального департаменту АКІБ «Укрсіббанк», де ОСОБА_3 з керівником департаменту ОСОБА_12 уклали договір №7/1 від 14.03.2007 на обслуговування по виплаті заробітної плати та інших виплат співробітникам ПП «Горизонт Плюс»в безготівковій формі. При цьому ОСОБА_3, виконуючи покладену на нього функцію, придаючи таким груповим діям вигляду правомірних, завірив договір власним підписом та відбитком печатки ПП «Горизонт Плюс», внісши таким чином до офіційного документу завідомо неправдиві відомості.

13.04.2007 учасники організованої групи ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 використовуючи вищевказаний автомобіль останнього прибули до Державної податкової інспекції м.Суми, де перереєстрували ПП «Горизонт Плюс» як юридичну особу - платника податку на додану вартість з присвоєнням підприємству індивідуального податкового номеру 318499018196 за юридичною адресою АДРЕСА_2.

В жовтні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, діючи повторно у складі організованої групи, на автомобілі ОСОБА_5 –ВАЗ -2103, реєстраційний номер 44-792 СА прибули до Сумської філії АКБ «Індустріалбанк»в м. Суми вул.Пролетарська, 60/1, де використали підроблене рішення № 11 від 14.02.2007 для відкриття рахунку ПП «Горизонт Плюс»і представили - копії статуту №6936 від 28.02.2002, рішення засновників №1 від 26.02.2002, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №732317 від 28.02.2002 та інші документи, необхідні для відкриття банківського рахунку ПП «Горизонт Плюс». В цій банківській установі співучасники отримали картку на ОСОБА_3 зі зразками його підписів та печатки підприємства і того ж числа звернулися до нотаріуса Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_13 Останньому вони представили підроблене рішення №11 від 14.02.2007 а, ОСОБА_3 ще й, видаючи себе за директора ПП «Горизонт плюс», шляхом обману домоглися нотаріального посвідчення підпису останнього в банківській карті. Надалі учасники організованої групи, повторно надали до банківської установи підроблену картку зі зразками підпису ОСОБА_3 та 01.10.2007 отримали дозвіл, уклавши договір №РКО/1100/335/07, та додаткову угоду до нього на відкриття рахунку в Сумській філії АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335.

Отримане у власність ПП «Горизонт Плюс»ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 систематично використовували для прикриття своєї злочинної діяльності. При цьому ОСОБА_3 майже протягом 2007 року, як правило виступав у ролі його директора, а інколи видавав за такого ОСОБА_2, виконуючи за нього підписи в потрібних групі документах. В подальшому, запобігаючи викриттю незаконної діяльності організованої групи правоохоронними органами, ОСОБА_7 як керівник організованої групи в січні 2008 року вирішив оформити право власності на ПП «Горизонт Плюс»офіційним чином, завіривши це нотаріально. Про таке своє рішення він повідомив ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, які його підтримали. Після чого, ОСОБА_3, виконуючи відведену йому у групі роль у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5, 28.01.2008 не ставлячи до відома ОСОБА_2 про злочинні наміри групи, за його участю оформив спільне рішення про передачу йому права власності на ПП «Горизонт Плюс», яке завірив нотаріально у приватного нотаріуса Сумського районного нотаріального округу ОСОБА_14 На підставі цього рішення учасники організованої групи підготували наказ № 1 від 01.02.2008 про те, що ОСОБА_3 згідно зі Статутом ПП «Горизонт Плюс»приступив до виконання обов’язків його директора і у такий спосіб надали йому офіційний статус директора та продовжили вчинення злочинів, але робили вони це вже за рахунок співучасті з останнім шляхом службового підроблення та зловживання ним службовим становищем. ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 усвідомлювали, що вчиняти злочинні дії без використання службового становища директора ПП «Горизонт Плюс»ОСОБА_3 не можливо, тому вони умисно виступали пособниками службових злочинів останнього.

Як директор і власник ПП «Горизонт Плюс» з 01.02.2008 ОСОБА_3 згідно Статуту ПП «Горизонт Плюс»зареєстрованого у відділі державної реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності Сумської міської ради за № 6936 від 28.02.2002 року і затвердженого рішенням засновника № 1 від 26.02.2002 року та зміненого статуту, зареєстрованого у державного реєстратора виконавчого комітету Сумської міської ради за № 16321050003004483 від 12.09.2008 і затвердженого рішенням засновника за № 1 від 28.01.2008 мав право здійснювати оперативне управління підприємством, вносити доповнення і зміни до Статуту підприємства, визначати напрямки діяльності, затверджувати плани та річні звіти, затверджувати структуру і штатний розклад підприємства, створювати філії та представництва, ліквідувати підприємство, вирішувати питання діяльності підприємства, у межах своєї компетенції видавати накази, діяти без доручення від імені підприємства, представляти його інтереси у інших установах, укладати договори, видавати доручення, відкривати у банках поточні рахунки, здійснювати прийом на роботу і звільнення робітників, розпоряджатися майном підприємства тощо. В той же час, у зв’язку з відсутністю на підприємстві головного бухгалтера, він прийняв на себе і цю функцію. Згідно Законів України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999, «Положенню про ведення касових операцій в національній валюті України»від 19.02.2001, «Положенню про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку»від 24.05.1999, «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 №334/94 –ВР, «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168 та інших нормативних актів він був зобов’язаний забезпечити облік грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей підприємства та їх рух, складання результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, дотримання фінансової та касової дисципліни, складання бухгалтерської звітності та збереження документів. Тобто ОСОБА_3, здійснював адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції і був службовою особою. В той же час ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 усвідомлювали, що ОСОБА_3 є службовою особою і вони виступали його співучасниками у вчиненні злочинних дій.

01.05.2008 ОСОБА_3, реалізуючи надані йому повноваження директора, узгоджено з іншими учасниками організованої групи з метою надання ОСОБА_7 права представляти інтереси ПП «Горизонт Плюс»під час збуту незаконно придбаного дубу-кругляку, видав наказ № 1 від 01.05.2008, яким призначив його менеджером підприємства.

12.09.2008 ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, діючи у складі організованої групи перереєстрували Статут підприємства у виконавчому комітеті Сумської міської ради народних депутатів, у зв’язку зі зміною юридичної адреси ПП «Горизонт Плюс», зазначивши її за місцем проживання ОСОБА_3 в АДРЕСА_3. 26.09.2008 співучасники знову перереєстрували ПП «Горизонт Плюс»в Державній податковій інспекції м.Суми як платника податку на додану вартість з присвоєнням підприємству індивідуального податкового №318499018196 за тією ж адресою.

Перевезення викраденого з агролісгоспів Сумської області дубу-кругляку спочатку до місць зберігання, а в подальшому й до його покупців, учасники організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 організовували вантажними автомобілями, які як правило, орендували, не ставлячи їх водіїв до відома про свої злочинні дії. Для переміщення викраденого дубу-кругляку до місць його зберігання, учасниками організованої групи застосовувалося кілька способів приховування його незаконного походження. Так, іноді матеріально-відповідальними особами оформлювалася товарно-транспортна накладна на певну кількість дубу кругляку, однак вона використовувалася учасниками групи декілька разів для перевезення всієї партії викраденого. Здебільшого ОСОБА_7, ОСОБА_3В, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 перевозили дуб-кругляк за підробленими товарно-транспортним накладними, які заздалегідь підготовлювали для певної кількості продукції, а після транспортування незаконно придбаної лісопродукції, з метою конспірації діяльності організованої групи, знищувались.

Місця зберігання викраденого дубу-кругляку, учасники групи ОСОБА_7 ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 вибирали здебільшого на виробничих базах, де зберігалося інше чуже майно, і тим самим запобігали викриттю їх правоохоронними органами незаконної діяльності групи. Так, 27.12.2007 ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_3, узгоджено з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 діючи від імені ПП «Горизонт Плюс», забезпечуючи заздалегідь обіцяне придбання ними у матеріально-відповідальних осіб привласненого дубу-кругляку уклали з ТОВ «Співдружність»в особі його директора ОСОБА_15 договір суборенди приміщення деревообробного цеху –пилорамної дільниці площею 576 м2, яка розташовувалась по вул. Заводська, 1 в смт.Степанівка Сумського району строком до 31.12.2010. При цьому ОСОБА_3, видаючи себе за директора ПП «Горизонт Плюс», під час укладання договору суборенди від 27.12.2007, узгоджено зі спільниками здійснив у ньому підпис від імені керівника підприємства, підробивши таким чином офіційний документ.

З метою приховування та маскування походження дуба-кругляка, отриманого завідомо злочинним шляхом та підтвердження права власності на нього, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 спланували та використали механізм оприбуткування цієї лісопродукції по бухгалтерському обліку фіктивного ПП «Горизонт Плюс»за підробленими документами. Готуючись до цього, на початку лютого 2007 року ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_4 та узгоджено з ОСОБА_3, ОСОБА_5 за невстановлених слідством обставин отримали в своє розпорядження інформацію, а саме паспортні дані, ідентифікаційний код, дані про місце проживання та комп’ютерний зразок відбитка печатки мешканця ІНФОРМАЦІЯ_8, суб’єкта підприємницької діяльності-фізичної особи (надалі СПД-ФО) ОСОБА_16 Будучи незнайомим з цією особою, але достовірно знаючи, що ОСОБА_16 діяльністю, пов’язаною з реалізацією дубу-кругляку не займається, ОСОБА_7 як керівник групи спланував використати для легалізації дубу-кругляку саме ідентифікаційні дані останнього, представивши його правоохоронним органам продавцем лісопродукції. Тоді ж, він спільно з іншими учасниками групи з метою уникнення уплати обов’язкових платежів і запобігання виявленню злочинної діяльності групи, застосував протиправний механізм завищення валових витрат ПП «Горизонт Плюс»з начебто придбання дубу-кругляку у СПД-ФО ОСОБА_16 і тим самим ухилитись від сплати юридичною особою обов’язкових платежів з податку на додану вартість та податку на прибуток, і покласти на останнього такі податкові зобов’язання.

ОСОБА_7 розробив план, який довів та узгодив зі всіма членами організованої групи, за яким весь викрадений дуб-кругляк спочатку документально оформлявся на ПП «Горизонт Плюс»як нібито придбаний у СПД-ФО ОСОБА_16 з завищенням валових витрат, а в подальшому реалізовувалася як власність зазначеного підприємства. Робилося це всіма учасниками групи спочатку за рахунок підроблення офіційних документів, а з 01.02.2008 у співучасті ОСОБА_7, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 з ОСОБА_3, шляхом службового підроблення та зловживання останнім службовим становищем. Для маскування лісопродукції учасниками групи на кожну партію дубу-кругляку, яка привласнювалася з лісгоспів, складалися завідомо неправдиві документи від імені СПД-ФО ОСОБА_16, зокрема видаткові та податкові накладні, прибуткові касові ордери, товарно-транспортні накладні тощо, в які ОСОБА_7 ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вносили завідомо неправдиві відомості про час продажу, вартість та кількість лісопродукції, начебто придбаної у СПД-ФО ОСОБА_16 Придаючи цим офіційним документам вигляду дійсних, учасники групи вчиняли в них підписи від імені останнього і завіряли відбитком його печатки, яку наносили з використанням комп’ютерної техніки та струминного принтеру. Маючи певний досвід у веденні бухгалтерського обліку та сплаті обов’язкових платежів ОСОБА_7 та ОСОБА_3, організовували їх якісне підроблення, що тривалий час не дозволяло правоохоронним органам виявити злочинну діяльність групи.

Одночасно з вищеописаними діями ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підшукували покупців на викрадений дуб-кругляк з використанням комп’ютерної мережі Інтернет, розміщуючи в ній оголошення про продаж лісопродукції, а також раніше налагоджені зв’язки ОСОБА_7 та ОСОБА_4 з її покупцями. При цьому, не ставлячи до відома про походження товару останніх, вони пропонували їм придбати дуб-кругляк за ринковими цінами, а розраховуватися за нього шляхом вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів на рахунки ПП «Горизонт Плюс», які були заздалегідь відкриті для цих цілей у відділенні №655 АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335.

Досягнувши домовленості з покупцями лісопродукції, ОСОБА_3, спільно з ОСОБА_7 та узгоджено з ОСОБА_4 та ОСОБА_5, спочатку видаючи себе за директора ПП «Горизонт Плюс», а з 01.02.2008, зловживаючи своїм службовим становищем з корисливих мотивів, у складі організованої групи, укладав з ними угоди купівлі-продажу дубу-кругляку, який був одержаний в розпорядження групи внаслідок вчинення суспільно-небезпечних протиправних діянь. Таким чином, за рахунок описаних вище дій, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження лісопродукції, очолювана ОСОБА_7 організована група спочатку систематично легалізовувала (відмивала) майно, одержане злочинним шляхом, а після його реалізації, легалізовувались грошові кошти шляхом вчинення потрібних для цього фінансових операцій.

Зокрема, за встановленим у групі правилом, після надходження коштів на банківські рахунки ПП «Горизонт Плюс», вони знімались ОСОБА_3 з відома ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за чеками у відділеннях банків готівкою, спочатку від імені директора цього підприємства шляхом підробки документів доступу до банківського рахунку , а потім шляхом зловживання службовим становищем і передавались ОСОБА_7 При цьому ОСОБА_5, який мав у своєму користуванні автомобіль марки ВАЗ-2103, реєстраційний номер 44792СА яким керував за дорученням систематично забезпечував за вказівками ОСОБА_7 швидке та безпечне переміщення ОСОБА_3 містом з грошима, а також і до банківських установ для зняття їх готівкою. Отримавши незаконний дохід ОСОБА_7, як керівник організованої групи, частину його розподіляв між її учасниками, частину використовував для оплати банківських послуг, оренду складських приміщень, а залишок спрямовував на продовження незаконної діяльності, пов’язаної із заздалегідь обіцяним незаконним придбанням дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом.

Ролі учасників організованої групи були розподілені наступним чином. ОСОБА_7, як організатор та керівник здійснював безпосереднє керівництво організованою групою, розподіляв злочинні ролі та функції її учасників. Особисто він вчиняв сукупність дій, спрямованих на управління процесом функціонування організованої групи, забезпечував дотримання ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 загальних правил поведінки, розробляв та планував вчинення конкретних злочинів, вживав заходів щодо конспірації злочинної діяльності групи. В той же час, він довів до кожного учасника групи мету та напрямки діяльності організованої групи, яка була спрямована на заздалегідь обіцяне придбання привласненого дубу-кругляка, половнику тощо, його збуту та легалізації лісопродукції та коштів, отриманих внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь. Також ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_3 та з участю і узгоджено з ОСОБА_5, ОСОБА_4 знімав отримані злочинним шляхом готівкові кошти з банківського рахунку ПП «Горизонт Плюс», розподіляв їх між спільниками і приймав рішення щодо використання їх частини для продовження злочинної діяльності групи. Іноді він діяв як виконавець злочинів, а саме особисто підробляв та використовував офіційні документи, у співучасті з ОСОБА_3 вчиняв службове підроблення, підшукував місця незаконного придбання та збуту лісопродукції, домовлявся з її покупцями про продаж та перерахування коштів. В окремих випадках, ОСОБА_7 організовував завантаження, транспортування та супроводження викраденого майна до місць зберігання та реалізації, виконував інші функції, необхідні для досягнення спільних цілей групи.

ОСОБА_3 діяв як активний виконавець злочинів. По-перше він, спочатку видаючи себе за директора ПП «Горизонт Плюс», а надалі зловживаючи своїм службовим становищем, укладав необхідні угоди щодо відкриття банківських рахунків, оренди складських приміщень, продажу лісопродукції тощо. Особисто та спільно з іншими співучасниками він підробляв, в тому числі з 01.02.2008 і як службова особа, видаткові, прибуткові та податкові накладні, документи, які давали доступ до банківського рахунку, прибутково-касові ордери тощо, в тому числі і від імені ОСОБА_2 та СПД-ФО ОСОБА_16, приймав участь у пособництві співучасникам, які займалися розкраданням лісопродукції, її транспортуванні і супроводженні. Також він, діючи узгоджено з іншими співучасниками, представляв як від імені засновника ПП «Горизонт Плюс»ОСОБА_9 та від свого імені, в тому числі з 01.02.2008 зловживаючи своїм службовим становищем, завідомо неправдиві документи до податкових та інших державних органів. Спільно з ОСОБА_7 та з участю і з відому учасників організованої групи ОСОБА_4 та ОСОБА_5, ОСОБА_3 знімав з банківського рахунку ПП «Горизонт Плюс»у відділенні №655 АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 готівкові кошти, отримані групою внаслідок збуту викраденої лісопродукції, та використовував їх на оплату банківських послуг, оренди складських приміщень та для забезпечення подальшої злочинної діяльності групи.

Виконавці злочинів –ОСОБА_4 та ОСОБА_5 беззаперечно виконували вказівки ОСОБА_7 і забезпечували підшукання в інтересах групи каналів незаконного придбання привласненого дубу-кругляку. Ці співучасники підшукували матеріально-відповідальних осіб –лісників та домовлялися з ними про заздалегідь обіцяне придбання привласненого ними дубу-кругляку, який перебував в їх правомірному володінні. Особисто вони організовували та проводили завантаження-розвантаження дубу-кругляку, його супровід до місць зберігання та реалізації, оплачували з коштів групи послуги водіїв з транспортування тощо. За вказівками керівника групи, ОСОБА_4 і ОСОБА_5 забезпечували прикриття незаконної діяльності групи, особисто підробляли документи, в тому числі і від імені СПД-ФО ОСОБА_16 та використовували їх для переміщення дубу-кругляку. З 01.02.2008 вони використовуючи службове становище ОСОБА_3 продовжили підробляти офіційні документи, в тому числі і шляхом співучасті у службовому підробленні. Крім того, ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_5 та ОСОБА_4 знімали в банківських установах грошові кошти готівкою, легалізовували їх за розробленим ОСОБА_7 планом, сплачуючи за незаконно придбаний дубу-кругляк та частково використовували їх на власні потреби.

Описаним вище чином, протягом лютого 2007 року –грудня 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, діючи повторно у складі організованої групи вчинили наступні злочини.

1. Так, в травні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 65,59 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 96689,78 грн., 16,83 м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 17 334,9 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 82,42 м3 дубу-кругляку загальною вартістю 114 024,68 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність»в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк об’ємом 82,42 м3 та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою та податковими накладними № 98 від 02.05.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 99 423,60 грн.

2. В травні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 34,6 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 52107,6 грн., 2,63 м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 2708,9 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 37,23 м3 дубу-кругляку загальною вартістю 54 816,5 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність»в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк об’ємом 37,23 м3 та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою та податковими накладними № 109 від 20.05.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в ній лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 82153,2 грн.

3. В травні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 24,20 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 37122,9 грн., 13,86м3 дубу кругляку 2 сорту вартістю 13 604,38 грн., 0,94 м3 дубу-кругляка 3 сорту вартістю 631,68 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 39,45 м3, вартістю 51358,96 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк об’ємом 39,45 м3 та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою та податковими накладними №143 від 24.05.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 46928,76 грн.

4. В червні-липні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 30,07 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 46906,72 грн., 6,9 м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 7421,46 м3 , а всього у співучасті з ними привласнено 36,97 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 54 328,18 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною № 146 від 02.07.2007 та податковою накладною №143 від 02.07.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 49 318,08 грн.

5. В липні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 28,69 м3 дубу - кругляку 1 сорту вартістю 45 134,89 грн., 13,23м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 13 841,17 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 41,92 м3 дубу-кругляку загальною вартістю 58 976,06 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №194 від 20.07.2007 та податковою накладною № 197 від 20.07.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 54029,46 грн.

6. В липні-серпні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 25,18 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 39260,35 грн., 16,38 м3 дубу - кругляку 2 сорту вартістю 18 054,54 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 41,56 м3 дубу-кругляку загальною вартістю 57 314,89 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною № 205 від 01.08.2007 та податковою накладною № 218 від 01.08.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 50498,76 грн.

7. В липні - серпні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 39,96 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 63 936 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною № 211 від 08.08.2007 та податковою накладною № 222 від 08.08.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 114 605,28 грн.

8. В серпні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 32,47 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 50 617,45 грн., 30,35м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 32 376,17 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 62,82 м3 дубу-кругляку загальною вартістю 82 993,62 грн. і перевезли його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною № 216 від 10.08.2007 та податковою накладною № 234 від 10.08.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 74901,54 грн.

9. У вересні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 19,87 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 34216,14грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ « Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №289 від 09.09.2007 та податковою накладною № 302 від 09.09.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 56987,16 грн.

10. У жовтні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 40,03 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 67701,9 грн., 19,24 м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 26 382, 88 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 59,27 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 94 084,78 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №321 від 12.10.2007 та податковою накладною № 364 від 12.12.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 110 089,92 грн.

11. У жовтні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 35,21 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 60631,62 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за накладною №351 від 01.11.2007 та податковою накладною № 351(396), які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і зазначили в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 109855,20 грн.

12. У грудні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 33,95 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 57901,9 грн., 1,504 м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 2334,21 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 35,45 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 60236,11 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №405 від 07.12.2007 та податковою накладною № 455 від 07.12.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 57850,56 грн.

13. У грудні 2007 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 38,68 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 66 606,96 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №412 від 12.12.2007 та податковою накладною № 464 від 12.12.2007, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 121609,92 грн.

14. В січні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агролісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 15,52 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 26455,83 грн., 16,01 м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 19868,05 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 31,53 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 46 323,88 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №6 від 15.01.2008 та податковою накладною №6 від 15.01.2008, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 43638 грн.

15. В січні-лютому 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який з 01.02.2008 діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, тобто був службовою особою і всі вищевказані члени організованої групи усвідомлювали це, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 35,16 м3 дубу-кругляку 1 сорту вартістю 63374,28 грн., 6,22 м3 дубу-кругляку 2 сорту вартістю 9137,18 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 41,38 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 72 511,46 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс» за видатковою накладною № 24 від 01.02.2008 та податковою накладною №24 від 01.02.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 100 310,64 грн.

16. В лютому 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 19,15 м3 дубу-кругляку 1 сорту, вартістю 34872,15 грн., 64,37 м3 дубу-кругляку 3 сорту вартістю 54778,87 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 83,52 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 89 651,02 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №29 від 20.02.2008 та податковою накладною № 29 від 20.02.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 77 121,96 грн.

17. В березні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 35,53 м3 дубу-кругляку 1 сорту, вартістю 62791,08 грн., 4,82 м3 дубу-кругляку 2 сорту, вартістю 5202,26 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 40,35 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 67 993,34 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс» за видатковою накладною № 41 від 03.03.2008 та податковою накладною № 43 від 03.03.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 95 523,36 грн.

18. В березні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно придбавали дуб-кругляк у матеріально-відповідальних осіб агро-держлісгоспів, який знаходився в їх правомірному володінні. Виступаючи пособниками цих невстановлених співучасників у привласненні лісопродукції лісгоспів, розташованих на території Сумської області і, сприяючи їм систематичним, заздалегідь обіцяним придбанням майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, учасники організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 протягом січня 2007 року –листопада 2008 року підшукували можливості для незаконного придбання дубу-кругляка. З цією метою в березні 2008 року співучасники підшукали мешканця ІНФОРМАЦІЯ_6 особу (ОСОБА_8), відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст.6 п.8 КПК України, у зв’язку з її смертю 28.03.2008. Особа відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України з 17.06.2004 працювала на посаді лісника Недригайлівського дочірнього агролісогосподарського підприємства (надалі НДАП) «Недригайлівський агролісгосп»та згідно договору про повну матеріальну відповідальність від 31.08.2004 виконувала роботу, пов’язану зі збереженням лісу та лісопродукції обходу № 9. При цьому ця особа прийняла на себе повну матеріальну відповідальність за збереження ввірених їй підприємством матеріальних цінностей і була зобов’язана: бережно відноситися до переданих їй для зберігання чи для інших цілей товарно-матеріальних цінностей, завчасно повідомляти адміністрацію підприємства про всі обставини, які загрожують забезпечення збереження ввіреного їй майна та цінностей, вести облік, складати і представляти в установленому порядку товарно-грошові та інші звіти про рух і залишки товарно-матеріальних цінностей, приймати участь в їх інвентаризації, тобто була матеріально-відповідальною особою.

Проте, в березні 2008 року особа відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України вирішила використати надані їй повноваження щодо правомірного володіння майном, а саме лісопродукцією НДАП «Недригайлівський агролісгосп», для свого незаконного збагачення. З цією метою вона вступила в попередню змову з ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які діяли у складі організованої групи на привласнення ввіреної лісопродукції - дубу-кругляку пиловника, який заготовлювався підприємством і набував товарно-грошової форми. При цьому, будучи не обізнаною із злочинними намірами організованої групи, особа відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України прийняла на себе зобов’язання протиправно безоплатно вилучати і привласнювати ввірений їй на зберігання дуб-кругляк пиловник, а ОСОБА_5 та його співучасники - придбавати його з метою подальшої легалізації шляхом перепродажу і отримання грошових коштів. За розробленим ОСОБА_7 планом, учасники організованої групи - ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, через останнього встановили тісні стосунки із особою відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України і домовилися, що вона буде привласнювати дуб-кругляк та одержуватиме за 1 м3 500 грн. Розподіливши злочинні ролі, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 від вказаної особи дізналися, що на території обходу №9 НДАП «Недригайлівський агролісгосп»неподалік від с.Чемоданівка Недригайлівського району Сумської області здійснюється лісовідновлювальна суцільна рубка дерев і є можливість за рахунок не оприбуткування надлишків дубу-кругляка їх привласнити. Вступивши в попередню змову на такі дії, особа відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України, використовуючи надані їй повноваження щодо правомірного володіння заготовленою для реалізації лісопродукції, почала накопичувати її надлишки, не проводячи їх по бухгалтерському обліку. Тоді ж вона згідно розподілу ролей, спільно з ОСОБА_5, який діяв у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 підшукали для транспортування викраденого дубу-кругляку пиловника мешканця ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_18, який мав в своєму розпорядженні вантажний автомобіль САЗ, реєстраційний номер НОМЕР_1. Не ставлячи останнього до відома про злочинні наміри групи, особа відносно якої відмовлено у порушенні кримінальної справи на підставі ст..6 п.8 КПК України за попередньою змовою з ОСОБА_5 та узгоджено з ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 організовували завантаження викраденого дубу-кругляку у вказаний автомобіль, а потім ОСОБА_5 особисто супроводжував його на територію виробничої бази по вул. Заводська, 1 в смт.Степанівка Сумського району, яку учасники групи орендували у ТОВ «Співдружність». Слідством встановлено, що дуб-кругляк пиловник ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та особою відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України протягом березня 2008 року привласнювався тричі, об’ємом згідно відтворення обстановки та обставин події з ОСОБА_18 та експериментальних розрахунків кожного разу у кількості 4,145 м3.

Усього протягом березня 2008 року особою, відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України з використанням наданих їй повноважень щодо володіння ввіреного їй майна, за попередньою змовою з учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, повторно, було привласнено 12,435 м3 дубу-кругляку пиловника, який належав НДАП«Недригайлівський агролісгосп», завдавши підприємству збитків, згідно товарознавчої експертизи 16 877,81 грн.

Тоді ж в березні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 37,305 м3 дубу-кругляку.

Привласнивши таким чином лісопродукцією спільно з особою, відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п.8 КПК України та за невстановлених слідством обставин ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3, за рахунок зловживання останнім своїм службовим становищем директора ПП «Горизонт Плюс», з метою підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна оприбуткували його на вказаному підприємстві одним об’ємом 49,74 м3 загальною вартістю 52 383,3 грн. за видатковою накладною №52 від 14.03.2008 та податковою накладною № 56 від 14.03.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і зазначили в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 54606,96 грн. Придбаний дуб-кругляк з метою його подальшого збуту співучасники перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

19. В квітні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали 30,33 м3 дубу-кругляку 1 сорту, вартістю 60852,36 грн., 6,85 м3 дубу-кругляку 2 сорту, вартістю 11061,96 грн., а всього у співучасті з ними привласнено 37,18 м3 дубу-кругляку, загальною вартістю 71 914,32 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №72 від 11.04.2008 та податковою накладною № 78 від 11.04.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 63967,20 грн.

20. В травні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 40,13 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 93181,86 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №89 від 16.05.2008 та податковою накладною №93 від 16.05.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 72710,40 грн.

21. В травні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 21,49 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 49899,78 грн. , який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною № 95 від 26.05.2008 та податковою накладною № 98 від 26.05.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і в них показали лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 73495,80 грн.

22. В липні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 32,85 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 102557,7 грн. , який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №115 від 21.07.2008 та податковою накладною №123 від 21.07.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 57159 грн.

23. В серпні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 34,83 м3 дубу-кругляку 1 сорту, загальною вартістю 108739,26 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс» за видатковою накладною № 124 від 07.08.2008 та податковою накладною № 129 від 07.08.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і в них показали лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 44446,80 грн.

24. У вересні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 35,35 м3 дубу-кругляку пиловочнику 1 сорту, загальною вартістю 110 362,7 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №140 від 21.09.2008 та податковою накладною №148 від 21.09.2008, яку вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в ній лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 63404,52 грн.

25. В жовтні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 66,54 м3 дубу-кругляку пиловочнику 1 сорту, загальною вартістю 217 386,18 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс» за видатковою накладною №173 від 08.10.2008 та податковою накладною № 184 від 08.10.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і в них показали лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 93808,56 грн.

26. В жовтні 2008 року ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи повторно у складі організованої групи спільно з ОСОБА_3, який діяв як директор ПП «Горизонт Плюс», тобто був службовою особою і здійснював функції, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов’язків, зловживаючи його службовим становищем, виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у невстановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбали і у співучасті з ними привласнили 76,3 м3 дубу-кругляку пиловочнику 1 сорту, загальною вартістю 249 272,1 грн., який перевезли до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху – пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність » в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»за видатковою накладною №183 від 13.10.2008 та податковою накладною №192 від 13.10.2008, які вони заздалегідь підробили з використанням службового становища та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і в них показали лісопродукцію, як нібито придбану в останнього за 181875,6 грн.

Крім зазначених вище видаткових і податкових накладних ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_19 та ОСОБА_4, діючи повторно у складі організованої групи з метою приховування і маскування незаконного походження дубу-кругляку використали також квитанції до прибутково-касових ордерів від імені СПД-ФО ОСОБА_16 До цих документів співучасники спільними діями вносили завідомо неправдиві відомості, про обставини отримання останнім від ПП «Горизонт Плюс»коштів за дуб-кругляк, його кількість тощо. Придаючи цим підробленим документам, вигляду дійсних ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 вчиняли в них підписи від імені СПД-ФО ОСОБА_16 та завіряли відбитками його печатки, котру наносили на папір з використанням комп’ютерної техніки та струминного принтера. Так учасниками групи були виготовлені та використані підроблені квитанції до прибутково-касових ордерів № 126 від 31.07.2007 на суму 49 551,08 грн., № 198 від 24.09.2007 на суму 27 981,08 грн., №290 від 15.11.2007 на суму 130 000 грн., № 350 від 28.12.2007 на суму 57850,56грн., № 4 від 05.01.2008 на суму 121 609,92 грн., № 6 від 30.01.2008 на суму 43 638 грн.

Таким чином, ОСОБА_7, діючи повторно у складі організованої групи з ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 протягом лютого 2007 року –грудня 2008 року виступаючи пособниками у привласненні матеріально-відповідальними особами агро-держлісгоспів, розташованих на території Краснопільського, Роменського, Охтирського, Сумського, Недригайлівського, Тростянецького районів Сумської області, в тому числі НДАП «Недригайлівський агролісгосп»дубу-кругляку, сприяли таким діям шляхом заздалегідь обіцяного його придбання і спільно з вказаними невстановленими співучасниками, а також з особою відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст.6 п. 8 КПК України привласнили 1162 м3 дубу-кругляку на загальну суму 2185 701,4 грн., з неї 853 524,5 грн. в 2007 році, яка з урахуванням дії неоподаткованого мінімуму громадян в зазначений період в 4267,6 разів його перевищує, 1332176,9 грн. в 2008 році, яка з урахуванням дії неоподаткованого мінімуму громадян в зазначений період в 5173,5 разів його перевищує, а всього з урахуванням дії неоподаткованих мінімумів доходів громадян перевищує його в 9441,1 разів і є особливо великим розміром.

Вчиняючи ці злочинні дії ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, діючи у складі організованої групи усвідомлювали суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачали настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді заподіяння шкоди державним інтересам в особливо великих розмірах і бажали їх настання, тобто діяли з прямим умислом.

Одночасно з викраданням дубу-кругляку з агролісгоспів Сумської області учасники організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 на початку 2007 року з метою збуту привласненої продукції та легалізації здобутого злочинним шляхом майна, а в подальшому і коштів, шляхом розміщення оголошень про її продаж в комп’ютерній мережі Інтернет та з використанням зв’язків ОСОБА_7 підшукали наступних суб’єктів підприємницької діяльності та уклали з ними від імені ОСОБА_3 договори купівлі-продажу: № 10 від 19.04.2007 між ПП «Горизонт Плюс»та ТОВ «Цунамі»про постачання останньому дубового пиловочника довжиною 2,4 м, 2,5 м, 2,6 м на загальну суму 500000 грн.; № 12/07 від 20.04.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» на поставку дуба-кругляка на суму 500000 грн., додаткова угода № 1 від 20.04.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» до договору поставки № 12/07; № 73 від 18.05.2007 між ПП «Горизонт Плюс»та ТОВ «Самбір-Шпон»про постачання останньому 300 м3 лісопродукції; № 15/07 від 29.05.2007 між ПП «Горизонт Плюс»та ТОВ «ФКВ»про постачання останньому лісо-пиломатеріалів на загальну суму 500 000 грн., додаткову угоду № 1 від 29.05.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс»до договору поставки №15/07; № 107 від 01.07.2007 між ПП «Горизонт Плюс»та СПД-ФО ОСОБА_20 про постачання останньому дубового пиловочника довжиною 2,4 м, 2,5 м, 2,6 м, 3,0 м, 4,0 м на загальну суму 500000 грн. та інші не встановлені слідством угоди купівлі - продажу.

При цьому ОСОБА_3, діючи узгоджено з іншими учасниками організованої групи, видаючи себе за директора ПП «Горизонт Плюс», готував та укладав договори з вищевказаними покупцями лісопродукції. В той же час він та інші учасники групи, приховуючи незаконне походження майна, яке пропонувалося для придбання, вчиняли від імені директора підписи в договорах купівлі-продажу і тим самим вносили завідомо неправдиві відомості щодо власників майна та керівників ПП «Горизонт Плюс». Придаючи цим підробленим документам вигляду дійсних, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 завіряли їх наявною печаткою підприємства.

Оприбуткувавши у описаний вище спосіб привласнений дуб-кругляк по бухгалтерському обліку ПП «Горизонт Плюс»та замаскувавши за рахунок підроблених документів його злочинне походження, тобто легалізувавши майно завідомо здобуте злочинним шляхом ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, діючи повторно у складі організованої групи збували його за ринковими цінами на території Західної України - ТОВ «Самбір Шпон», ТОВ «ФКВ», СПД –ФО ОСОБА_21, ПП ОСОБА_20, ПП ОСОБА_20 та ПП ОСОБА_22 При цьому зазначені покупці, будучи не обізнаними про злочинне походження дубу-кругляку розраховувалися з учасниками організованої групи здебільшого шляхом безготівкового перерахування коштів на банківські рахунки ПП «Горизонт Плюс»у відділенні №655 АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335. Перераховані таким чином грошові кошти, ОСОБА_3, який спочатку видавав себе за директора ПП «Горизонт Плюс», шляхом підробки документів, які давали доступ до банківського рахунку, узгодженої з іншими членами організованої групи, а з 01.02.2008 мав статус такої службової особи і зловживав наданими йому повноваженнями знімалися готівкою спільно з ОСОБА_7, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 протягом кількох наступних днів після їх надходження.

Слідством встановлено, що ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, діючи повторно, у складі організованої групи, протягом 01.02.2007 –31.12.2008 легалізований за підробленими ними спільно від імені СПД-ФО ОСОБА_16 накладними - № 98 від 02.05.2007, № 143 від 24.05.2007, № 146 від 02.07.2007, № 194 від 20.07.2007, №205 від 01.08.2007, № 216 від 10.08.2007, № 289 від 09.09.2007, № 321 від 12.10.2007, №351 від 01.11.2007, № 405 від 07.12.2007, № 412 від 12.12.2007, № 6 від 15.01.2008, №29 від 20.02.2008, № 41 від 03.03.2008, № 52 від 14.03.2008, № 72 від 11.04.2008, № 89 від 16.05.2008, № 95 від 26.05.2008, № 115 від 21.07.2008, № 124 від 07.08.2008, № 140 від 21.09.2008, № 173 від 08.10.2008, № 183 від 13.10.2008, в тому числі з 01.02.2008 за рахунок службового підроблення та зловживання ОСОБА_3 службовим становищем директора ПП «Горизонт Плюс»легалізували та реалізували дуб-кругляк наступним покупцям і отримали за нього готівкові кошти:

- 03.05.2007 об’ємом 19,53 м3 ТОВ«Цунамі»за накладною № 5 від 03.05.07 на суму 27203грн. За отриману продукцію ТОВ «Цунамі»14.05.2007 перерахувало на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 грошові кошти в сумі 27203 грн., а 14.05.2007 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку №ЛВ 6973282 отримав готівкою 27100грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку , а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи діючи за завчасно розробленим і відомим всім її членам спільним планом легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом і використали його в подальшому за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 07.05.2007 об’ємом 20,68 м3 ТОВ «ФКВ»за накладною №6 від 07.05.2007 на суму 22 857,50 грн. За отриманий товар ТОВ «ФКВ»того ж числа та 11.05.2007 перерахувало на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк» №26002102779300 відповідно грошові кошти в сумі 15000 грн. та 7138,01 грн., а 08.05.2007 та 11.05.2007 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, повторно шляхом підробки документів, які давали доступ до банківського рахунку, а саме грошових чеків № ЛВ 6973280 та № ЛВ 6973281 відповідно готівкою 14900 грн. та 7100грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку , а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи діючи за завчасно розробленим і відомим всім її членам спільним планом легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 10.05.2007 об’ємом 21,09 м3 ТОВ «Цунамі»за накладною № 8 від 10.05.2007 на суму 29896 грн. та накладній № 7 від 10.05.2007 об’ємом 21,12 м3 на суму 25402,00 грн. За отриману продукцію ТОВ «Цунамі»одним платежем 22.05.2007 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 перерахувало оплату в сумі 55298 грн., а того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973283 зняв готівкою 55000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 29.05.2007 об’ємом 20,19 м3 ТОВ «ФКВ»за накладною № 12 від 29.05.2007 на суму 23246 грн. За отриману продукцію ТОВ «ФКВ»29.05.2007 та 31.05.2007 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 перерахувало оплату в сумі 10000грн. та 13246грн., а 30.05.2007 і 31.05.2007 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документів, які давали доступ до банківського рахунку, а саме грошових чеків № ЛВ 6973285 (загальна сума отримана за чеком складає 62400,00 грн.) і № ЛВ 6973286 отримав готівкові кошти в сумі 10000 грн. та 12500 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 02.07.2007 об’ємом 36,97 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною №13 від 02.07.2007 на суму 51792 грн. 03.07.2007 за отриману продукцію ПП ОСОБА_20 було перераховано на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 оплату в сумі 51792 грн. та того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ6973289 отримав готівкою 51400 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 26.07.2007 об’ємом 20,82 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 19 від 26.07.2007 на суму 28610 грн. 30.07.2007 за отриману продукцію ПП ОСОБА_20 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 перерахував оплату в сумі 28610 грн. і того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку №ЛВ6973293 отримав готівкою 28500грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 26.07.2007 об’ємом 21,1 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 20 від 26.07.2007 на суму 28112 грн. 31.07.2007 за отриману продукцію ПП ОСОБА_20 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 перерахував оплату в сумі 28112 грн., а того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку №ЛВ6973294 отримав готівкою 28000грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 01.08.2007 об’ємом 21,33 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 21 від 01.08.2007 на суму 28130 грн. 03.08.2007 за отриману лісопродукцію ПП ОСОБА_20 на розрахунковий рахунок

придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 перерахував оплату в сумі 28130 грн., а того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку №ЛВ6973295 отримав готівкою 28000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 01.08.2007 об’ємом 20,23 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 22 від 01.08.2007 на суму 24889,98 грн. 10.08.2007 за отриману продукцію ПП ОСОБА_20 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 перерахував оплату в сумі 24889,98 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів , а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 10.08.2007 об’ємом 19,77 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 23 від 10.08.2007 на суму 60199,66 грн. Того ж числа за отриману продукцію ТОВ «Самбір Шпон»на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 перерахувало оплату в сумі 60199,66 грн., а 10.08.2007 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973296 отримав готівкою 78 700 грн., та 14.08.2007 по чеку № ЛВ 6973297 - 4 000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 10.08.2007 об’ємом 20,19 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 24 від 10.08.2007 на суму 61478,56 грн. 07.09.2007 за отриману продукцію ТОВ «Самбір Шпон»на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 перерахувало оплату в сумі 61478,58 грн., а того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973028 отримав готівкою 61000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 13.08.2007 об’ємом 20,6 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 26 від 13.08.2007 на суму 26052 грн. 23.08.2007 за отриману продукцію ПП ОСОБА_20 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 перерахував передплату в сумі 20000 грн., а того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку №ЛВ 6973026 отримав готівкою 19900 грн. Різницю в сумі, яка складає 6052 грн., ППОСОБА_20 перерахував на той же рахунок 27.08.2007 в сумі 6341 грн. і ОСОБА_3 того ж числа, узгоджено зі співучасниками згідно грошового чеку № ЛВ 6973027 зняв готівкою 6300грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 10.09.2007 об’ємом 19,87 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 32 від 10.09.2007 на суму 60504,16 грн. За отриману продукцію 11.09.2007 ТОВ «Самбір Шпон» перерахувало на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 оплату в сумі 60504,16 грн., а того ж дня ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973029 отримав готівкою 60000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 12.10.2007 об’ємом 20,32 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 35 від 16.10.2007 року на суму 62910,72 грн. За отриману продукцію 12.10.2007 ТОВ «Самбір Шпон»перерахувало на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 оплату в сумі 62910,72 грн. Того ж дня ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження грошей в сумі 62900 грн., перевів їх на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 і 15.10.2007 шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973036 зняв готівкою в сумі 62000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 17.10.2007 об’ємом 19,6 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 37 від 17.10.07 на суму 26109,50 грн. За отриману продукцію 17.10.2007 ПП ОСОБА_20 на розрахунковий рахунок

придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№ 26003110000335 перерахував оплату в сумі 28000 грн. Того ж дня ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження грошей в сумі 28000 грн., перевів їх на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 і шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку №ЛВ 6973037 отримав готівкою в сумі 28000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 17.10.2007 об’ємом 19,35 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 36 від 17.10.2007 року на суму 25536 грн. За отриману продукцію 24.10.2007 ППОСОБА_20 на розрахунковий рахунок

придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 перерахував кошти в сумі 23645 грн., оплативши таким чином товар в повному обсязі. 25.10.2007 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження грошей в сумі 23600грн. перевів їх на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 та шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973038 отримав готівку в сумі 23800 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 01.11.2007 об’ємом 18,03 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 39 від 01.11.2007 на суму 54145,01 грн. За отриману продукцію ТОВ «Самбір Шпон»08.11.2007 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 перерахувало оплату в сумі 30000 грн. Того ж числа ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження грошові кошти в сумі 29800 грн. переведені на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та 09.11.2007 шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку , а саме грошового чеку № ЛВ 6973039 отримав готівкою в сумі 29650 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 01.11.2007 об’ємом 19,4 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 38 від 01.11.2007 на суму 62312,81 грн. За отриману продукцію ТОВ «Самбір Шпон»13.11.2007 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 перерахувало оплату в сумі 86457,82 грн., таким чином оплативши продукцію в повному обсязі. 14.11.2007 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження гроші в сумі 86500 грн. перевів на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 і того ж числа та 15.11.2007, шляхом підробки документів, які давали доступ до банківського рахунку, а саме грошових чеків №ЛВ 6973041 і №ЛВ 6973042 отримав готівкою відповідно в сумі 75000 грн. та 11000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 07.12.2007 об’ємом 19 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 42 від 07.12.2007 на суму 26450 грн. За отриману продукцію ПП ОСОБА_20 27.11.2007 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 перерахував передплату в сумі 3000 грн., та аналогічним чином 07.12.2007 залишок коштів в сумі 23450 грн. 07.12.2007 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження, грошові кошти в сумі 23450 грн. перевів на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та 10.12.2007, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме за грошового чеку № ЛВ 6973045 отримав готівкою в сумі 23300 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 14.12.2007 об’ємом 19,24 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 43 від 14.12.2007 на суму 64646,40 грн. За отриману продукцію ТОВ «Самбір Шпон»04.01.2008 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»СФ АКБ в «Індустріалбанк»№26003110000335 перерахувало оплату в сумі 64646,40 грн.

- 17.12.2007 об’ємом 19,44 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 44 від 17.12.2007 на суму 63179,99 грн. За отриману продукцію ТОВ «Самбір Шпон»04.01.2007 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 перерахувало оплату в сумі 63180 грн. 04.01.2008 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження грошові кошти в сумі 127800 грн. перевів на розрахунковий рахунок в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та того ж числа, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973048 отримав готівкою в сумі 127000 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 16.01.2008 об’ємом 11,61 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 1 від 16.01.2008 на суму 16282,09 грн. За отриману продукцію ПП ОСОБА_20 18.01.2008 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№ 26003110000335 перерахував передоплату в сумі 7000 грн. 18.01.2008 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження грошові кошти в сумі 7000 грн. перевів на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та того ж числа шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 6973050 отримав готівкою в сумі 7250 грн. 21.01.2008 ПП ОСОБА_20 аналогічним чином на вищезазначений розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»перерахував залишок коштів в сумі 9282,09 грн. 21.01.2008 гроші в сумі 9280 грн. ОСОБА_3 узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування їх незаконного походження, переведені на розрахунковий рахунок в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 і того ж числа, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме за грошового чеку № ЛВ 6973049 отримав готівкою в сумі 9200грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 24.01.2008 об’ємом 19,92 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 2 від 24.01.2008 на суму 30055,60 грн. За отриману лісопродукцію ПП ОСОБА_20 24.01.2008 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 перерахував передплату в сумі 10 000 грн. 24.01.2008 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження грошові кошти в сумі 10000 грн. перевів на розрахунковий рахунок в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 і того ж числа, шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 2345901 отримав готівкою в сумі 9900 грн. 01.02.2008 ПП ОСОБА_20 перерахував на розрахунковий рахунок ПП «Горизонт Плюс» в СФ АКБ «Індустріалбанк»№ 26003110000335 залишок коштів в сумі 20 000 грн. 01.02.2008 гроші в сумі 20000 грн. ОСОБА_3, з метою маскування їх походження, узгоджено та з відома інших співучасників, переведені на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 і того ж числа шляхом підробки документу, який давав доступ до банківського рахунку, а саме грошового чеку № ЛВ 2345903 отримані готівкою в сумі 19800 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 01.02.2008 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 від ПП ОСОБА_20 перерахував в якості оплати також 55,60 грн., однак за невідомих обставин вони учасниками групи в готівці не знімалися.

- 20.02.2008 об’ємом 20,25 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 4 від 20.02.2008 на суму 34 028,20 грн. За отриману лісопродукцію ПП ОСОБА_20 27.02.2008 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 перерахував передплату в сумі 10000 грн., і того ж числа ОСОБА_3, який з 01.02.2008 був призначений на посаду директора ПП «Горизонт Плюс» прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 2345911 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 9950грн. 29.02.2008 ПП «Горизонт Плюс»отримало залишок оплати від ППОСОБА_20 на вищезазначений розрахунковий рахунок в сумі 15000 грн. і з них ОСОБА_3, аналогічним чином того ж числа згідно грошового чеку №ЛВ 2345912 зловживаючи службовим становищем отримано готівкою 14800 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 21.02.2008 об’ємом 24,81 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 5 від 21.02.2008 на суму 19 351,80 грн. та 22.02.2008 об’ємом 24,28 м3 тому ж контрагенту за накладною № 6 від 22.02.2008 на суму 15 648,00 грн. При цьому ПП ОСОБА_20, ще не отримавши продукції за домовленістю, 07.02.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№ 26003110000335 передплату в сумі 10000 грн. 07.02.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, з метою маскування походження, гроші в сумі 10000,00 грн. перевів на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 і того ж числа згідно грошового чеку № ЛВ 2345904 зловживаючи службовим становищем отримав готівку в сумі 9500 грн. 22.02.2008 ПП ОСОБА_20 в якості оплати за поставлену продукцію перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк» № 26003110000335 гроші в сумі 10000 грн. 22.02.2008 ці кошти ОСОБА_3, з метою маскування їх походження, з відома його співучасників переведені на розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк» №26002102779300 та того ж числа за грошовим чеком №ЛВ2345909 зловживаючи службовим становищем знято готівкою 9950грн. 25.02.2008 ПП ОСОБА_20 в якості оплати за лісопродукцію перерахував на розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 гроші в сумі 14999,80 грн. 26.02.2008 ОСОБА_3 гроші в сумі 15000 грн., з метою маскування їх походження, з відома його співучасників переведені на інший розрахунковий рахунок підприємства в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та згідно грошового чеку № ЛВ 2345910 зловживаючи службовим становищем зняті готівкою в сумі 14900 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 06.03.2008 об’ємом 21,06 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 10 від 06.03.2008 на суму 35 729,16 грн. За отриману лісопродукцію ПП ОСОБА_20 06.03.2008 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 перерахував передплату в сумі 12000 грн. Того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 2345913 зловживаючи службовим становищем отримав готівку в сумі 12250 грн. 07.03.2008 ПП ОСОБА_20 аналогічним чином в якості оплати перерахував на вищезазначений розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»гроші в сумі 10000 грн., які того ж числа ОСОБА_3, аналогічним чином отримані згідно грошового чеку №ЛВ 2345914 готівкою в сумі 10 000 грн. 12.03.2008 фіктивним ПП «Горизонт Плюс»було отримано оплату від ПП ОСОБА_20 на вищезазначений розрахунковий рахунок в сумі 13729,16 грн., а 13.03.2008 ОСОБА_3 з відома його співучасників згідно грошового чеку № ЛВ 2345915 отримано готівкою 13 700 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 12.03.2008 об’ємом 18,96 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 9 від 12.03.2008 на суму 61491,30 грн. За отриману лісопродукцію ТОВ «Самбір Шпон»14.03.2008 на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 перерахувало оплату в сумі 61491,30 грн., а того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, за грошовим чеком № ЛВ 2345916 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 61 200 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 17.03.2008 об’ємом 22,56 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 11 від 17.03.2008 на суму 18465,60 грн. та об’ємом 25,21 м3 за накладною № 12 від 17.03.2008 на суму 36931,64 грн. За отриману лісопродукцію ПП ОСОБА_20 19.03.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 оплату в сумі 15000 грн., а того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 2345917 зловживаючи службовим становищем отримав готівку в сумі 14950грн. 24.03.2008 ПП ОСОБА_20 аналогічним чином перерахував в якості оплати на розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 гроші в сумі 25000 грн., з яких 25.03.2008 ОСОБА_3 з відома його співучасників, згідно грошового чеку №ЛВ2345918 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 24 900грн. 31.03.2008 від ПП ОСОБА_20 на рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»№ 26002102779300 відкритий в АКІБ «Укрсіббанк»надійшла оплата за лісопродукцію в сумі 15397,24 грн., з них гроші в сумі 15200 грн. були зняті ОСОБА_3 з відома співучасників 01.04.2008 згідно грошового чеку № ЛВ 2345919. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 15.04.2008 об’ємом 20,6 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 13 від 15.04.2008 на суму 45575,66 грн. За отриману лісопродукцію ПП ОСОБА_20 04.04.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк» № 26002102779300 часткову оплату в сумі 20000 грн. і з цих грошей 04.04.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 2345920 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 19900 грн. Аналогічним чином 10.04.2008 від ПП ОСОБА_20 на вищезазначений розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»надійшла чергова оплата за лісопродукцію в сумі 25575,70 грн. Того ж числа частина цих коштів в сумі 25000 грн. ОСОБА_3 згідно грошового чеку №ЛВ 2345921, з відома інших співучасників зловживаючи службовим становищем було знята готівкою. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 18.04.2008 об’ємом 12,5 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 14 від 18.04.2008 на суму 20000 грн. За отриману лісопродукцію ПП ОСОБА_20 18.04.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 оплату в сумі 20000 грн. і того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, за грошовим чеком № ЛВ 2345922 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою в сумі 20200 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 20.05.2008 об’ємом 20,32 м3 ПП ОСОБА_20 за накладною № 16 від 20.05.2008 на суму 45227,77 грн. За поставлену лісопродукцію ПП ОСОБА_20 07.05.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 часткову оплату в сумі 15000 грн. З них 08.05.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, на підставі грошового чеку № ЛВ 2345923 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 14800грн. 13.05.2008 ПП ОСОБА_20 аналогічним чином в якості оплати за лісопродукцію перерахував на розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 грошові кошти в сумі 15000 грн. З них того ж числа ОСОБА_3 з відома співучасників, згідно грошового чеку №ЛВ2345924 зловживаючи службовим становищем отримано готівкою 14 500 грн. 16.05.2008 на розрахунковий рахунок ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 від ПП ОСОБА_20 в якості оплати за лісопродукцію надійшли кошти в сумі 10000 грн. З них ОСОБА_3 того ж числа, з відома його співучасників згідно грошового чеку № ЛВ 2345925 зловживаючи службовим становищем отримано готівкою 9 950 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 31.05.2008 об’ємом 21,49 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 15 від 31.05.2008 на суму 74785,20 грн. При цьому, за попередньою домовленістю ТОВ «Самбір Шпон»30.05.2008 перерахувало на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк» № 26002102779300 передплату в сумі 35000 грн., з них, того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, за грошовим чеком №ЛВ2345928 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 33 800 грн. 17.07.2008 ТОВ «Самбір Шпон»на вищезазначений розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»№ 26002102779300 перерахувало в якості оплати за лісопродукцію 15000 грн., з яких ОСОБА_3 21.07.2008 аналогічним чином за грошовим чеком № ЛВ 6351543 отримано готівкою 10000грн. 23.07.2008 на той же розрахунковий рахунок ПП «Горизонт Плюс»№26002102779300 від ТОВ «Самбір Шпон»надійшла оплата за лісопродукцію в сумі 10000 грн., з яких ОСОБА_3 узгоджено та з відома інших співучасників того ж числа згідно грошового чеку № ЛВ 6351541 переведено в готівку 9 900 грн. Продовжуючи розраховуватися з ПП «Горизонт Плюс»за поставлену лісопродукцію ТОВ «Самбір Шпон»31.07.2008 перерахувало на той же банківський рахунок оплату в сумі 10713 грн., з яких ОСОБА_3 з відома його співучасників 04.08.2008 згідно грошового чеку № ЛВ 6351542 переведено в готівку 9 000 грн. 12.08.2008 на розрахунковий рахунок ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№6002102779300 було отримано залишок оплати в сумі 4072 грн., з яких ОСОБА_3 аналогічним чином 14.08.2008 згідно грошового чеку № ЛВ 6351544 переведено в готівку 3750грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 23.07.2008 об’ємом 7,9 м3 СПД-ФО ОСОБА_21 за накладною № 22 від 23.07.2008 на суму 15000,50 грн. За поставлену лісопродукцію СПД-ФО ОСОБА_21 08.07.2008 перерахувало на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 оплату в сумі 15000 грн., з яких 09.07.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6351537 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 14 900 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 25.07.2008 об’ємом 23,68 м3 ПП ОСОБА_23 за накладною № 23 від 25.07.2008 на суму 44999,60 грн. Відповідно попередньої домовленості ПП ОСОБА_23 17.07.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 в якості передоплати за лісопродукцію грошові кошти в сумі 30000грн., того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 635138 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 29 800 грн. 18.07.2008 ПП ОСОБА_23 перерахував на вищезазначений рахунок ПП «Горизонт Плюс»залишок оплати в сумі 15000 грн., з яких ОСОБА_3 аналогічним чином 21.07.2008 згідно грошового чеку № ЛВ 6351540 зловживаючи службовим становищем отримано готівкою 14 900 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 21.08.2008 об’ємом 5 м3 СПД-ФО ОСОБА_21 за накладною № 24 від 21.08.2008 на суму 5000 грн. При цьому, за попередньою домовленістю СПД-ФО ОСОБА_21 18.08.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП«Горизонт Плюс» в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 в якості передплати за лісопродукцію грошові кошти в сумі 5000 грн., з яких 19.08.2008 ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6351546 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 4600грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 21.08.2008 об’ємом 18,35 м3 ПП ОСОБА_22 за накладною № 26 від 21.08.2008 на суму 30009,96 грн. За поставлено лісопродукцію ПП ОСОБА_22 03.09.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 оплату в сумі 30009,96 грн., з яких того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6351547 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 29800грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 21.08.2008 об’ємом 10 м3 ПП ОСОБА_23 за накладною № 25 від 21.08.2008 на суму 10000 грн. За поставлену лісопродукцію ПП ОСОБА_23 30.09.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк» № 26002102779300 оплату в сумі 10 000 грн., з яких 01.10.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6351543 отримав зловживаючи службовим становищем готівкою 8600грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 24.09.2008 об’ємом 12,22 м3 СПД-ФО ОСОБА_21 за накладною № 29 від 24.09.2008 на суму 21999,60 грн. При цьому згідно попередньої домовленості СПД-ФО ОСОБА_21 10.09.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 в якості передплати за лісопродукцію 10000 грн., які ОСОБА_3 прибувши до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників зловживаючи службовим становищем отримав готівкою за грошовим чеком № ЛВ 6351548. 16.09.2008 СПД-ФО ОСОБА_21 аналогічним чином на той же розрахунковий рахунок ПП «Горизонт Плюс»№26002102779300 перерахував передплату за лісопродукцію в сумі 3000 грн., з яких 19.09.2008 ОСОБА_3В узгоджено і з відома його співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6351549 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 1 700 грн. 23.09.2008 на розрахунковий рахунок ПП «Горизонт Плюс»№ 26002102779300 від СПД-ФО ОСОБА_21 в якості оплати надійшло 9000грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 24.09.2008 об’ємом 3,5 м3 ПП ОСОБА_23 за накладною № 30 від 24.09.2008 на суму 10000 грн. За поставлену лісопродукцію ПП ОСОБА_23 03.10.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк» № 26002102779300 оплату в сумі 10 000 грн. Після цього 06.10.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників , за грошовим чеком №ЛВ 6348679 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 16900 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 26.09.2008 об’ємом 19,63 м3 ПП ОСОБА_22 за накладною № 27 від 26.09.2008 на суму 33645,82 грн. За поставлену лісопродукцію ПП ОСОБА_22 05.03.2009 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 оплату в сумі 17 900 грн. 06.03.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, за грошовим чеком зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 17600 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 09.10.2008 об’ємом 29,04 м3 ПП ОСОБА_22 за накладною № 38 від 09.10.2008 на суму 49972,75 грн. , а також об’ємом 11,99 м3 за накладною № 37 від 09.10.2008 на суму 20644,02 грн. За поставлену лісопродукцію ПП ОСОБА_22 04.11.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 оплату в сумі 20 644,02 грн. Того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6348683 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 20644,02 грн. (усього за чеком отримано готівки у сумі 81 200,00 грн.). Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 13.10.2008 об’ємом 19,03 м3 ТОВ «Самбір шпон»за накладною № 28 від 13.10.2008 на суму 56055,34 грн. Згідно попередньої домовленості ТОВ «Самбір шпон»23.09.2008 перерахувало на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс» в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 в якості передплати за лісопродукцію в сумі 27 000 грн. 24.09.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, зловживаючи службовим становищем отримав готівкою за грошовим чеком №ЛВ6351550. (усього за даним чеком отримано готівкою 35492,46 грн.) 10.10.2008 ТОВ «Самбір шпон», продовжуючи розраховуватися за лісопродукцію, аналогічним чином перерахувало на той же розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»№ 26002102779300 грошові кошти в сумі 22900грн., які того ж дня ОСОБА_3 з відома його співучасників, зловживаючи службовим становищем отримав готівкою за грошовим чеком № ЛВ 6348680 (усього за даним чеком отримано готівки на загальну суму 78 000 грн.). 10.10.2008 на розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк» № 26002102779300 від ТОВ «Самбір Шпон»отримано передплату за лісопродукцію в сумі 86973грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 14.10.2008 об’ємом 15,16 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 32 від 14.10.2008 на суму 58290,20 грн. 10.10.2008 ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6348680 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 55 100 грн. (усього за даним чеком отримано готівки на загальну суму 78 000 грн.) Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 20.10.2008 об’ємом 18,34 м3 ТОВ «Самбір Шпон»за накладною № 33 від 20.10.2008 на суму 55460,16 грн.

Таким чином при реалізації вищеописаної лісопродукції на суму 169805,70грн. отримано оплати в сумі 136873,00 грн., заборгованість ТОВ «Самбір Шпон»перед ПП «Горизонт Плюс»складає 32932,70 грн., а всього переведено в готівку як вказано вище 105000 грн.

- 20.10.2008 об’ємом 2,78 м3 ПП ОСОБА_23 за накладною № 34 від 20.10.2008 на суму 5000,40 грн. За поставлену лісопродукцію ПП ОСОБА_23 20.10.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 оплату в сумі 5 000 грн., а того ж дня ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, згідно грошового чеку № ЛВ 6348681 зловживаючи службовим становищем отримав готівкою 5 100 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

- 27.10.2008 об’ємом 10 м3 СПД-ФО ОСОБА_21 за накладною № 35 від 27.10.2008 на суму 20000 грн. При цьому, за попередньою домовленістю СПД-ФО ОСОБА_21 24.10.2008 перерахував на розрахунковий рахунок придбаного ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс» в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 в якості передплати за лісопродукцію в сумі 20 000 грн. Того ж числа ОСОБА_3 прибув до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома інших співучасників, за грошовим чеком № 6348662 зловживаючи службовим становищем, отримав готівкою 18 500 грн. Таким чином за рахунок вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових коштів та переведення їх в готівку, а в подальшому і шляхом укладання угод купівлі-продажу, оренди учасники організованої групи легалізували дохід, отриманий від реалізації дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, а також за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

Таким чином, в період з 01.02.2007 по 06.03.2009 учасники організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, діючи повторно, за попередньою змовою організованою групою, вчинивши злочини, передбачені ст.ст.27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 205 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 364 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2, 28 ч.3, 200 ч.2 КК України, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі більш ніж 3 роки, легалізували (відмили) в особливо великому розмірі та збули 928,06 м3 дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом на суму 1773312,96 грн., а так само грошові кошти від їх реалізації шляхом учинення фінансових операцій, отримавши на розрахункові рахунки ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№ 26002102779300 та в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 1659975,70 грн., з яких переведено в готівку 1598744, 02 грн., що більш ніж 7181,6 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян на час вчинення злочинів.

Після зняття отриманих від реалізації завідомо здобутого злочинним шляхом дубу-кругляку грошових коштів з банківського рахунку ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 легалізовували їх за розподілом ОСОБА_7 для продовження вчинення злочинів та частково на власні потреби, досягши у такий спосіб спільної мети злочинної діяльності організованої групи.

Крім того встановлено, що безготівкові грошові кошти, які надходили на рахунки ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та в Сумській філії АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 від покупців дубу –кругляку, а також готівкові кошти, в обох випадках завідомо отримані злочинним шляхом легалізовувались як шляхом вчинення банківських фінансових операцій учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, так і шляхом підтримання ними товарообороту лісопродукції, укладання угод купівлі-продажу, оренди, вчинення дій, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження лісо продукції, тобто продовження злочинної діяльності з використанням придбаного учасниками організованої групи з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс».

Так, протягом 01.02.2007 –31.12.2008 ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 у складі організованої групи зазначені грошові кошти легалізовувались шляхом придбання дубу-кругляку, завідомо здобутого злочинним шляхом, в тому числі і того, який оприбутковувався на ПП «Горизонт Плюс»за документами, підробленими від імені СПД-ФО ОСОБА_16, шляхом придбання лісопродукції на законних підставах в агролісгопах Сумської області, а також для оплати оренди складських приміщень та банківських послуг.

Слідством встановлено, що залишок лісопродукції об’ємом 233,94 м3, який був привласнений та легалізований (відмитий) учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 в тому числі і з використанням підроблених від імені СПД-ФО ОСОБА_16 накладних № 109 від 20.05.2007 на 37,23 м3 дубу-кругляка, № 211 від 08.08.2007 на 39,96 м3 дубу-кругляка, № 24 від 01.02.2008 на 41,38 м3 дубу-кругляка протягом 01.02.2007- 31.12.2008, був повторно реалізований тим же контрагентам –ПП ОСОБА_20, ТОВ «Самбір-Шпон», ТОВ «Цунамі», ТОВ ОСОБА_23, ТОВ «ФКВ»та ПП ОСОБА_22 При цьому одночасно з цим ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 легалізуючи кошти, отримані від продажу завідомо здобутої злочинним шляхом лісопродукції у невстановлених слідством місцях, на законних підставах придбавали дуб-кругляк, який в подальшому реалізовували тим же покупцям.

Так, протягом 01.02.2007 - 31.12.2008 ОСОБА_17, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, які діяли повторно, за попередньою змовою у складі організованої групи, в тому числі з 01.02.2008 за рахунок зловживання службовим становищем директора ПП «Горизонт Плюс»ОСОБА_3 у співучасті з ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за грошові кошти, отримані від збуту привласненої лісопродукції, з приховуванням їх походження були придбані, оприбутковані на підприємстві та реалізовані, тобто легалізовані у такий спосіб лісопродукція і грошові кошти :

- в липні 2007 року 18,51 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за накладною № 14 від 02.07.2007 на суму 23939,51 грн.,

- в липні 2007 року 19,35 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 16 від 12.07.2007 на суму 24427,99 грн.,

- в липні 2007 року 19,37 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 17 від 12.07.2007 на суму 27609 грн.,

- в липні 2007 року 20,85 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 18 від 16.07.2007 на суму 29455,99 грн.,

- в серпні 2007 року 21,11 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 27 від 13.08.2007 на суму 26075 грн.,

- в серпні 2007 року 21,11 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 28 від 13.08.2007 на суму 26075 грн.,

-в вересні 2007 року 19,54 м3 дубу-кругляку ППОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 29 від 09.09.2007 на суму 25162,5грн.,

- в вересні 2007 року 19,55 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 31 від 09.09.2007 на суму 25173,5грн.,

- в вересні 2007 року 19,54 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 30 від 09.09.2007 на суму 25162,5грн.,

- в вересні 2007 року 26,83 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 33 від 10.09.2007 на суму 34833 грн.,

- в листопаді 2007 року 19,65 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 40 від 09.11.2007 на суму 26882 грн.,

- в листопаді 2007 року 19,84 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 41 від 19.11.2007 на суму 28624,88грн.,

- в грудні 2007 року 19,55 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 45 від 27.12.2007 на суму 34896 грн.,

- в лютому 2008 року 15,28 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 7 від 27.02.2008 на суму 8067,84 грн.,

- в лютому 2008 року 15,12 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 8 від 28.02.2008 на суму 29634,05грн.,

- в травні 2008 року 18,61 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 17 від 26.05.2008 на суму 29 776 грн.,

- в червні 2008 року 68,82 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 18 від 02.06.2008 на суму 45 421,2 грн.,

- в червні 2008 року 12,17 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_20 за товарно-транспортною накладною № 19 від 20.06.2008 на суму 22 507,7 грн.,

- в травні 2007 року 19,75 м3 дубу-кругляку ТОВ «Самбір-Шпон»за товарно-транспортною накладною № 9 від 21.05.2007 на суму 59 526,5 грн.,

- в липні 2007 року 19,1 м3 дубу-кругляку ТОВ «Самбір-Шпон»за товарно-транспортною накладною № 14 від 11.07.2007 на суму 57 162,48 грн.,

- в липні 2007 року 20,61 м3 дубу-кругляку ТОВ «Самбір-Шпон»за товарно-транспортною накладною № 15 від 11.07.2007 на суму 61 681,61 грн.,

- в жовтні 2007 року 20,25 м3 дубу-кругляку ТОВ «Самбір-Шпон»за товарно-транспортною накладною № 34 від 01.10.2007 на суму 64 152,48 грн.,

- в лютому 2008 року 21,13 м3 дубу-кругляку ТОВ «Самбір-Шпон»за товарно-транспортною накладною № 3 від 07.02.2008 на суму 70 880,8 грн.,

- в квітні 2007 року 20,21 м3 дубу-кругляку ТОВ «Цунамі»за видатковою накладною № 2 від 21.04.2007 на суму 28 742,5 грн.,

- в квітні 2007 року 19,46 м3 дубу-кругляку ТОВ «Цунамі»за видатковою накладною № 3 від 23.04.2007 на суму 25839 грн.,

- в травні 2007 року 19,14 м3 дубу-кругляку ТОВ «Цунамі»за видатковою накладною № 1 від 19.05.2007 на суму 23821,93 грн.,

- в травні 2007 року 17,48 м3 дубу-кругляку ТОВ «Цунамі»за видатковою накладною № 10 від 22.05.2007 на суму 26916 грн.,

- в травні 2007 року 19,26 м3 дубу-кругляку ТОВ «Цунамі»за видатковою накладною № 11 від 23.05.2007 на суму 25838 грн.,

- в квітні 2007 року 19 м3 дубу-кругляку ТОВ «ФКВ»за товарно-транспортною накладною № 4 від 24.04.2007 на суму 19280,5 грн.,

- в жовтні 2008 року 3,5 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_23 за видатковою накладною № 31 від 03.10.2008 на суму 10 000 грн.,

- в жовтні 2008 року 35,82 м3 дубу-кругляку ПП ОСОБА_22 за видатковою накладною № 39 від 20.10.2008 на суму 61746,52 грн.

Усього за вказаний період учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, які діяли повторно, було придбано в невстановлених місцях на законних підставах 649,52 м3 дубу-кругляку з метою його подальшого перепродажу і таким чином легалізовані грошові кошти, завідомо отримані злочинним шляхом в сумі 1082922,45грн.

Крім того встановлено, що за період з 01.02.2007 по 31.12.2008 учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, в тому числі з 01.02.2008 за рахунок зловживання останнім службовим становищем директора придбаного для прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс» грошові кошти, завідомо здобуті злочинним шляхом, легалізовувались шляхом укладання угод купівлі-продажу, а саме для придбання на законних підставах дубу-кругляку в ДП «Миргородське лісове господарство»та ДП «Гадяцьке лісове господарство». Об’єм дубу кругляку, який був придбаний у вказаних господарствах складає 101,07 м3, в тому числі, придбаної в ДП «Миргородське лісове господарство»- в ДП «Миргородське лісове господарство»згідно документів об’ємом 58,52 м3 на суму 53 610,92 грн., та ДП«Гадяцьке лісове господарство»об’ємом 42,55 м3 на суму 92855,28 грн., а всього легалізовано грошових коштів на загальну суму 146 466,2 грн. У такий спосіб дуб-кругляк придбавався і був проведений по бухгалтерському обліку на ПП «Горизонт Плюс»товарно-транспортними накладними за наступних обставин.

А саме у ДП «Миргородське лісове господарство»:

дата№ ТТННоменклатураод.вим.кількість сума без ПДВсума ПДВсума разом, грн. 08.11.20077441дуб круглякм3 19.5713333.302666.6716000.00 30.01.200810494дуб круглякм3 19.9914672.902934.5817607.48 30.06.20083736дуб круглякм318.9616669.563333.9120003.47 Разом 58,5244675,768935,1653610,92           У ДП «Гадяцьке лісове господарство»: дата№ ТТННоменклатураод.вим.кількістьсума без ПДВсума ПДВсума разом 02.07.200835317дуб круглякм323,52444228884,453306,4 13.10.200835324дуб круглякм319,0332957,466591,4239548,88 Разом 42,5577379,4615475,8292855,28 Вартість отриманої лісопродукції учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 була сплачена від імені ПП «Горизонт Плюс»готівкою в ДП «Гадяцьке лісове господарство»в сумі 21937,68 грн. та ДП «Миргородське лісове господарство»в сумі 53 610,95 грн. про що свідчать прибуткові касові ордери вищевказаних підприємств. Крім того, лісоматеріал поставлений ДП «Гадяцьке лісове господарство»учасниками групи був оплачений у безготівковому порядку в сумі 92855,28 грн.

Усього, шляхом придбання дубу-кругляку, учасниками організованої групи легалізовано у такий спосіб 168403,91 грн., які були отримані завідомо злочинним шляхом наступним чином.

-          ДП «Гадяцьке лісове господарство»:

№ приб.-

касов.

ордерадатасума,

грн.Підстави№ банківської випискидатасума,

грн.Підстава

10413.02.200921937,68лісопродукціяб/н11.06.200820000лісопр-ція

27.06.200833306,4лісопр-ція

29.09.20089548,88лісопр-ція

10.10.200830000лісопр-ція

08.05.200924000лісопр-ція

разом гот.21937,68разом без/гот.92855,28 усього114729,96 -          ДП «Миргородське лісове господарство»: № ПКОдатасума, грн..Підстава 488430.10.200716000Лісопродукція 531328.11.200716000Лісопродукція 5055не встановлена278,12Лісопродукція

505730.01.20081329,36лісопродукція

78830.06.20083,47Лісопродукція

23818902.06.200820000Лісопродукція

разом готівкою53 610,95           Придбана учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, повторно, за кошти, отримані злочинним шляхом, зазначена кількість дубу-кругляку реалізовувалася від імені ПП «Горизонт Плюс»- ТОВ «ФКВ»та невстановленим слідством покупцям за наступних обставин:           - 08.11.2007 учасники організованої групи легалізували 16000 грн. шляхом придбання у ДП «Миргородський лісгосп»19,57 м3 лісопродукції, яка оприбуткована згідно товарно-транспортної накладної № 7441 на фіктивному ПП «Горизонт Плюс»і того ж числа за накладною № 7444 від 08.11.2007 була реалізована ТОВ «ФКВ»за тією ж ціною.

          - 30.01.2008 учасники організованої групи легалізували 17607,48 грн. шляхом придбання у ДП «Миргородський лісгосп»19,99 м3 лісопродукції, яка оприбуткована згідно товарно-транспортної накладної № 10494 на фіктивному ПП «Горизонт Плюс»і того ж числа за накладною № 10494 від 30.01.2008 була реалізована ТОВ «ФКВ»за тією ж ціною.

          - 30.06.2008 учасники організованої групи легалізували 20003,47 грн. шляхом придбання у ДП «Миргородський лісгосп»18,96 м3 лісопродукції, яка оприбуткована згідно товарно-транспортної накладної № 3736 на фіктивному ПП «Горизонт Плюс»і того ж дня за накладною № 3736 від 30.06.2008 була реалізована ТОВ «ФКВ»за тією ж ціною.

          - 02.07.2008 учасники організованої групи легалізували 53306,40 грн. шляхом придбання у ДП «Гадяцьке лісове господарство»23,52 м3 лісопродукції, яка оприбуткована згідно товарно-транспортної накладної № 35317 на фіктивному ПП «Горизонт Плюс»і яка в подальшому була збута за тією ж ціною одному із вищезазначених покупців за невстановленими слідством документами.

          - 13.10.2008 учасники організованої групи легалізували 39548,88 грн. шляхом придбання у ДП «Гадяцьке лісове господарство»19,03 м3 лісопродукції, яка оприбуткована згідно товарно-транспортної накладної № 35324 на фіктивному ПП «Горизонт Плюс»і яка в подальшому була збута за тією ж ціною одному із вищезазначених покупців за невстановленими слідством документами.

Будучи не обізнаними про походження лісопродукції, вищевказані покупці розраховувалися з ПП «Горизонт Плюс»шляхом перерахування безготівкових коштів на його банківські рахунки відділенні №655 АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 та СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 описаним нижче чином:

Дані покупцяДата операції Сума, грн.Дані покупцяДата операціїСума, грн ТОВ "ФКВ"23.04.200720 000,00 ПП ОСОБА_2022.11.200720 000,00

ТОВ "Цунамі"25.04.200728 742,50 ПП ОСОБА_2027.11.20078 624,88

ТОВ "Цунамі"26.04.200723 821,93 ПП ОСОБА_2028.12.200734 896,00

ТОВ "Цунамі"28.04.200725 839,00 ПП ОСОБА_2028.01.200810 000,00

ТОВ "Самбір" 23.05.200759 526,50 ПП ОСОБА_2008.02.200814 028,20

ТОВ "Цунамі"30.05.200752 754,00 ТОВ "Самбір" 12.02.200870 880,80

ТОВ "Самбір" 12.07.2007118 844,09 ПП ОСОБА_2015.02.200810 000,00

ПП ОСОБА_2016.07.200727 609,00 ПП ОСОБА_2019.02.200810 000,00

ПП ОСОБА_2018.07.200724 427,99 ПП ОСОБА_2006.03.20082 701,90

ПП ОСОБА_2018.07.200729 455,99 ПП ОСОБА_2026.05.200710 000,00

ПП ОСОБА_2016.08.200725 786,00 ПП ОСОБА_2027.05.200710 000,00

ПП ОСОБА_2022.08.200726 075,00 ПП ОСОБА_2030.05.200715 000,00

ПП ОСОБА_2014.09.200775 000,00 ПП ОСОБА_2009.06.200710 000,00

ПП ОСОБА_2019.09.2007498,50 ПП ОСОБА_2009.06.200710 932,30

ПП ОСОБА_2019.09.200715 000,00 ПП ОСОБА_2010.06.200725 000,00

ПП ОСОБА_2021.09.200717 000,00 ПП ОСОБА_2013.06.200720 000,00

ПП ОСОБА_2027.09.20072 833,00 ПП ОСОБА_2020.06.20072 000,00

ТОВ "Самбір" 05.10.200764 152,00 ПП ОСОБА_2308.08.200810 000,00

ПП ОСОБА_2012.11.200726 882,00 ПП ОСОБА_2304.11.200861 746,52

ФОП ОСОБА_2105.11.200820 000,00

Разом 1 033 005,98 грн. ОСОБА_3, виконуючи відведену йому у групі роль, діючи узгоджено з ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 відразу після надходження безготівкових коштів за лісопродукцію на рахунки придбаного учасниками організованої групи з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»знімав їх за чеками готівкою. При цьому кошти, які надходили на рахунок в СФ АКБ «Індустріалбанк»№26003110000335 він спочатку переводив на рахунок АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300, а вже потім аналогічним чином обертав у готівку. За період часу з 23.04.2007 по 05.11.2008 ОСОБА_3 прибував до банківської установи разом з ОСОБА_5 на автомобілі ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА, узгоджено та з відома ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 спочатку від імені директора фіктивного ПП «Горизонт Плюс», шляхом підробки документів, які надавали доступ до банківського рахунку, а з 01.02.2008 як директором були зняті готівкові кошти: - 24.04.2007 за грошовим чеком ЛВ6973276 в сумі 19800 грн., 25.04.2007 за чеком ЛВ6973277 –28600 грн., 27.04.2007 за чеком ЛВ6973278 –23700 грн., 28.04.2007 за чеком ЛВ6973279 –25700 грн., , 24.05.2007 за чеком ЛВ6973284 –59000 грн., 30.05.2007 за чеком ЛВ6973285 –52400 грн. (з урахування того, що за цим же чеком ОСОБА_3 знято 10000 грн. під час відмивання дубу-кругляку за документами СПД-ФО ОСОБА_16В.), 12.07.2007 за чеком ЛВ6973290 –118000 грн., 17.07.2007 за чеком ЛВ6973291 –27400 грн., 18.07.2007 за чеком ЛВ6973292 –53400 грн., 16.08.2007 за чеком ЛВ6973298 –25900 грн., 22.08.2007 за чеком ЛВ6973299 –25900 грн., 14.09.2007 за чеком ЛВ6973031 – 74800 грн., 19.09.2007 за чеком ЛВ6973032 –14000 грн., 21.09.2007 за чеком ЛВ6973033 –16900 грн., 28.09.2007 за чеком ЛВ6973034 –2800 грн., 05.10.2007 за чеком ЛВ6973035 –63700 грн., 12.11.2007 за чеком ЛВ6973040 –26 750 грн., 23.11.2007 за чеком ЛВ6973043 –19900 грн., 27.11.2007 за чеком ЛВ6973044 –11500 грн., 28.12.2007 за чеком ЛВ6973047 –34 550 грн., 28.01.2008 за чеком ЛВ2345902 –9 950 грн., 08.02.2008 за чеком ЛВ2345905 –13 850 грн., 13.02.2008 за чеком ЛВ2345906 –70600 грн., 15.02.2008 за чеком ЛВ2345907 –9 950 грн., 19.02.2008 за чеком ЛВ2345908 –9 950 грн., 26.05.2008 за чеком ЛВ6351526 –10 000 грн., 27.05.2008 за чеком ЛВ6351527 –9 950 грн., 30.05.2008 за чеком ЛВ6351528 –14 900 грн., 10.06.2008 за чеком ЛВ6351530 –20800 грн., 11.06.2008 за чеком ЛВ6351531 –5 850 грн., 13.06.2008 за чеком ЛВ6351532 –19 900 грн., 23.06.2008 за чеком ЛВ6351533 –550 грн., 07.07.2008 за чеком ЛВ6351535 –2 950 грн., 18.07.2008 за чеком ЛВ6351539 –10000 грн., 19.08.2008 за чеком ЛВ6351546 –4 600 грн., 24.09.2008 за чеком ЛВ6351550 –8 492,46 (з урахування того, що за цим же чеком ОСОБА_3 знято 27000 грн. під час відмивання дубу-кругляку за документами СПД-ФО ОСОБА_16В.) 03.10.2008 за чеком ЛВ6348677 –9 950 грн., 06.10.2008 за чеком ЛВ 6348679 –16900 грн. за чеком від 06.03.2009 –17600 грн., 04.11.2008 за чеком ЛВ6348683 –60 555,98 грн. (з урахування того, що за цим же чеком ОСОБА_3 знято 20644,02 грн. під час відмивання дубу-кругляку за документами СПД-ФО ОСОБА_16В.), 05.11.2008 за чеком ЛВ6348684 –19 500 грн., а усього готівкові кошти 1 033 005,98 грн.

Таким чином, в період з 01.02.2007 по 06.03.2009 покупцями лісопродукції на розрахункові рахунки придбаного учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»були перераховані безготівкові кошти: ТОВ «ФКВ»в період з 23.04 по 31.05.2007 перерахувало за лісопродукцію –65384,01 грн., ТОВ«Цунамі»за період з 25.04 по 30.05.2007–213658,43 грн., ТОВ «Самбір Шпон»в період з 23.05.2007 по 10.10.2008 - 1075930,03 грн., ПП ОСОБА_20 в період з 03.07.2007 по 20.06.2008 - 1087760,83 грн., ПП ОСОБА_23 в період з 17.07 по 20.10.2008 –80000 грн., СПД-ФО ОСОБА_21 в період з 08.07 по 05.11.2008 –82000 грн., ППОСОБА_22 в період з 03.09.2008 по 06.03.2009 –130300,50 грн. А всього за період з 23.04. 2007 по 06.03.2009 покупцями лісопродукції перераховано на банківські рахунки ПП «Горизонт Плюс»2 700 033,80 грн., з яких переведено в готівку 2631750,00 грн.

          Крім того слідством встановлено, що ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою забезпечення продовження групової злочинної діяльності, частина грошових коштів, отриманих завідомо злочинним шляхом, легалізовувалась щляхом оплати оренди складських приміщень та банківських послуг. Так, за встановленими умовами договорів, укладених з АКІБ «Укрсіббанк»та СФ АКБ «Індустріалбанк»в період з січня 2007 року по 31.12.2008 року учасники організованої групи з перерахованих на рахунок ПП «Горизонт Плюс»безготівкових коштів сплатили зазначеним банківським установам за проведення розрахунково-касового обслуговування ПП «Горизонт Плюс» 29004,60грн., в тому числі АКІБ «Укрсіббанк»- 27560,10 грн., СФ АКБ «Індустріалбанк»- 1444,50 грн.

          Крім того, учасниками організованої групи, частина коштів, отриманих внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь легалізовувалась шляхом оплати оренди приміщення деревообробного цеху –пилорамної дільниці площею 576 м2, яка розташовувалась по вул. Заводська, 1 в смт.Степанівка Сумського району і використовувалась фіктивним ПП «Горизонт Плюс» на підставі договору від 27.12.2007. Так слідством встановлено, що з незаконно отриманих коштів в сумі 1659975 грн., ОСОБА_3 узгоджено та з відома ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 було сплачено ТОВ«Співдружність»8400 грн. шляхом безготівкового перерахування цих коштів з розрахункового рахунку ПП «Горизонт Плюс»в АКІБ «Укрсіббанк»№26002102779300 на рахунок вказаного товариства в тому ж банку №26004311019. Слідством встановлено, що співучасниками грошові кошти перераховувались наступним чином:

- 06.03.2008 в сумі 2400 грн., 18.07.2008 в сумі 3600 грн., 01.10.2008 в сумі 1200 грн. та 10.10.2008 в сумі 1200 грн., а всього в сумі 8400 грн.

          Усього за період з січня 2007 року по 06.03.2009 ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи повторно у складі організованої групи шляхом укладання угод-купівлі продажу легалізували (відмили) 1678,65м3 дубу-кругляку, в тому числі 1162м3 за рахунок маскування його незаконного походження підробленими документами на загальну суму 3063 884, 13 грн. та шляхом вчинення з використанням банківських установ фінансових операцій, укладення угод купівлі-продажу, оренди складських приміщень, вчинення дій, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження лісопродукції і грошових коштів, легалізували і отримали на рахунки придбаного для прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»2 700 033,80 грн. (зурахуванням заборгованості контрагентів), з яких перевели в готівку 2 631 750,00 грн., а всього легалізовано майна та коштів на загальну суму 5763 917,93 грн., котрі були одержані внаслідок суспільних небезпечних протиправних діянь, передбачених ст. 28 ч.3 –ст. 205 ч.2, ст. 191 ч. 5, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 364 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2, 28 ч.3, 200 ч.2 ККУкраїни, за які КК України передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк більше 3-х років, яка у 28 491,5 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який діяв на момент вчинення злочинів (2007 –200 грн., 2008 –257,5 грн., 2009 - 302,5 грн.) і є особливо великим розміром, та легалізували їх шляхом вчинення фінансових операцій, укладення угод купівлі-продажу, оренди, вчинення дій, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження лісопродукції і грошових коштів, для продовження незаконного товарообороту з лісопродукцією, оплату банківських послуг.

          Вчиняючи ці злочинні дії ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, діючи у складі організованої групи усвідомлювали суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачали настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді заподіяння шкоди державі в особливо великих розмірах і бажали їх настання, тобто діяли з прямим умислом.

Враховуючи об’єми лісопродукції та коштів, які легалізувалися (відмивалися) організованою групою з використанням придбаної ними з метою прикриття незаконної діяльності юридичної особи ПП «Горизонт Плюс», ОСОБА_7 та його спільники усвідомлювали, що для приховування своєї злочинної діяльності вони будуть вимушені здійснювати додаткові витрати, пов’язані зі сплатою податків та інших обов’язкових платежів. Щоб уникнути цього, ОСОБА_7 як керівник групи, спланував та застосував протиправний механізм за яким завищив валові витрати фіктивного ПП«Горизонт Плюс». А саме витрати з придбання лісопродукції, яка начебто придбавалася у СПД-ФО ОСОБА_16, хоча фактично дуб-кругляк отримувався злочинним шляхом. За рахунок цього учасникам організованої групи вдалося не тільки ухилитись від обов’язкових платежів, покласти податкові зобов’язання на СПД-ФО ОСОБА_16, а вчиняти злочини протягом двох років.

Основну роль у цьому злочинному механізмі виконував ОСОБА_3, який узгоджено з іншими учасниками організованої групи, з лютого 2007 року, видаючи себе за директора ПП «Горизонт Плюс»оформляв і надавав від імені його власника ОСОБА_2 до податкової інспекції завідомо неправдиві документи про валові витрати з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість. 01.02.2008 він узгоджено з іншими спільниками, призначив себе директором ПП «Горизонт Плюс»і продовжив вчинення аналогічних злочинів, але робив це вже шляхом службових підроблень та зловживання службовим становищем, в порушення ст.2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999 №996-ХІV, п.1.2,п. 2.1, п. 2.4 «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05.06.1995 №168/704, п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 №334/94 –ВР, пп. 7.2.3 п.7.2, пп.7.4.1., 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 №168.

У свою чергу ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 усвідомлювали характер злочинних дій ОСОБА_3, сприяли йому в цьому з метою досягнення єдиного для всіх учасників організованої групи злочинного результату спрямованого на легалізацію здобутих злочинним шляхом лісопродукції та коштів в особливо великих розмірах, у тому числі і шляхом вчинення службових злочинів.

При цьому ОСОБА_3, виконуючи покладену на нього злочинну роль, узгоджено з ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 протягом лютого 2007 року –грудня 2008 року, в тому числі з 01.02.2008, будучи службовою особою неодноразово вносив завідомо неправдиві відомості до податкових документів –накладних та декларацій, і з метою ухилення від сплати обов’язкових платежів і, діючи всупереч інтересів держави, зловживаючи службовим становищем надавав їх в Державну податкову інспекцію м. Суми. При цьому ОСОБА_7 керував діями ОСОБА_3, ОСОБА_5 використовуючи свій автомобіль ВАЗ-2103 реєстраційний номер 44-792 СА доставляв його до податкових органів, ОСОБА_4 поряд з іншими учасниками організованої групи, приймав участь у складанні підроблених документів.

Так, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_19 та ОСОБА_4, діючи повторно у складі організованої групи, для введення в оману працівників податкової інспекції виготовили ряд завідомо підроблених податкових документів, які в подальшому використали, представивши їх в Державну податкову інспекцію в м.Суми за адресою: м.Суми, пл.Покровська, 2 і за рахунок цього приховали не тільки вчинені ним злочини, пов’язані з привласненням та легалізацією лісопродукції та коштів отриманих від неї, а також ухилились від сплати податків . Ними до ДПІ в м.Суми було надано податкові накладні про придбання у СПД-ФО ОСОБА_16 дубу-кругляку об’ємом 1287,59 м3 на загальну суму 2163 569,45 грн., (з урахуванням ПДВ 2596 283,34 грн.) викладені у таблиці:

Дата у п/н№ п/нВід кого виписанаНомен. товаруОдин.КількістьСума без ПДВСумаСума з

вимір. ПДВПДВ 17.04.200741СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм3не встановлена77585,615517,1293102,72 02.05.200798СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм382,428285316570,699423,6

20.05.2007109СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм337,236846113692,282153,2

24.05.2007143СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм339,4539107,37821,4646928,76 02.07.2007143СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм336,9741098,48219,6849318,08 09.07.2007151СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм339,7194906,918981,38113888,28 10.07.2007158СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм359,5764694,4512938,8977633,34

20.07.2007197СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм341,9245024,559004,9154029,46 01.08.2007218СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм341,5642082,38416,4650498,76

08.08.2007222СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм339,9695504,419100,88114605,28 10.08.2007234СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм362,8262417,9512483,5974901,54 07.09.2007296СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм3не встановлена88161,617632,32105793,92 09.09.2007302СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм319,8747489,39497,8656987,16 01.10.2007345СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм320,25514351028761722

12.10.2007364СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм359,2791741,618348,32110089,92

01.11.2007351

(396)СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм335,219154618309,2109855,2 07.11.2007364

(411)СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм334,7438977,57795,546773 07.12.2007455СПД-ФОДуб круглякм335,4548208,89641,7657850,56

ОСОБА_16 12.12.207464СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм3не встановлена101341,620268,32121609,92 15.01.20086СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм331,5336365727343638 01.02.200824СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм341,3883592,216718,44100310,64 20.02.200829СПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм383,5264268,312853,6677121,96 03.03.200843СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм340,3579602,815920,5695523,36 14.03.200856СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм349,7445505,89101,1654606,96 11.04.200878СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм337,185330610661,263967,2 16.05.200893СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм340,136059212118,472710,4 26.05.200898СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм321,4961246,512249,373495,8 21.07.2008123СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм332,8547632,59526,557159 07.08.2008129СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм334,83370397407,844446,8

21.09.2008148СПД-ФОДуб круглякм335,3552837,110567,4263404,52

ОСОБА_16 29.09.2008156СПД-ФОДуб круглякм31016250325019500 ОСОБА_16 08.10.2008184СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм366,5478173,815634,7693808,56 13.10.2008192СПД-ФО ОСОБА_12Дуб круглякм376,3151563,230312,64181875,84 б/нб/дСПД-ФО ОСОБА_16Дуб круглякм3не встановлена229584591,627549,6 разомхххх1287,592163 569,45432 713,892596 283,34 В ці накладні учасники групи ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3, в тому числі з 01.02.2008, використовуючи службове становище останнього, як директора придбаного для прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»вносили завідомо неправдиві відомості, а саме потрібні їм для легалізації (відмивання) - кількість лісопродукції, її вартість, дату поставки, дані продавця тощо, при цьому співучасники переслідуючи мету незаконного збагачення, ухилення від сплати обов’язкових платежів та заподіяння державі великої матеріальної шкоди шляхом здійснення фіктивного підприємництва, умисно завищували вартість незаконно придбаної лісопродукції, насправді придбаваючи її за незначні готівкові кошти. Придаючи цим підробленим документам вигляду дійсних, співучасники вчиняли в них підпис від імені СПД-ФО ОСОБА_16 та завіряли відбитком його печатки. Згідно акту Державної податкової інспекції в Сумській області №62/23-209/31849901 від 13.11.2009, перевіркою достовірності відображених показників у поданих ОСОБА_3 деклараціях з податку на прибуток за період з 01.01.2007 по 31.12.2008 згідно відображених у рядку 04.1 декларацій «витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11»в сумі 2326 864 грн. встановлено, що ПП «Горизонт Плюс»здійснювало операції з придбання лісопродукції. У відповідності з поданими показниками підприємства за 1,2,3,4 квартал 2007 року, за 1,2,3,4 квартал 2008 року на підставі видаткових накладних, податкових накладних, журналів - ордерів по рахунку №631 за 2008 рік, реєстрів отриманих податкових накладних встановлено завищення задекларованих суб'єктом господарювання показників у рядку 04.1 Декларацій «витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у рядку 04.11»усього у сумі 2163569,45 грн., у тому числі за 2 кв. 2007 року - 268006,90 грн.; за 3 кв. 2007 року - 581379,85 грн., за 4 кв. 2007 року - 423250,50 грн., за 1 кв. 2008 року - 309334,10 грн., за 2 кв. 2008 року - 175144,50 грн., за 3 кв. 2008 року -153758,60 грн. та за 4 кв. 2008 року - 252695,00 грн. При цьому ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 , які діяли у складі організованої групи, в порушення п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 №334/94 - ВР віднесено до складу валових витрат ПП «Горизонт Плюс»за період з 01.01.2007 по 31.12.2008 витрати по придбанню у СПД-ФО ОСОБА_16 лісопродукції за операціями, які є безтоварними на суму 2163 569,45 грн. Таким чином, документи первинного бухгалтерського та податкового обліку (в тому числі накладні, податкові накладні та інші документи), були складені учасниками організованої групи, в тому числі з 01.02.2008 шляхом службового підроблення як нібито оформлені від імені СПД-ФО ОСОБА_16 без наміру створити будь які правові наслідки і лише з метою формування на придбаному ними з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт Плюс»валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість. За період з 01.01.2007 по 31.12.2008 ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої групи було задекларовано податок на прибуток фіктивного ПП «Горизонт Плюс»в сумі 2715 грн. Згідно вище вказаного акту ДПІ в Сумській області перевіркою визначення податку на прибуток ПП «Горизонт Плюс»за вказаний період встановлено його заниження у сумі 540892,29 грн. у тому числі: - коли ОСОБА_3 узгоджено зі спільниками видавав себе за директора ПП «Горизонт Плюс»- за 2 кв. 2007 року в сумі 67001,72 грн., за 3 кв. 2007 року –145344,96грн., за 4 кв. 2007 року –105812,37 грн., усього в сумі 318 159,05 грн. - коли ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_17, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, зловживав своїм службовим становищем з корисливих мотивів в інтересах організованої групи - за 1 кв. 2008 року –77333,27грн., за 2 кв. 2008 року 43 786,12 грн., за 3 кв. 2008 року –38 439,9 грн., за 4 кв. 2008 року –63 174,25 грн., а всього в сумі 222 733,54 грн., що стало можливим у зв’язку з порушенням учасниками організованої групи податкового законодавства, викладених вище. За період з 01.01.2007 по 31.12.2008 ПП «Горизонт Плюс»ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої групи задекларовано за підприємством податкового кредиту з податку на додатну вартість в сумі 462243 грн., в тому числі 432 713,69 грн. по операціях, проведених начебто з СПД-ФО ОСОБА_16 Згідно вище вказаного акту ДПІ в Сумській області перевіркою визначення вказаного показника в сумі 462 243 грн. на підставі завідомо підроблених членами організованої групи податкових накладних на придбання товарів, які надані ОСОБА_3 узгоджено з ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, а саме: № 41 від 17.04.2007, №98 від 02.05.2007, № 109 від 20.05.2007, № 143 від 24.05.2007, № 143 від 02.07.2007, № 151 від 09.07.2007, № 158 від 10.07.2007, №197 від 20.07.2007, № 218 від 01.08.2007, № 222 від 08.08.2007, № 234 від 10.08.2007, № 296 від 07.09.2007, № 302 від 09.09.2007, № 345 від 01.10.2007, №364 від 12.10.2007, № 351 від 01.11.2007, № 364 від 07.11.2007, № 455 від 07.12.2007, № 464 від 12.12.2007, та поданих ОСОБА_3, як службовою особою узгоджено з ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, а саме: № 6 від 15.01.2008, № 24 від 01.02.2008, № 29 від 20.02.2008, № 41 від 03.03.3008, № 52 від 14.03.2008, № 78 від 11.04.2008, № 93 від 16.05.2008, № 98 від 26.05.2008, № 123 від 21.07.2008, № 129 від 07.08.2008, № 148 від 21.09.2008, № 156 від 29.08.2008, б/н та б/д на суму 275684 грн., б/н та б/д на суму 27549,60 грн. (повністю наведені вище), інших підроблених документів, видаткових накладних, зведеної відомості за рахунком №631 «Розрахунки з постачальниками»за 2008 рік, реєстрів отриманих податкових накладних, розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено завищення задекларованих ПП «Горизонт Плюс»показників у рядку 10.1 декларацій «придбання (виготовлення тощо) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20% та нульовою ставкою»в сумі 432 713,69 грн., в тому числі:

- коли ОСОБА_3 узгоджено зі спільниками видавав себе за директора ПП «Горизонт Плюс»- за квітень 2007 року –в сумі 15498,12 грн., за травень 2007 року - 38103,26 грн., за липень 2007 року - 49144,86 грн., за серпень 2007 року - 40000,93 грн., за вересень 2007 року - 27130,18 грн., за жовтень 2007 року - 26698,32 грн., за листопад 2007 року - 26494,70 грн., за грудень 2007 року - 31029,00 грн., усього в сумі 254099,37 грн.

- коли ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_17, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, зловживав службовим становищем з корисливих мотивів в інтересах організованої групи: за січень 2008 року –7435грн., за лютий 2008 року – 29 602 грн., за березень 2008 року –25 258 грн., за квітень 2008 року -10 661 грн., за травень 2008 року –24 368 грн., за липень 2008 року - 9526,50 грн., за серпень 2008 року - 7407,80 грн., за вересень 2008 року -13 817,42 грн., за жовтень 2007 року –45 947 грн., за листопад 2007 року - 4591,6грн., а усього 178 614,32 грн.

Тобто ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 в порушення пп. 7.2.3 п.7.2, пп.7.4.1., 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.97 №168 «Про податок на додану вартість» було включило до складу податкового кредиту за період з 01.01.2007 по 31.12.2008 суми податку ПП «Горизонт Плюс»на додану вартість з придбання у СПД-ФО ОСОБА_16 лісопродукції за операціями, які є безтоварними в сумі 432 713,69 грн.

Таким чином, внаслідок придбання в лютому 2007 року у ОСОБА_2 за усною угодою, тобто набуття права власності на майно юридичної особи - ПП «Горизонт Плюс», що діяло згідно Статуту зареєстрованого у відділі державної реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності Сумської міської ради за № 6936 від 28.02.2002 року і затвердженого рішенням засновника № 1 від 26.02.2002 року та зміненого статуту, зареєстрованого у державного реєстратора виконавчого комітету Сумської міської ради за № 16321050003004483 від 12.09.2008 і затвердженого рішенням засновника за № 1 від 28.01.2008, з використанням підроблених документів, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме протиправних операцій, пов’язаних з привласненням лісопродукції, легалізацією (відмиванням) останньої та коштів, отриманих від її реалізації, вчинених у складі організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за період 01.01.2007 по 31.12.2008 згідно акту ДПА в Сумській області № 62/23-209/31849901 від 13.11.2009 було завдано матеріальних збитків державі шляхом ухилення від сплати податків:

- в порушення п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 №334/94 - ВР з податку на прибуток в сумі 540892,59 грн., в тому числі в 2007 році –318159,05 грн., в 2008 році, за рахунок зловживання службовим становищем ОСОБА_3 у співучасті з ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 –222733,54грн.

- в порушення пп. 7.2.3 п.7.2, пп.7.4.1., 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.97 №168 «Про податок на додану вартість»з податку на додану вартість в сумі 432713,69 грн., в тому числі в 2007 році –254 099,37 грн., в 2008 році за рахунок зловживання службовим становищем ОСОБА_3, який діяв у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 –178614,32 грн.

Усього за період з 01.01.2007 по 31.12.2008 ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої групи внаслідок фіктивного підприємництва по обов’язковим платежам, які не надійшли до державного бюджету згідно акту Державної податкової інспекції в Сумській області №62/23-209/31849901 від 13.11.2009 в сумі 973607 грн., яка в 4420 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян з урахуванням його дії (2007–200 грн., 2008 –257,5 грн.) на момент вчинення злочинів і є великою матеріальної шкодою. Рішенням Сумського окружного адміністративного суду від 12.07.2010 у справі № 2а-1831/10/1870 адміністративний позов ДПІ в м.Суми до ПП «Горизонт Плюс»задоволено у повному обсязі і тим самим повністю підтверджено вищевказаний акт податкових органів від 13.11.2009.

Вчиняючи ці злочинні дії ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, діючи у складі організованої групи усвідомлювали суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачали настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді заподіяння державі великої матеріальної шкоди і бажали її настання, тобто діяли з прямим умислом.

З метою приховування незаконних операцій з лісопродукцією та грошовими коштами, а також їх подальшої легалізації ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 який видавав себе за директора ПП «Горизонт Плюс»у період з січня 2007 по 01.02.2008 систематично, повторно, за попередньою змовою у складі організованої групи з використанням комп’ютерної техніки виготовляли підроблені документи, до яких вносили завідомо неправдиві відомості щодо обставин придбання лісопродукції, її кількість, ціну, продавців тощо. Зокрема вносилась інформація, що дуб-кругляк придбавався нібито у ОСОБА_16 , занижалась його ціна, кількість продукції, тощо. Придаючи цим підробленим документам вигляду дійсних, співучасники вчиняли в них необхідні підписи, в тому числі і за ОСОБА_9, СПД-ФО ОСОБА_16 та завіряли відповідними відбитками печаток.

Зокрема вказаними учасниками організованої групи за попередньою змовою між собою були виготовлені підроблені наступні офіційні документи :

- договори купівлі-продажу: № 73 від 18.05.2007 між ПП«Горизонт Плюс» та ТОВ «Самбір-Шпон»на поставку 300 м3 лісопродукції, № 10 від 19.04.2007 між ПП «Горизонт Плюс» та ТОВ «Цунамі» на поставку дубового пиловочника на суму 500000 грн., № 107 від 01.07.2007 між ПП «Горизонт Плюс» та ПП ОСОБА_20 на поставку дубового пиловочника на суму 500000 грн.; № 12/07 від 20.04.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» на поставку дуба-кругляка на суму 500000 грн., додаткова угода № 1 від 20.04.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» до договору поставки № 12/07, додаткова угода № 1 від 29.05.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» до договору поставки № 15/07;

- договір суборенди нежитлових приміщень від 27.12.2007 між ПП «Горизонт Плюс»та ТОВ «Співдружність»;

- податкові накладні від імені СПД-ФО ОСОБА_16 про продаж дубу-кругляку ПП «Горизонт Плюс»: № 98 від 02.05.2007 на суму 99423,60 грн., № 109 від 20.05.2007 на суму 82153,20 грн., № 143 від 24.05.2007 на суму 46 928,76 грн., № 151 від 09.07.2007 на суму 113888, 28 грн., № 158 від 10.07.2007 на суму 77633,34 грн., № 364 від 12.07.2007 на суму 110089,92 грн., № 218 від 01.08.2007 на суму 50498,76 грн., № 222 від 08.08.2007 на суму 114605,28 грн., № 211 від 08.08.2007 на суму 114605, 28 грн., № 302 від 09.09.2007 на суму 56987,16 грн., № 345 від 01.10.2007 на суму 61 722 грн., № 396 від 01.11.2007 на суму 109855,20грн., № 411 від 07.11.2007 на суму 46 773 грн., № 364 від 07.11.2007 на суму 46773 грн., № 455 від 07.12.2007 на суму 57850,56 грн., № 464 від 12.12.2007 на суму 121 609,92 грн., № 6 від 15.01.2008 на суму 43 638 грн.;

- видаткові накладні оформлені від імені СПД –ФО ОСОБА_16 про відпуск дубу-кругляку ПП «Горизонт Плюс»: №98 від 02.05.2007 на суму 99423,60 грн., № 109 від 20.05.2007 на суму 82 153, 20 грн., № 143 від 24.05.2007 на суму 46928, 76 грн., № 146 від 02.07.2007 на суму 49 318,08 грн., № 194 від 20.07.2007 на суму 54 029, 46 грн., № 205 від 01.08.2007 на суму 50498,76 грн., №216 від 10.08.2007 на суму 74 901,54 грн., № 289 від 09.09.2007 на суму 56987,16 грн., № 321 від 12.10.2007 на суму 110089,92 грн., № 351 від 01.11.2007 на суму 109 855,20 грн., № 405 від 07.12.2007 на суму 57850,56 грн., № 412 від 12.12.2007 на суму 121609,92 грн., № 105 б/д на 57850,56 грн., № 6 від 15.01.2008 на суму 43638 грн.;

- квитанції до прибутково-касових ордерів від імені СПД-ФО ОСОБА_16 про отримання ним від ПП «Горизонт Плюс»коштів за лісопродукцію, в яких вони вчинили підписи від імені останнього та завірили відбитками печатки, виготовленими на струминному принтері, а саме: № 126 від 31.07.2007 на суму 49 551,08 грн., № 198 від 24.09.2007 на суму 27 981,08 грн., №290 від 15.11.2007 на суму 130 000 грн., № 350 від 28.12.2007 на суму 57850,56грн., № 4 від 05.01.2008 на суму 121 609,92 грн., № 6 від 30.01.2008 на суму 43 638 грн.;

- видаткові накладні про відпуск ПП «Горизонт Плюс»дубу-кругляку покупцям: № 9 від 21.05.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 59526,50грн., № 14 від 11.07.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 57162,48 грн., №15 від 11.07.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61 681,61 грн., № 23 від 10.08.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60199,66 грн., № 24 від 10.08.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61478,56 грн., № 32 від 10.09.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60504,16 грн., № 34 від 01.10.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64152 грн., № 35 від 16.10.2007 ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 62910,72 грн., № 38 від 01.11.2007 ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 62 312,81 грн. № 39 від 01.11.2007 ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 54145,01 грн., № 43 від 14.12.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64646,40 грн., № 44 від 17.12.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 179,99 грн., № 1 від 19.04.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 23821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 ТОВ «Цунамі» на суму 28 742,50 грн., № 3 від 23.04.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 25839 грн., № 5 від 03.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 27203 грн., № 8 від 10.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 29896 грн., № 7 від 10.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 25402 грн., № 10 від 22.05.2007 ТОВ «Цунамі» на суму 26916 грн., № 11 від 23.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 25838 грн., № 13 від 02.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 51792 грн., № 14 від 02.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 23939,51 грн., № 17 від 12.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 27609 грн., № 16 від 12.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 24427,99 грн., № 18 від 16.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 29455,99 грн., № 19 від 26.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 28610 грн., № 20 від 26.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 28112 грн.,

№ 36 від 17.10.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 25536 грн., № 37 від 17.10.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 26109,50 грн., № 41 від 19.11.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 28624,88 грн., № 40 від 09.11.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., № 42 від 07.12.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 26450 грн., № 45 від 27.12.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн., № 1 від 16.01.2008 ПП ОСОБА_20 на суму 16282,09 грн., № 2 від 24.01.2008 ПП ОСОБА_20 на суму 30055,60 грн., № 4 від 01.02.2008 ПП ОСОБА_20 на суму 34028,20 грн., № 6 від 07.05.2007 ТОВ «ФКВ»на суму 22857,5 грн., № 12 від 29.05.2007 ТОВ «ФКВ» на суму 23246 грн., № 4 від 24.04.2007 ТОВ «ФКВ»на суму 19280,5 грн.;

- рахунки-фактури на оплату лісопродукції оформлені від імені ПП «Горизонт Плюс»на її покупців : № 10 від 18.05.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 59526,50 грн., № 16 від 11.07.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61681,61 грн., № 25 від 10.07.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на 61478,56 грн., № 15 від 11.07.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 57162,48 грн., № 24 від 10.08.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 60199,66 грн., № 30 від 10.09.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60504,16 грн., № 32 від 01.10.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64152 грн., № 33 від 12.10.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62910,72 грн., № 35 від 01.11.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 116 457,82 грн., № 39 від 14.12.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64646,4 грн., № 40 від 17.12.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 180 грн., №3 від 01.02.2008 на ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 70880,8 грн., № 1 від 19.04.2007 на ТОВ «Цунамі» на суму 23821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 на ТОВ«Цунамі»на суму 28742,5 грн., № 5 від 03.05.2007 на ТОВ «Цунамі»на суму 27203 грн., № 9 від 10.05.2007 на ТОВ «Цунамі» на суму 29 896,01 грн., № 8 від 10.05.2007 на ТОВ «Цунамі»на суму 25402,01 грн., № 11 від 22.05.2007 на ТОВ «Цунамі» на суму 26916 грн., № 12 від 23.05.2007 на ТОВ «Цунамі»на суму 25838 грн., № 15 від 02.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 23939,51 грн., № 14 від 02.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 51792 грн., № 19 від 12.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 29455,99 грн., № 18 від 12.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 27609 грн., № 17 від 12.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 24427,99 грн., №20 від 26.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28610 грн., № 21 від 26.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28112 грн., № 26 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26052 грн., № 21 від 01.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28130 грн., №22 від 01.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 24889,98 грн., № 26 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26052 грн., № 27 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 28 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 29 від 09.09.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 75498,50 грн., № 31 від 10.09.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 34833 грн., № 34 від 16.10.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 51645,50 грн., № 37 від 19.11.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28624,88 грн., № 36 від 09.11.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., №38 від 07.12.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26450 грн., № 41 від 27.12.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн., № 1 від 16.01.2008 на ПП ОСОБА_20 на суму 16282,09 грн., № 2 від 24.01.2008 на ПП ОСОБА_20 на суму 30055,6 грн., № 4 від 01.02.2008 на ПП ОСОБА_20 на суму 34028,2 грн., № 6 від 04.05.2007 на ТОВ «ФКВ»на суму 15 000 грн., № 3 від 23.04.2007 ТОВ «ФКВ»на суму 20000 грн., № 7 від 07.05.2007 на ТОВ «ФКВ»на суму 7138,01 грн., № 13 від 29.05.2007 на ТОВ «ФКВ»на суму 23246грн.;

- податкові накладні по взаєморозрахунках між ПП «Горизонт Плюс»та покупцями лісопродукції: № 10 від 21.05.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 59526,50 грн., № 16 від 11.07.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61681,61 грн., № 15 від 11.07.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 57162,48 грн., № 24 від 10.08.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60199,66 грн. , № 25 від 10.08.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 61478,56 грн., № 32 від 10.09.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60504,16 грн., № 34 від 01.10.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 64152 грн., № 35 від 12.10.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62910,72 грн., № 38 від 01.11.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62312,81 грн., № 39 від 01.11.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 54 145,01 грн., № 44 від 14.12.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64 646,40 грн., № 45 від 17.12.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 179,99 грн., № 1 від 19.04.2007 з ТОВ «Цунамі» а суму 23 821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 з ТОВ «Цунамі»на суму 28742,50 грн., № 3 від 23.04.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 25839 грн., № 6 від 03.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 27203 грн., № 9 від 10.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 29 896 грн., № 8 від 10.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 25402 грн., № 11 від 22.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 26916 грн., № 12 від 23.05.2007 з ТОВ «Цунамі»на суму 25838 грн., № 14 від 02.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 51792 грн., № 15 від 02.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 23939,51 грн., №18 від 12.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 27609 грн., № 17 від 12.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 24427,99 грн., № 19 від 16.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 29455,99 грн., № 20 від 26.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28610 грн., №21 від 26.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28 112 грн., № 22 від 01.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28130 грн., № 23 від 01.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 24889,98 грн., № 26 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26052 грн., №27 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 28 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 28 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 29 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 30 від 09.09.2007з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 31 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25173,50 грн., № 33 від 10.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 34833 грн., № 29 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 30 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 31 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25173,50 грн., № 36 від 17.10.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25536 грн., № 33 від 10.09.2007 з ПП Рабчун О.О. на суму 34833 грн., № 37 від 17.10.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26109,50 грн., № 41 від 19.11.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28624,88 грн., № 40 від 09.11.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., № 42 від 27.11.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 3000 грн., № 43 від 07.12.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 23450 грн., № 46 від 27.12.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн., № 1 від 16.01.2008 з ПП Рабчун

О.О. на суму 16282,09 грн., № 2 від 24.01.2008 з ПП ОСОБА_20 на суму 30055,60 грн., № 4 від 01.02.2008 з ПП ОСОБА_20 на суму 34028,20 грн., № 7 від 07.05.2007 з ТОВ «ФКВ»на суму 22138,01 грн., № 13 від 29.05.2007 з ТОВ «ФКВ»на суму 23246 грн., № 5 від 23.04.2007 з ТОВ «ФКВ»на суму 20 000 грн.;

- товарно-транспортні накладні оформлені від ПП «Горизонт Плюс» про перевезення дубу-кругляку покупцям: № 7 від 21.05.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 59526,50 грн., № 11 від 11.07.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 57162,48 грн., № 12 від 11.07.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61681,61 грн., № 24 від 10.08.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60199,66 грн., № 25 від 10.08.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61478,56 грн., № 20 від 10.09.2007 на суму 60504,16 грн., № 25 від 01.10.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 64152 грн., № 26 від 16.10.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62910,72 грн., № 30 від 01.11.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 54 145,01 грн., № 29 від 01.11.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62 312,81 грн., № 35 від 17.12.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 180 грн., № 1 від 19.04.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 23821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 28 742,50 грн., № 3 від 23.04.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 25 839 грн., № 4 від 03.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 27 203 грн., № 5 від 10.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 25402,01 грн., № 6 від 10.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 29896,01 грн., № 8 від 22.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 26916 грн., № 9 від 23.05.2007 ТОВ «Цунамі»дуба на суму 25838 грн., № 11 від 02.07.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 23 939,51 грн., № 23 від 09.09.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 25173,50 грн., № 22 від 09.09.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 24 від 10.09.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 34833 грн., № 27 від 17.10.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 25536 грн., № 28 від 17.10.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 26109,50 грн., №31 від 09.11.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., № 36 від 15.01.2008 до ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн.;

- довіреності про отримання лісопродукції: ЯНЗ № 790892 від 11.07.2007 на ОСОБА_24, ЯНЖ № 527782 від 19.04.2007 на ОСОБА_25 ЯНЖ №527831 від 11.05.2007 на ОСОБА_25;

- картки із зразками підписів і відбитка печатки ПП «Горизонт Плюс»оформлені ОСОБА_3 в АКІБ «Укрсіббанк»від 05.03.2007 та СФ АКБ «Індустріалбанк» від 01.10.2007;

- заява про відкриття рахунку 26003110000335 в СФ АКБ «Індустріалбанк» від 01.10.2007;

- договори з банківськими установами: договір №7/1 від 14.03.2007 на обслуговування виплати заробітної плати та інших виплат співробітникам підприємства в безготівковій формі з додатком між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс», додаткова угода № 1 до договору банківського рахунку № 53 від 06.03.2007 між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс», договір банківського рахунку № РКО/1100/335/07 на здійснення розрахунково-касового обслуговування від 01.10.2007 між АКБ «Індустріалбанк»та ПП «Горизонт Плюс», додаток № 1 до договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування від 01.10.2007 між АКБ «Індустріалбанк»та ПП «Горизонт Плюс»від 01.10.2007, договір № 53 банківського рахунку з додатком № 1 від 06.03.2007 між АКІБ «Укрсиббанк»та ПП «Горизонт Плюс» про відкриття поточного рахунку, договір № 26208113979700 UAH банківського рахунку на вимогу «активні гроші»від 25.10.2007 між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс» про прийняття на зберігання грошових коштів, договір № EIVSM НОМЕР_2 карткового рахунку фізичної особи від 22.03.2007 між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс»;

- підроблені документи доступу до банківського рахунку банківські грошові чеки від 24.04.2007 серії ЛВ6973276 на суму 19800 грн., від 25.04.2007 серії ЛВ6973277 –28600 грн., від 27.04.2007 серії ЛВ6973278 –23700 грн., від 28.04.2007 серії ЛВ6973279 –25700 грн., від 08.05.2007 серії ЛВ6973280 –14900 грн., від 11.05.2007 серії ЛВ6973281 –7100 грн., від 14.05.2007 серії ЛВ6973282 –27100 грн., від 22.05.2007 серії ЛВ6973283 –55000 грн. від 24.05.2007 серії ЛВ6973284 –59000 грн., від 30.05.2007 серії ЛВ6973285 –62400 грн., від 31.05.2007 серії ЛВ6973286 –12500 грн., від 03.07.2007 серії ЛВ6973289 –51400 грн., від 12.07.2007 серії ЛВ6973290 –118000 грн., від 17.07.2007 серії ЛВ6973291 –27400 грн., від 18.07.2007 серії ЛВ6973292 –53400 грн., від 30.07.2007 серії ЛВ6973293 –28500 грн., від 31.07.2007 серії ЛВ6973300 –28000 грн., від 03.08.2007 серії ЛВ6973295 –28000 грн., від 10.08.2007 серії ЛВ6973296 –78700 грн., від 14.08.2007 серії ЛВ6973297 –4000 грн., від 16.08.2007 серії ЛВ6973298 –25900 грн., від 22.08.2007 серії ЛВ6973299 –25900 грн., від 23.08.2007 серії ЛВ6973026 –19900 грн., від 27.08.2007 серії ЛВ6973027 –6300 грн., від 07.09.2007 серії ЛВ6973028 –61000 грн., від 11.09.2007 серії ЛВ6973027 –60000 грн., від 14.09.2007 серії ЛВ6973031 –74800 грн., від 19.09.2007 серії ЛВ6973032 –14000 грн., від 21.09.2007 серії ЛВ6973033 –16900 грн., від 28.09.2007 серії ЛВ6973034 –2 800 грн., від 05.10.2007 серії ЛВ6973035 –63700 грн., від 12.10.2007 серії ЛВ6973036 –62000 грн., від 17.10.2007 серії ЛВ6973037 –28000 грн., 25.10.2007 серії ЛВ6973038 –23800 грн., від 09.11.2007 серії ЛВ6973039 – 29 650 грн., від 12.11.2007 серії ЛВ6973040 –26 750 грн., від 14.11.2007 серії ЛВ6973041 –75 000 грн., від 15.11.2007 серії ЛВ6973042 –11 000 грн., від 23.11.2007 серії ЛВ6973043 –19900 грн., від 27.11.2007 серії ЛВ6973044 –11500 грн., від 10.12.2007 серії ЛВ6973045 –23 300 грн., від 28.12.2007 серії ЛВ6973047 –34 550 грн., від 04.01.2008 серії ЛВ6973048 –127 000 грн., від 18.01.2008 серії ЛВ6973050 –7250 грн., від 21.01.2008 серії ЛВ6973049 –9 200 грн., від 24.01.2008 серії ЛВ2345901 –9 900 грн., від 28.01.2008 серії ЛВ2345902 –9 950 грн., від 01.02.2008 серії ЛВ2345903 –19 800 грн., № 7441 від 08.11.2007 від ДП «Миргородський лісгосп»до ПП «Горизонт Плюс»на суму 16 000 грн.,

- наказ № 5 від 01.03.2007 про призначення на посаду директора ПП «Горизонт Плюс»ОСОБА_3;

- рішення № 11 від 14.02.2007 про призначення ОСОБА_3 директором ПП «Горизонт Плюс»;

- податкові декларації з податку на додану вартість: вх. № 91191 від 07.08.2007, вх. № 79568 від 18.07.2007, вх. № 57165 від 19.06.2007, № 173872 від 18.01.2007, вх. № 8491 від 20.02.2007, за 12 місяців 2007 року від 14.01.2008;

          - декларації з податку на прибуток підприємства: вх. №173885 від 18.01.2007, вх. № 24850 від 06.04.2007;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку: вх. № 173836 від 18.01.2007 ;

          - податкові розрахунки комунального податку: вх. № 248446 від 06.04.2007;

          - звіти про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі з переліком товарів і товарних груп, по яких надаються дані за формою № 1-опт: за 2006 рік від 16.01.2007, за 1 квартал 2007 ріку від 02.04.2007, за 2006 рік від 16.01.2007, за 2 квартал 2007 року від 12.07.2007, за 1 квартал 2007 року від 02.04.2007,

- розрахунки суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті: за грудень 2006 року від 12.01.2007, за січень 2007 року від 20.02.2007, за лютий 2007 року від 14.03.2007,

за березень 2007 року від 20.05.2007, за грудень 2006 року від 12.01.2007, за січень 2007 року від 20.02.2007, за лютий 2007 року від 04.03.2007, за березень 2007 року від 20.04.2007, за квітень 2007 року від 15.05.2007, за травень 2007 року від 16.06.2007, за червень 2007 року від 16.07.2007, за липень 2007 року від 07.08.2007, за серпень 2007 року від 19.09.2007, за вересень 2007 року від 16.10.2007, за жовтень 2007 року від 15.11.2007, за листопад 2007 року від 17.12.2007, за грудень 2007 року від 18.01.2008, за січень 2008 року від 19.02.2008;

          - акт приймання-передачі в суборенду нежитлового приміщення згідно договору від 27.12.2007 між ТОВ «Співдружність»та ПП «Горизонт Плюс»;

- акти виконаних робіт: № 1 від 31.01.2008 між ТОВ «Співдружність»та ПП «Горизонт Плюс»за суборенду в січні 2008 на суму 1000 грн., № 2 від 31.01.2008 між ТОВ «Співдружність»та ПП «Горизонт Плюс»за послуги за січень 2008 на суму 200 грн.

- звіти про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язані з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності форми Ф4-ФССзТВП: за 1 півріччя 2007 року від 19.07.2007, за 9 місяців 2007 року від 17.10.2007, за 2007 рік від 17.01.2008,

- звіти про основні показники діяльності підприємства: за 2006 рік за від 02.04.2007.

Крім того, учасники організованої групи ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 протягом січня 2007 року –лютого 2008 року використовували підроблені офіційні документи, представляючи їх працівникам ДПІ м. Суми за адресою: м.Суми, пл.Покровська, 2, управління пенсійного фонду України в Зарічному районі м. Суми за адресою: м.Суми, вул. Харківська, 35, головного управління статистики у Сумській області за адресою: м.Суми, вул. Супруна, 16 , фонду соціального страхування у Сумській області за адресою: м.Суми, пл.Троїцька,5 тощо.

Таким чином були використані наступні офіційні документи :

договори купівлі-продажу: № 73 від 18.05.2007 між ПП«Горизонт Плюс» та ТОВ «Самбір-Шпон»на поставку 300 м3 лісопродукції, № 10 від 19.04.2007 між ПП «Горизонт Плюс» та ТОВ «Цунамі» на поставку дубового пиловочника на суму 500000 грн., № 107 від 01.07.2007 між ПП «Горизонт Плюс» та ПП ОСОБА_20 на поставку дубового пиловочника на суму 500000 грн.; № 12/07 від 20.04.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» на поставку дуба-кругляка на суму 500000 грн., додаткова угода № 1 від 20.04.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» до договору поставки № 12/07, додаткова угода № 1 від 29.05.2007 між ТОВ «ФКВ»та ПП «Горизонт Плюс» до договору поставки № 15/07;

- договір суборенди нежитлових приміщень від 27.12.2007 між ПП «Горизонт Плюс»та ТОВ «Співдружність»;

- податкові накладні від імені СПД-ФО ОСОБА_16 про продаж дубу-кругляку ПП «Горизонт Плюс»: № 98 від 02.05.2007 на суму 99423,60 грн., № 109 від 20.05.2007 на суму 82153,20 грн., № 143 від 24.05.2007 на суму 46 928,76 грн., № 151 від 09.07.2007 на суму 113888, 28 грн., № 158 від 10.07.2007 на суму 77633,34 грн., № 364 від 12.07.2007 на суму 110089,92 грн., № 218 від 01.08.2007 на суму 50498,76 грн., № 222 від 08.08.2007 на суму 114605,28 грн., № 211 від 08.08.2007 на суму 114605, 28 грн., № 302 від 09.09.2007 на суму 56987,16 грн., № 345 від 01.10.2007 на суму 61 722 грн., № 396 від 01.11.2007 на суму 109855,20грн., № 411 від 07.11.2007 на суму 46 773 грн., № 364 від 07.11.2007 на суму 46773 грн., № 455 від 07.12.2007 на суму 57850,56 грн., № 464 від 12.12.2007 на суму 121 609,92 грн., № 6 від 15.01.2008 на суму 43 638 грн.;

- видаткові накладні оформлені від імені СПД –ФО ОСОБА_16 про відпуск дубу-кругляку ПП «Горизонт Плюс»: №98 від 02.05.2007 на суму 99423,60 грн., № 109 від 20.05.2007 на суму 82 153, 20 грн., № 143 від 24.05.2007 на суму 46928, 76 грн., № 146 від 02.07.2007 на суму 49 318,08 грн., № 194 від 20.07.2007 на суму 54 029, 46 грн., № 205 від 01.08.2007 на суму 50498,76 грн., №216 від 10.08.2007 на суму 74 901,54 грн., № 289 від 09.09.2007 на суму 56987,16 грн., № 321 від 12.10.2007 на суму 110089,92 грн., № 351 від 01.11.2007 на суму 109 855,20 грн., № 405 від 07.12.2007 на суму 57850,56 грн., № 412 від 12.12.2007 на суму 121609,92 грн., № 105 б/д на 57850,56 грн., № 6 від 15.01.2008 на суму 43638 грн.;

- квитанції до прибутково-касових ордерів від імені СПД-ФО ОСОБА_16 про отримання ним від ПП «Горизонт Плюс»коштів за лісопродукцію, в яких вони вчинили підписи від імені останнього та завірили відбитками печатки, виготовленими на струминному принтері, а саме: № 126 від 31.07.2007 на суму 49 551,08 грн., № 198 від 24.09.2007 на суму 27 981,08 грн., №290 від 15.11.2007 на суму 130 000 грн., № 350 від 28.12.2007 на суму 57850,56грн., № 4 від 05.01.2008 на суму 121 609,92 грн., № 6 від 30.01.2008 на суму 43 638 грн.;

- видаткові накладні про відпуск ПП «Горизонт Плюс»дубу-кругляку покупцям: № 9 від 21.05.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 59526,50грн., № 14 від 11.07.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 57162,48 грн., №15 від 11.07.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61 681,61 грн., № 23 від 10.08.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60199,66 грн., № 24 від 10.08.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61478,56 грн., № 32 від 10.09.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60504,16 грн., № 34 від 01.10.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64152 грн., № 35 від 16.10.2007 ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 62910,72 грн., № 38 від 01.11.2007 ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 62 312,81 грн. № 39 від 01.11.2007 ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 54145,01 грн., № 43 від 14.12.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64646,40 грн., № 44 від 17.12.2007 ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 179,99 грн., № 1 від 19.04.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 23821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 ТОВ «Цунамі» на суму 28 742,50 грн., № 3 від 23.04.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 25839 грн., № 5 від 03.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 27203 грн., № 8 від 10.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 29896 грн., № 7 від 10.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 25402 грн., № 10 від 22.05.2007 ТОВ «Цунамі» на суму 26916 грн., № 11 від 23.05.2007 ТОВ «Цунамі»на суму 25838 грн., № 13 від 02.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 51792 грн., № 14 від 02.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 23939,51 грн., № 17 від 12.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 27609 грн., № 16 від 12.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 24427,99 грн., № 18 від 16.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 29455,99 грн., № 19 від 26.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 28610 грн., № 20 від 26.07.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 28112 грн.,

№ 36 від 17.10.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 25536 грн., № 37 від 17.10.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 26109,50 грн., № 41 від 19.11.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 28624,88 грн., № 40 від 09.11.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., № 42 від 07.12.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 26450 грн., № 45 від 27.12.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн., № 1 від 16.01.2008 ПП ОСОБА_20 на суму 16282,09 грн., № 2 від 24.01.2008 ПП ОСОБА_20 на суму 30055,60 грн., № 4 від 01.02.2008 ПП ОСОБА_20 на суму 34028,20 грн., № 6 від 07.05.2007 ТОВ «ФКВ»на суму 22857,5 грн., № 12 від 29.05.2007 ТОВ «ФКВ» на суму 23246 грн., № 4 від 24.04.2007 ТОВ «ФКВ»на суму 19280,5 грн.;

- рахунки-фактури на оплату лісопродукції оформлені від імені ПП «Горизонт Плюс»на її покупців : № 10 від 18.05.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 59526,50 грн., № 16 від 11.07.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61681,61 грн., № 25 від 10.07.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на 61478,56 грн., № 15 від 11.07.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 57162,48 грн., № 24 від 10.08.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 60199,66 грн., № 30 від 10.09.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60504,16 грн., № 32 від 01.10.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64152 грн., № 33 від 12.10.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62910,72 грн., № 35 від 01.11.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 116 457,82 грн., № 39 від 14.12.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64646,4 грн., № 40 від 17.12.2007 на ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 180 грн., №3 від 01.02.2008 на ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 70880,8 грн., № 1 від 19.04.2007 на ТОВ «Цунамі» на суму 23821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 на ТОВ«Цунамі»на суму 28742,5 грн., № 5 від 03.05.2007 на ТОВ «Цунамі»на суму 27203 грн., № 9 від 10.05.2007 на ТОВ «Цунамі» на суму 29 896,01 грн., № 8 від 10.05.2007 на ТОВ «Цунамі»на суму 25402,01 грн., № 11 від 22.05.2007 на ТОВ «Цунамі» на суму 26916 грн., № 12 від 23.05.2007 на ТОВ «Цунамі»на суму 25838 грн., № 15 від 02.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 23939,51 грн., № 14 від 02.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 51792 грн., № 19 від 12.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 29455,99 грн., № 18 від 12.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 27609 грн., № 17 від 12.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 24427,99 грн., №20 від 26.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28610 грн., № 21 від 26.07.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28112 грн., № 26 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26052 грн., № 21 від 01.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28130 грн., №22 від 01.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 24889,98 грн., № 26 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26052 грн., № 27 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 28 від 13.08.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 29 від 09.09.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 75498,50 грн., № 31 від 10.09.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 34833 грн., № 34 від 16.10.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 51645,50 грн., № 37 від 19.11.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 28624,88 грн., № 36 від 09.11.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., №38 від 07.12.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 26450 грн., № 41 від 27.12.2007 на ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн., № 1 від 16.01.2008 на ПП ОСОБА_20 на суму 16282,09 грн., № 2 від 24.01.2008 на ПП ОСОБА_20 на суму 30055,6 грн., № 4 від 01.02.2008 на ПП ОСОБА_20 на суму 34028,2 грн., № 6 від 04.05.2007 на ТОВ «ФКВ»на суму 15 000 грн., № 3 від 23.04.2007 ТОВ «ФКВ»на суму 20000 грн., № 7 від 07.05.2007 на ТОВ «ФКВ»на суму 7138,01 грн., № 13 від 29.05.2007 на ТОВ «ФКВ»на суму 23246грн.;

- податкові накладні по взаєморозрахунках між ПП «Горизонт Плюс»та покупцями лісопродукції: № 10 від 21.05.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 59526,50 грн., № 16 від 11.07.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61681,61 грн., № 15 від 11.07.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 57162,48 грн., № 24 від 10.08.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60199,66 грн. , № 25 від 10.08.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 61478,56 грн., № 32 від 10.09.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60504,16 грн., № 34 від 01.10.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 64152 грн., № 35 від 12.10.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62910,72 грн., № 38 від 01.11.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62312,81 грн., № 39 від 01.11.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 54 145,01 грн., № 44 від 14.12.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 64 646,40 грн., № 45 від 17.12.2007 з ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 179,99 грн., № 1 від 19.04.2007 з ТОВ «Цунамі» а суму 23 821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 з ТОВ «Цунамі»на суму 28742,50 грн., № 3 від 23.04.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 25839 грн., № 6 від 03.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 27203 грн., № 9 від 10.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 29 896 грн., № 8 від 10.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 25402 грн., № 11 від 22.05.2007 з ТОВ «Цунамі» на суму 26916 грн., № 12 від 23.05.2007 з ТОВ «Цунамі»на суму 25838 грн., № 14 від 02.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 51792 грн., № 15 від 02.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 23939,51 грн., №18 від 12.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 27609 грн., № 17 від 12.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 24427,99 грн., № 19 від 16.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 29455,99 грн., № 20 від 26.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28610 грн., №21 від 26.07.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28 112 грн., № 22 від 01.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28130 грн., № 23 від 01.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 24889,98 грн., № 26 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26052 грн., №27 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 28 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 28 від 13.08.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26075 грн., № 29 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 30 від 09.09.2007з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 31 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25173,50 грн., № 33 від 10.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 34833 грн., № 29 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 30 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 31 від 09.09.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25173,50 грн., № 36 від 17.10.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 25536 грн., № 33 від 10.09.2007 з ПП Рабчун О.О. на суму 34833 грн., № 37 від 17.10.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26109,50 грн., № 41 від 19.11.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 28624,88 грн., № 40 від 09.11.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., № 42 від 27.11.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 3000 грн., № 43 від 07.12.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 23450 грн., № 46 від 27.12.2007 з ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн., № 1 від 16.01.2008 з ПП Рабчун

О.О. на суму 16282,09 грн., № 2 від 24.01.2008 з ПП ОСОБА_20 на суму 30055,60 грн., № 4 від 01.02.2008 з ПП ОСОБА_20 на суму 34028,20 грн., № 7 від 07.05.2007 з ТОВ «ФКВ»на суму 22138,01 грн., № 13 від 29.05.2007 з ТОВ «ФКВ»на суму 23246 грн., № 5 від 23.04.2007 з ТОВ «ФКВ»на суму 20 000 грн.;

- товарно-транспортні накладні оформлені від ПП «Горизонт Плюс» про перевезення дубу-кругляку покупцям: № 7 від 21.05.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 59526,50 грн., № 11 від 11.07.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 57162,48 грн., № 12 від 11.07.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61681,61 грн., № 24 від 10.08.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 60199,66 грн., № 25 від 10.08.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 61478,56 грн., № 20 від 10.09.2007 на суму 60504,16 грн., № 25 від 01.10.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон» на суму 64152 грн., № 26 від 16.10.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62910,72 грн., № 30 від 01.11.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 54 145,01 грн., № 29 від 01.11.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 62 312,81 грн., № 35 від 17.12.2007 до ТОВ «Самбір-Шпон»на суму 63 180 грн., № 1 від 19.04.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 23821,93 грн., № 2 від 21.04.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 28 742,50 грн., № 3 від 23.04.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 25 839 грн., № 4 від 03.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 27 203 грн., № 5 від 10.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 25402,01 грн., № 6 від 10.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 29896,01 грн., № 8 від 22.05.2007 до ТОВ «Цунамі»на суму 26916 грн., № 9 від 23.05.2007 ТОВ «Цунамі»дуба на суму 25838 грн., № 11 від 02.07.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 23 939,51 грн., № 23 від 09.09.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 25173,50 грн., № 22 від 09.09.2007 ПП ОСОБА_20 на суму 25162,50 грн., № 24 від 10.09.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 34833 грн., № 27 від 17.10.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 25536 грн., № 28 від 17.10.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 26109,50 грн., №31 від 09.11.2007 до ПП ОСОБА_20 на суму 26882 грн., № 36 від 15.01.2008 до ПП ОСОБА_20 на суму 34896 грн.;

- довіреності про отримання лісопродукції: ЯНЗ № 790892 від 11.07.2007 на ОСОБА_24, ЯНЖ № 527782 від 19.04.2007 на ОСОБА_25 ЯНЖ №527831 від 11.05.2007 на ОСОБА_25;

- картки із зразками підписів і відбитка печатки ПП «Горизонт Плюс»оформлені ОСОБА_3 в АКІБ «Укрсіббанк»від 05.03.2007 та СФ АКБ «Індустріалбанк» від 01.10.2007;

- заява про відкриття рахунку 26003110000335 в СФ АКБ «Індустріалбанк» від 01.10.2007;

- договори з банківськими установами: договір №7/1 від 14.03.2007 на обслуговування виплати заробітної плати та інших виплат співробітникам підприємства в безготівковій формі з додатком між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс», додаткова угода № 1 до договору банківського рахунку № 53 від 06.03.2007 між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс», договір банківського рахунку № РКО/1100/335/07 на здійснення розрахунково-касового обслуговування від 01.10.2007 між АКБ «Індустріалбанк»та ПП «Горизонт Плюс», додаток № 1 до договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування від 01.10.2007 між АКБ «Індустріалбанк»та ПП «Горизонт Плюс»від 01.10.2007, договір № 53 банківського рахунку з додатком № 1 від 06.03.2007 між АКІБ «Укрсиббанк»та ПП «Горизонт Плюс» про відкриття поточного рахунку, договір № 26208113979700 UAH банківського рахунку на вимогу «активні гроші»від 25.10.2007 між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс» про прийняття на зберігання грошових коштів, договір № EIVSM НОМЕР_2 карткового рахунку фізичної особи від 22.03.2007 між АКІБ «Укрсіббанк»та ПП «Горизонт Плюс»;

- банківські грошові чеки від 24.04.2007 серії ЛВ6973276 на суму 19800 грн., від 25.04.2007 серії ЛВ6973277 –28600 грн., від 27.04.2007 серії ЛВ6973278 –23700 грн., від 28.04.2007 серії ЛВ6973279 –25700 грн., від 08.05.2007 серії ЛВ6973280 –14900 грн., від 11.05.2007 серії ЛВ6973281 –7100 грн., від 14.05.2007 серії ЛВ6973282 –27100 грн., від 22.05.2007 серії ЛВ6973283 –55000 грн. від 24.05.2007 серії ЛВ6973284 –59000 грн., від 30.05.2007 серії ЛВ6973285 –62400 грн., від 31.05.2007 серії ЛВ6973286 –12500 грн., від 03.07.2007 серії ЛВ6973289 –51400 грн., від 12.07.2007 серії ЛВ6973290 –118000 грн., від 17.07.2007 серії ЛВ6973291 –27400 грн., від 18.07.2007 серії ЛВ6973292 –53400 грн., від 30.07.2007 серії ЛВ6973293 –28500 грн., від 31.07.2007 серії ЛВ6973300 –28000 грн., від 03.08.2007 серії ЛВ6973295 –28000 грн., від 10.08.2007 серії ЛВ6973296 –78700 грн., від 14.08.2007 серії ЛВ6973297 –4000 грн., від 16.08.2007 серії ЛВ6973298 –25900 грн., від 22.08.2007 серії ЛВ6973299 –25900 грн., від 23.08.2007 серії ЛВ6973026 –19900 грн., від 27.08.2007 серії ЛВ6973027 –6300 грн., від 07.09.2007 серії ЛВ6973028 –61000 грн., від 11.09.2007 серії ЛВ6973027 – 60000 грн., від 14.09.2007 серії ЛВ6973031 –74800 грн., від 19.09.2007 серії ЛВ6973032 –14000 грн., від 21.09.2007 серії ЛВ6973033 –16900 грн., від 28.09.2007 серії ЛВ6973034 –2 800 грн., від 05.10.2007 серії ЛВ6973035 –63700 грн., від 12.10.2007 серії ЛВ6973036 –62000 грн., від 17.10.2007 серії ЛВ6973037 –28000 грн., 25.10.2007 серії ЛВ6973038 –23800 грн., від 09.11.2007 серії ЛВ6973039 –29 650 грн., від 12.11.2007 серії ЛВ6973040 –26 750 грн., від 14.11.2007 серії ЛВ6973041 –75 000 грн., від 15.11.2007 серії ЛВ6973042 –11 000 грн., від 23.11.2007 серії ЛВ6973043 –19900 грн., від 27.11.2007 серії ЛВ6973044 –11500 грн., від 10.12.2007 серії ЛВ6973045 –23 300 грн., від 28.12.2007 серії ЛВ6973047 –34 550 грн., від 04.01.2008 серії ЛВ6973048 – 127 000 грн., від 18.01.2008 серії ЛВ6973050 –7250 грн., від 21.01.2008 серії ЛВ6973049 –9 200 грн., від 24.01.2008 серії ЛВ2345901 –9 900 грн., від 28.01.2008 серії ЛВ2345902 –9 950 грн., від 01.02.2008 серії ЛВ2345903 –19 800 грн., № 7441 від 08.11.2007 від ДП «Миргородський лісгосп»до ПП «Горизонт Плюс» на суму 16 000 грн.,

- наказ № 5 від 01.03.2007 про призначення на посаду директора ПП «Горизонт Плюс»ОСОБА_3;

- рішення № 11 від 14.02.2007 про призначення ОСОБА_3 директором ПП «Горизонт Плюс»;

- податкові декларації з податку на додану вартість: вх. № 91191 від 07.08.2007, вх. № 79568 від 18.07.2007, вх. № 57165 від 19.06.2007, № 173872 від 18.01.2007, вх. № 8491 від 20.02.2007, за 12 місяців 2007 року від 14.01.2008;

          - декларації з податку на прибуток підприємства: вх. №173885 від 18.01.2007, вх. № 24850 від 06.04.2007;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку: вх. № 173836 від 18.01.2007 ;

          - податкові розрахунки комунального податку: вх. № 248446 від 06.04.2007;

          - звіти про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі з переліком товарів і товарних груп, по яких надаються дані за формою № 1-опт: за 2006 рік від 16.01.2007, за 1 квартал 2007 ріку від 02.04.2007, за 2006 рік від 16.01.2007, за 2 квартал 2007 року від 12.07.2007, за 1 квартал 2007 року від 02.04.2007,

- розрахунки суми страхових внесків з додатком на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті: за грудень 2006 року від 12.01.2007, за січень 2007 року від 20.02.2007, за лютий 2007 року від 14.03.2007,

за березень 2007 року від 20.05.2007, за грудень 2006 року від 12.01.2007, за січень 2007 року від 20.02.2007, за лютий 2007 року від 04.03.2007, за березень 2007 року від 20.04.2007, за квітень 2007 року від 15.05.2007, за травень 2007 року від 16.06.2007, за червень 2007 року від 16.07.2007, за липень 2007 року від 07.08.2007, за серпень 2007 року від 19.09.2007, за вересень 2007 року від 16.10.2007, за жовтень 2007 року від 15.11.2007, за листопад 2007 року від 17.12.2007, за грудень 2007 року від 18.01.2008, за січень 2008 року від 19.02.2008;

          - акт приймання-передачі в суборенду нежитлового приміщення згідно договору від 27.12.2007 між ТОВ «Співдружність»та ПП «Горизонт Плюс»;

- акти виконаних робіт: № 1 від 31.01.2008 між ТОВ «Співдружність»та ПП «Горизонт Плюс»за суборенду в січні 2008 на суму 1000 грн., № 2 від 31.01.2008 між ТОВ «Співдружність»та ПП «Горизонт Плюс»за послуги за січень 2008 на суму 200 грн.

- звіти про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язані з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності форми Ф4-ФССзТВП: за 1 півріччя 2007 року від 19.07.2007, за 9 місяців 2007 року від 17.10.2007, за 2007 рік від 17.01.2008,

- звіти про основні показники діяльності підприємства: за 2006 рік за від 02.04.2007.

Виступаючи пособником співучасників, які займалися розкраданням лісопродукції і, сприяючи їм у цьому систематичним, заздалегідь обіцяним придбанням майна, завідомо здобутого злочинним шляхом та вчиняючи дії пов’язані з фіктивним підприємництвом, легалізацією лісопродукції та коштів отриманих від її реалізації, в період з 01.02.2008 до 31.12.2008 ОСОБА_3 являючись директором ПП «Горизонт Плюс», будучи наділений адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими обов’язками, тобто являючись службовою особою, шляхом зловживання службовим становищем, власноручно та діючи у співучасті з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а також складали такі завідомо неправдиві документи. Робили учасники групи це шляхом вчинення підписів за інших осіб –суб’єктів підприємницької діяльності, в тому числі СПД-ФО ОСОБА_16 у квитанціях до прибуткових касових ордерів, видаткових накладних, податкових накладних та деклараціях, інших документів бухгалтерської та податкової звітності. Завдяки цьому учасникам організованої групи вдалося тривалий час займатися вище описаною злочинною діяльністю і ухилившись від сплати податків та обов’язкових платежів спричинити тяжкі наслідки у вигляді матеріальної шкоди державі в сумі 401327,86 грн., яка 1559 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

Так, за вказаний період часу ОСОБА_3 у складі організованої групи спільно з ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 були внесені завідомо неправдиві дані в офіційні документі та виготовлені завідомо підроблені:

- податкові накладні від імені СПД-ФО ОСОБА_16 про продаж дубу-кругляку ПП «Горизонт Плюс»: № 24 від 01.02.2008 на суму 100 310,64 грн., № 29 від 20.02.2008 на суму 77 121,96 грн., № 43 від 03.03.2008 на суму 95 523,36 грн., № 56 від 14.03.2008 на суму 54606,96 грн., № 78 від 11.04.2008 на суму 63967,20 грн., № 93 від 16.05.2008 на суму 72710,40 грн., № 98 від 66.05.2008 на суму 73495,80 грн., № 98 від 26.05.2008 на суму 73495,80 грн., № 123 від 21.07.2008 на суму 57 159 грн., № 129 від 07.08.2008 на суму 44 446,80 грн., № 148 від 21.09.2008 на суму 63404,52 грн., № 156 від 29.09.2008 на суму 19500 грн., № 184 від 08.10.2008 на суму 93808,56 грн., № 192 від 13.10.2008 на суму 181 875, 60 грн.;

- видаткові накладні оформлені від імені СПД –ФО ОСОБА_16 про відпуск дубу-кругляку ПП «Горизонт Плюс»: № 24 від 01.02.2008 на суму 100310, 64 грн., № 29 від 20.02.2008 на суму 77121,96 грн., № 41 від 03.03.2008 на суму 95 523,36 грн., № 52 від 14.03.2008 на суму 54606,96 грн., № 72 від 11.04.2008 на суму 63967,20 грн., № 154 та № 89 від 16.05.2008 на суму 113888,28 грн., № 89 від 16.05.2008 на суму 72 710,4 грн., № 95 від 26.05.2008 на суму 73 495, 80 грн., № 115 від 21.07.2008 на суму 57 159 грн., № 124 від 07.08.2008 на суму 44446,80 грн., № 140 від 21.09.2008 на суму 63404,52 грн., № 173 від 08.10.2008 на суму 93808,56 грн., № 183 від 13.10.2008 на суму 181875,60 грн.

- підроблені квитанції до прибутково-касових ордерів від імені СПД-ФО ОСОБА_16 про отримання ним від ПП «Горизонт Плюс»коштів за лісопродукцію, в яких вони вчинили підписи від імені останнього та завірили відбитками печатки, виготовленими на струминному принтері, а саме: № 22 від 15.02.2008 на суму 100 310,64 грн., № 30 від 15.03.2008 на суму 97 000 грн., № 36 від 27.03.2008 на суму 40 000 грн., № 47 від 18.04.2008 на суму 77097,52 грн., № 53 від 16.05.2008 на суму 40 000 грн., №58 від 30.05.2008 на суму 70000 грн., № 65 від 21.07.2008 на суму 36206,20 грн., № 74 від 30.07.2008 на суму 57159,00 грн., № 89 від 28.08.2008 на суму 44446,80 грн., №115 від 21.09.2008 на суму 63404,52 грн., № 121 від 29.09.2008 на суму 19500 грн., № 135 від 13.10.2008 на суму 181875,60 грн.;

          - довідку про результати невиїзної документальної позапланової перевірки ПП «Горизонт Плюс»з питань правових відносин з ТОВ «Самбір Шпон»за травень 2008 від 23.09.2008 № 7727/23-6/31849901-271 з підписом від імені ОСОБА_9;

- довідку про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Горизонт Плюс»з питань правових відносин з ТОВ «Самбір Шпон»за березень 2008 від 08.08.2008 № 6664/23-6/31849901-205 з підписом від імені ОСОБА_9;

- довідку про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Горизонт Плюс» щодо підтвердження відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з платником податків ТОВ «Самбір Шпон»за період з 09.05.2008 по 31.10.2008 № 1325/23-6/31849901 від 24.02.2009 з підписом від імені ОСОБА_9;

- довідку про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Горизонт Плюс»щодо підтвердження відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з платником податків ТОВ «Самбір Шпон»за травень, липень, серпень, вересень 2007 року № 23-6/31849901 від 02.04.2008 з підписом від імені ОСОБА_9;

- довідку про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Горизонт Плюс»з питань правових відносин з ТОВ «Самбір Шпон»за листопад, грудень 2007, лютий 2008 року від 18.06.2008 № 5590/23-6/31849901-140 з підписом від імені ОСОБА_9;

- довідку про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Горизонт Плюс»з питань правових відносин з ТОВ «Самбір Шпон»за березень 2008 від 08.08.2008 № 6664/23-6/31849901-205 з підписом від імені ОСОБА_9;

- довідку про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Горизонт Плюс»з питань правових відносин з ТОВ «Самбір Шпон»за травень 2008 від 23.09.2008 № 7727/23-6/31849901-271 з підписом від імені ОСОБА_9;

- уточнюванні розрахунки податкових зобов’язань у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок: за 3 квартал 2007 року від 08.02.2008, за півріччя 2007 року від 08.02.2008, за 2007 рік від 08.02.2008;

          - податкові декларації з податку на додану вартість: за 1 місяць 2008 року від 20.02.2008 ;

- лист до ДПІ м. Суми № 3 від 13.06.2008 про відсутність дебіторської та кредиторської заборгованості на момент перевірки ПП «Горизонт Плюс»з підписом від імені ОСОБА_2

Завдяки таким діям ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5 діючи у складі організованої групи тривалий час займалися вище описаною злочинною діяльністю і ухилились від сплати податків та обов’язкових платежів і спричинили тяжкі наслідки у вигляді матеріальної шкоди державі в сумі 401327,86 грн., яка 1559 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

28.01.2008 ОСОБА_3, діючи у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, не ставлячи до відому ОСОБА_2 про злочинні наміри групи, за його участю оформили спільне рішення про передачу права власності ОСОБА_3 на ПП «Горизонт Плюс», яке завірили нотаріально у приватного нотаріуса Сумського районного нотаріального округу ОСОБА_14 Після цього ОСОБА_3 на підставі вказаного рішення засновника виніс наказ № 1 від 01.02.2008 про те, що він відповідно до Статуту ПП «Горизонт Плюс», нотаріально посвідченого приватним нотаріусом Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстрованим у відділі державної реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності Сумської міської ради за №6936 від 28.02.2002 приступив до виконання обов’язків його директора. Прийнявши офіційний статус директора ПП «Горизонт Плюс», ОСОБА_3 продовжив вчинення аналогічних злочинів узгоджено з іншими учасниками групи, але робив це вже шляхом службового підроблення та зловживання своїм службовим становищем.

Відповідно до Статуту ПП «Горизонт Плюс»як директор ПП «Горизонт Плюс» ОСОБА_3 мав право обирати вид діяльності підприємства, представляти його інтереси у інших установах, укладати договори, видати накази, доручення, відкривати у банках поточні рахунки, здійснювати прийом на роботу і звільнення працівників підприємства тощо. В той же час у зв’язку з відсутністю на підприємстві головного бухгалтера, прийняв на себе і цю функцію. Згідно Законів України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999, «Положенню про ведення касових операцій в національній валюті України»від 19.02.2001, «Положенню про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку»від 24.05.1999, «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 №334/94 –ВР, «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168 та інших нормативних актів він був зобов’язаний забезпечити облік грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей підприємства та їх рух, результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, дотримання фінансової та касової дисципліни, складання бухгалтерської звітності та збереження документів. Таким чином ОСОБА_3 узгоджено з іншими учасниками організованої групи виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обов’язки і був службовою особою.

В період з 01.02.2008 по 31.12.2008 директор ПП «Горизонт Плюс» ОСОБА_3 будучи наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, умисно з корисливих мотивів, у складі організованої групи з ОСОБА_7О, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які діяли як посібники службової особи у вчиненні ним службових злочинів, зловживаючи службовим становищем, діючи в супереч інтересам держави з метою приховування злочинів, пов’язаних з привласненням лісопродукції, легалізації як її так і коштів отриманих злочинним шляхом , систематично в порушення в порушення ст.2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999 №996-ХІV, п.1.2,п. 2.1, п. 2.4 «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05.06.1995 №168/704, п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 №334/94 –ВР, пп. 7.2.3 п.7.2, пп.7.4.1., 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 №168 вносили завідомо неправдиві документи і подавали їх в державні установи, в тому числі і Державну податкову інспекцію м. Суми. Внаслідок таких дій організованої групи у складі ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які усвідомлювали суспільно-небезпечний характер свої дій і бажали настання суспільно-небезпечних наслідків, шляхом ухилення від сплати обов’язкових платежів спричинили тяжкі наслідки у вигляді матеріальної шкоди державі в сумі 401327,86 грн., яка у 1559 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

          Крім того, в період з 01.02.2007 по 01.02.2008 учасники організованої групи ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, діючи повторно, за попередньою змовою організованою групою підробили від імені ПП «Горизонт Плюс» документи доступу до банківського рахунку № 26002102779300 в АКІБ «Укрсіббанк», а саме банківські грошові чеки від 24.04.2007 серії ЛВ6973276 на суму 19800 грн., від 25.04.2007 серії ЛВ6973277 –28600 грн., від 27.04.2007 серії ЛВ6973278 –23700 грн., від 28.04.2007 серії ЛВ6973279 –25700 грн., від 08.05.2007 серії ЛВ6973280 –14900 грн., від 11.05.2007 серії ЛВ6973281 –7100 грн., від 14.05.2007 серії ЛВ6973282 –27100 грн., від 22.05.2007 серії ЛВ6973283 –55000 грн. від 24.05.2007 серії ЛВ6973284 –59000 грн., від 30.05.2007 серії ЛВ6973285 –62400 грн., від 31.05.2007 серії ЛВ6973286 –12500 грн., від 03.07.2007 серії ЛВ6973289 –51400 грн., від 12.07.2007 серії ЛВ6973290 –118000 грн., від 17.07.2007 серії ЛВ6973291 –27400 грн., від 18.07.2007 серії ЛВ6973292 –53400 грн., від 30.07.2007 серії ЛВ6973293 –28500 грн., від 31.07.2007 серії ЛВ6973300 –28000 грн., від 03.08.2007 серії ЛВ6973295 –28000 грн., від 10.08.2007 серії ЛВ6973296 –78700 грн., від 14.08.2007 серії ЛВ6973297 –4000 грн., від 16.08.2007 серії ЛВ6973298 –25900 грн., від 22.08.2007 серії ЛВ6973299 – 25900 грн., від 23.08.2007 серії ЛВ6973026 –19900 грн., від 27.08.2007 серії ЛВ6973027 –6300 грн., від 07.09.2007 серії ЛВ6973028 –61000 грн., від 11.09.2007 серії ЛВ6973027 –60000 грн., від 14.09.2007 серії ЛВ6973031 –74800 грн., від 19.09.2007 серії ЛВ6973032 –14000 грн., від 21.09.2007 серії ЛВ6973033 –16900 грн., від 28.09.2007 серії ЛВ6973034 –2 800 грн., від 05.10.2007 серії ЛВ6973035 –63700 грн., від 12.10.2007 серії ЛВ6973036 –62000 грн., від 17.10.2007 серії ЛВ6973037 –28000 грн., 25.10.2007 серії ЛВ6973038 –23800 грн., від 09.11.2007 серії ЛВ6973039 –29 650 грн., від 12.11.2007 серії ЛВ6973040 –26 750 грн., від 14.11.2007 серії ЛВ6973041 –75 000 грн., від 15.11.2007 серії ЛВ6973042 –11 000 грн., від 23.11.2007 серії ЛВ6973043 – 19900 грн., від 27.11.2007 серії ЛВ6973044 –11500 грн., від 10.12.2007 серії ЛВ6973045 –23 300 грн., від 28.12.2007 серії ЛВ6973047 –34 550 грн., від 04.01.2008 серії ЛВ6973048 –127 000 грн., від 18.01.2008 серії ЛВ6973050 – 7250 грн., від 21.01.2008 серії ЛВ6973049 –9 200 грн., від 24.01.2008 серії ЛВ2345901 –9 900 грн., від 28.01.2008 серії ЛВ2345902 –9 950 грн., від 01.02.2008 серії ЛВ2345903 –19 800 грн., № 7441 від 08.11.2007 від ДП «Миргородський лісгосп»до ПП «Горизонт Плюс»на суму 16 000 грн., які використали шляхом надання до відділення № 655 АКІБ «Укрсіббанк»в м.Суми вул.Горького, 45 для отримання готівкових коштів.

Вказані дії ОСОБА_3 досудовим слідством кваліфіковані за ст.ст. 27 ч.5-191 ч.5, 28 ч.3-205 ч.2, 209 ч.3, 357 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3, 28 ч.3,358 ч.2, 28 ч.3,358 ч.3, 28 ч.3, 364 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2, 28 ч. 3, 200 ч. 2 КК України, ОСОБА_4, ОСОБА_5 ст.ст. 27 ч.5-191 ч.5, 28 ч.3-205 ч.2, 209 ч.3, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3-358 ч.3, 27 ч.5, 28 ч.3, 364 ч.2, 27 ч.5, 28 ч.3, 366 ч.2, 28 ч. 3, 200 ч. 2 КК України.. за ня майна від 21.10.2009 року в сумі 9 800 правління юстиції у Сумській області про стягнення

Після допиту підсудних, потерпілого, свідків, дослідження матеріалів справи, захисник підсудного ОСОБА_4 - ОСОБА_1 заявив клопотання про повернення справи на додаткове розслідування в зв’язку з неповнотою та неправильністю досудового слідства, яка не може бути усунута в судовому засіданні. Підсудні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підтримали клопотання захисника. Підсудний ОСОБА_3 при вирішенні заявленого клопотання покладається на розсуд суду. Прокурор проти направлення справи на додаткове розслідування заперечує.

Суд, вислухавши думку прокурора, підсудних, вважає, що справу необхідно повернути прокурору для проведення додаткового слідства з мотивів неповноти та неправильності досудового слідства.

Так, підсудний ОСОБА_3 вину в пред‘явленому обвинуваченні визнав частково, а підсудні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вину в пред‘явленому їм обвинуваченні не визнали.

Під час судового слідства ОСОБА_3 пояснив, що в середині 2006 року до нього звернувся його знайомий ОСОБА_2 з проханням допомогти закрити підприємство «Горизонт-Плюс», засновником якого він є. Для цього ОСОБА_2 передав йому установчі документи та печатку підприємства. Він перевірив фінансову діяльність підприємства і, так як вона була в нормальному стані, вирішив не закривати підприємство, а залишити його для можливого використання в своїй господарській діяльності. На початку 2007 року він зустрів раніше йому знайомого ОСОБА_7, який запропонував йому займатися купівлею-продажем лісопродукції. Він погодився та повідомив ОСОБА_7, що у нього є підприємство через яке можна здійснювати цю діяльність. ОСОБА_2 він сказав, що закривати підприємство не буде, а забере його собі. В подальшому ОСОБА_2 передав йому свої права на підприємство за нотаріально посвідченим договором. ОСОБА_7 повідомив його, що в його функції буде входити тільки оформлення фінансово-бухгалтерських документів підприємства щодо купівлі-продажу лісопродукції, здача необхідних звітів до контролюючих органів та зняття готівки, яка надходить на рахунки підприємства в банківських установах. За виконання вказаних дій ОСОБА_7 пообіцяв йому, що він буде отримувати 5-7 відсотків від грошової суми, яка буде надходити на рахунок підприємства від покупців. Також у травні 2007 року, ОСОБА_7 познайомив його з ОСОБА_4, а в червні 2007 року на своєму дні народження також з ОСОБА_5 Йому ОСОБА_7 пояснив, що ці особи допомагають йому в здійсненні купівлі-продажу лісопродукції. Купівлею лісопродукції він не займався. Приходні документи на придбання лісопродукції йому надавав ОСОБА_7 та на 80 відсотків від придбаної лісопродукції її постачальником був ФОП ОСОБА_12, у якого вона придбавалась за готівкові кошти. Де саме закупляв лісопродукцію ОСОБА_7 йому не було відомо, про її придбання він йому ніколи нічого не розповідав. Хоча він здогадувався, що ФОП ОСОБА_12 є не справжнім постачальником, однак за період з березня 2007 року по кінець 2008 року Державна податкова інспекція проводила перевірки ПП «Горизонт-Плюс»і ніяких порушень в діяльності підприємства виявлено не було, а тому у нього не було підстав вважати, що лісопродукція придбавається незаконним шляхом. Також пояснив, що придбавати лісопродукцію у суб’єкта господарської діяльності, яка не є платником ПДВ підприємству ПП «Горизонт-Плюс», було б не вигідно, так як підприємству довелося б сплачувати за цю особу державі ПДВ. Про це він з самого початку повідомив ОСОБА_7, коли ставив йому умову наявності приходних документів на лісопродукцію. Також пояснив, що аукціони на купівлю лісопродукцію, в яких могли приймати участь тільки переробники лісопродукції, ввели в 2008 році, а до цього часу лісопродукцію в лісгоспах могли придбавати юридичні і фізичні особи без будь-яких обмежень. Крім того лісгоспам було вигідно, коли з ними розраховувались за придбану лісопродукцію саме готівковими коштами, так як ці кошти надходили безпосередньо конкретному лісгоспу та він відразу міг використовувати їх на свої господарські потреби.

Підсудний ОСОБА_4, під час судового слідства в справі пояснив, що ОСОБА_7 він знав ще зі школи. В травні-червні 2006 року він позичив ОСОБА_7 6 тисяч доларів США для зайняття господарською діяльністю під 10 % щомісячно. Сам він займався ремонтом автомобілів. В кінці 2006 року ОСОБА_7 познайомив його з родиною ОСОБА_5 Дійсно він та ОСОБА_5 разом зі своїми дружинами були присутні на дні народження ОСОБА_7 18.06.2007 року, однак ніякої розмови про розподіл якоїсь спільної діяльності між ними не було. В 2007 році він дійсно періодично допомагав ОСОБА_7 здійснювати завантаження дубу-кругляку на складі в смт. Степанівка Сумського району. Також завантажувати дуб-кругляк їм допомагав ОСОБА_5 ОСОБА_7 за цю роботу давав йому по 50-100 гривень, а міг взагалі не давати ніяких грошей. Однак з вересня 2007 року до кінця 2007 року він взяв в оренду авто мийку за в цей час постійно на ній працював. Влітку 2008 року ОСОБА_7 знаходився 1-1.5 місяці в лікарні та коли закінчив лікування попросив його звозити на Західну Україну, так як ще погано себе почував. В травні 2008 року він продав належну йому земельну ділянку за 36 тисяч доларів США. Коли ОСОБА_7 дізнався про це, то став просити позичити йому гроші, на що він згодом погодився та передав йому в позику 21 тисячу доларів США, які йому ОСОБА_7 до цього не повернув, так як виїхав за кордон.

Також пояснив, що на прохання ОСОБА_7 він іноді перевозив фінансові документи від ОСОБА_3 на склад в смт. Степанівка, а тому він здогадувався, що ПП «Горизонт-Плюс»займається торгівлею лісопродукції. На прохання ОСОБА_7, за дорученням, який видав ОСОБА_3, він один раз їздив до Миргородського лісгоспу, але він допоміг погрузити лісопродукції та доставити її до м. Сум, кому її було реалізовано він не знає.

ОСОБА_5 суду надав пояснення про те, що з ОСОБА_7 він познайомився в 2005 році, так як працював з братом його дружини –ОСОБА_26, на ділянці лісу в с. Сміле Роменського району –рубщиком лісу. З квітня-травня 2007 року він почав працювати з ОСОБА_7, а саме за його дорученням приїздив на склад до смт. Степанівка Сумського району для вигрузки лісопродукції. Взимку 2007 року ОСОБА_7 познайомив його з ОСОБА_4, коли вони спільно з родинами знаходились на відпочинку. ОСОБА_7 пояснив йому, що ОСОБА_4 та його брат також надають йому допомогу у завантаженні лісопродукції. Декілька разів за дорученням ОСОБА_7 він їздив в с. Комишанка до Миргородського лісгоспу, щоб завантажити лісопродукцію. Також він їздив завантажувати лісопроукцію до Тростянецького, Краснопільського та Гадяцького лісгоспу. Так як він розбирався в сортах лісопродукції, він за дорученням ОСОБА_7 допомогав її відбирати, наводив порядок на складі та розкладав лісопродукцію по сортах. Отримував він лісопордукцію за дорученням. З ОСОБА_3 ОСОБА_7 познайомив його на своєму дні народження та зі слів ОСОБА_7 він знав, що ОСОБА_3 веде бухгалтерський облік ПП «Горизонт-плюс». З травня 2008 року він у ОСОБА_7 більше не працював. За виконання вказаної роботи ОСОБА_7 платив йому від 1000 до 1500 гривень на місяць. Також на проханням ОСОБА_7 він іноді забирав фінансові документи у ОСОБА_3 та завозив їх на склад в смт. Степанівка, а також підвозив ОСОБА_3 до банківських установ та до управління Пенсійного фонду. Яким чином ОСОБА_7 придбавав лісопродукцію йому не відомо, так як він цим не цікавився. Навесні 2008 року, вони з ОСОБА_7 їздили до Краснопільського лісгоспу та він допомагав йому відбирати лісопродукцію, яка, як його згодом повідомив ОСОБА_7 виявилася бракованою, після чого ОСОБА_7 припинив пропонувати йому роботу та у них в зв’язку з цим припинилися будь-які відносини.

Так, підсудним пред’явлене обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 –ч. 5 ст. 191 КК України, тобто пособництво у привласненні чужого майна, кваліфікуючими ознаками якого є повторність, попередня змова організованої групи осіб, особливо великий розмір.

В 25 епізодах пред’явленого підсудним обвинувачення в скоєні вказаного злочину за період з травня 2007 року по жовтень 2008 року зазначено, що вони разом з особою, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого, діючи повторно у складі організованої групи та виступаючи одночасно пособниками у заздалегідь обіцяному придбанні майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, незаконно в невстановленому слідством місці, у не встановлених в ході досудового слідства матеріально-відповідальних осіб, у правомірному віданні яких знаходилась лісопродукція агро-держлісгоспів, матеріали відносно яких виділені з кримінальної справи, незаконно за незначну суму готівкою придбавали дуб-кругляк 1, 2 сорту і перевозили його до орендованого учасниками організованої групи для вчинення злочинів деревообробного цеху –пилорамної дільниці ТОВ «Співдружність»в Сумський район, смт. Степанівка, вул. Заводська, 1.

Для підтвердження права власності на вказаний дуб-кругляк та маскування незаконного походження цього «брудного»майна, вони разом з особою, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи оприбуткували його на придбаному ними спільно з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Горизонт-Плюс»за видатковими та податковими накладними, які вони заздалегідь підробили та в подальшому використали від імені СПД-ФО ОСОБА_16 і показали в них лісопродукцію, як нібито придбану в останнього.

При цьому в з 1 по 14 епізодах предметом привласнення зазначена лісопродукція агролісгоспів, а з 15 по 17 та з 19 по 26 епізоди предметом привласнення зазначена лісопродукція агро-держлісгоспів. Крім того, виклавши в пред’явленому підсудним обвинуваченні зазначені епізоди злочинної діяльності, органом досудового слідства зазначено, що ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, разом з особою, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого, діючи повторно у складі організованої групи протягом лютого 2007 року –грудня 2008 року виступаючи пособниками у привласненні матеріально-відповідальними особами агро-держлісгоспів, розташованих на території Краснопільського, Роменського, Охтирського, Сумського, Недригайлівського, Тростянецького районів Сумської області, в тому числі НДАП «Недригайлівський агролісгосп»дубу-кругляку, сприяли таким діям шляхом заздалегідь обіцяного його придбання і спільно з вказаними невстановленими співучасниками, а також особою відносно якої в порушенні кримінальної справи відмовлено на підставі ст. 6 п. 8 КПК України привласнили 1162 куб. м дубу-кругляку на загальну суму 2185701.4 грн.

Тобто органом досудового слідства одночасно в пред’явленому обвинуваченні зазначено, що місце скоєння злочину в ході досудового слідства не встановлено, а потім зроблено висновок про те, що воно скоєно в агро-держлісгоспах розташованих на території Краснопільського, Роменського, Охтирського, Сумського, Недригайлівського, Тростянецького районів Сумської області. Вказані положення пред’явленого підсудним обвинувачення суперечать одне одному.

Крім того в матеріалах справи (том 20 а. с. 100; 102) є повідомлення Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства та Сумського обласного агро лісогосподарського підприємства «Сумиоблагроліс»про те, що фактів нестачі лісопродукції (дуба кругляка) в агро-держлісгоспах Сумської області за період з 01.01.2007 року по 31.12.2008 року не було встановлено. Не було виявлено нестачі лісопродукції за вказаний період в агро-держлісгоспах Сумської області і відповідними відділами контрольно-ревізійного управління в Сумській області.

Предметом злочинів проти власності, в тому числі привласнення, є майно, яке має певну вартість і є чужим для винної особи. При цьому право на майно належить певному власнику на законній підставі. Однак в пред’явленому підсудним обвинуваченні не зазначено хто є власником лісопродукції, в пособництві в привласненні якої вони обвинувачуються та кому конкретно їх діями завдані збитки на вказані в обвинуваченні грошові суми, враховуючи, що відповідно до ст. 28 КПК України особа, яка зазнала матеріальної шкоди від злочину, вправі пред’явити в кримінальній справі цивільний позов.

Наведене свідчить, що пред’явлене ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 обвинувачення є неконкретним.

Органом досудового слідства були однобічно та поверхово досліджені обставини придбання лісопродукції підсудними і особою, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого. Не було з’ясовано яким чином та ким саме з підсудних і особи, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого, придбавалась лісопродукція, яка потім була оприбуткована на ПП «Горизонт-Плюс» за видатковими та податковими накладними від імені СПД-ФО ОСОБА_16 Хто саме з них виготовив видаткові та податкові накладні від імені СПД-ФО ОСОБА_16 В той же час встановлення вказаних обставин, а саме чи було це заздалегідь обіцяне придбання майна до початку його привласнення чи під час його вчинення, чи придбання майна, одержаного внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння та маскування його походження, чи придбання майна іншим шляхом з наданням неправдивої інформації щодо його придбання органам державної влади з метою незаконного одержання пільг по податках, має суттєве значення для правильного застосування кримінального закону під час кваліфікації дій підсудних.

Зазначена неповнота та неправильність досудового слідства не може бути усунута в судовому засіданні, що позбавляє суд можливості перевірити пояснення підсудних та унеможливлює постановлення, в даний час, судом вироку в цій справі, а тому в даний час розглянути кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_3 в скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч.5-191 ч.5, 28 ч.3-205 ч.2, 209 ч.3, 357 ч.2, 358 ч.2, 358 ч.3, 28 ч.3,358 ч.2, 28 ч.3,358 ч.3, 28 ч.3, 364 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2, 28 ч. 3, 200 ч. 2 КК України, ОСОБА_4, ОСОБА_5 ст.ст. 27 ч.5-191 ч.5, 28 ч.3-205 ч.2, 209 ч.3, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3-358 ч.3, 27 ч.5, 28 ч.3, 364 ч.2, 27 ч.5, 28 ч.3, 366 ч.2, 28 ч. 3, 200 ч. 2 КК України, яка знаходиться в провадженні Зарічного районного суду м. Суми, не можливо.

При таких обставинах, суд вважає клопотання захисника підсудного ОСОБА_4 обґрунтованим та необхідно повернути справу прокурору Сумської області для проведення додаткового розслідування під час якого необхідно провести відповідні слідчі дії для повного і всебічного з’ясування обставин придбання лісопродукції підсудними і особою, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого, яким чином та ким саме з підсудних і особи, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого, придбавалась лісопродукція, яка потім була оприбуткована на ПП «Горизонт-Плюс»за видатковими та податковими накладними від імені СПД-ФО ОСОБА_16, чи завдано збитки діями підсудних конкретним особам та яким саме. Хто саме з них виготовив видаткові та податкові накладні від імені СПД-ФО ОСОБА_16 Крім інших слідчих дій, для встановлення вказаної обставини необхідно також перевірити, які саме особи придбавали в період з травня 2007 року по жовтень 2008 року лісопродукцію в агро-держлісгоспах Сумської області, чи є ці особи платниками ПДВ, якщо ні, то чи не реалізовували вони лісопродукцію за готівкові кошти підсудним чи особі, кримінальна справа відносно якої виділена в окреме провадження в зв’язку з розшуком обвинуваченого, та саме яка, як стверджують підсудні займалась закупівлею лісопродукції. В разі необхідності, після проведення необхідних слідчих дій спрямованих на усунення зазначеної неправильності та неповноти досудового слідства, вирішити питання про необхідність проведення інших слідчих дій спрямованих на повне і об’єктивне встановлення істини у справі.

Виходячи з того, що в судовому засіданні усунути зазначені недоліки в розслідуванні справи неможливо, суд вважає, що справу необхідно направити прокурору для організації додаткового розслідування.

Також суд вважає, що відсутні підстави для зміни обраного ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 запобіжного заходу, а тому його слід залишити у вигляді підписки про невиїзд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 273, 281 КПК України, суд-

П О С Т А Н О В И В:

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_3 в скоєнні злочинів, передбачених ст. ст. 358 ч. 2, 358 ч. 3, 28 ч. 3, 200 ч. 2, 28 ч. 3, 205 ч. 2, 209 ч. 3, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 28 ч. 3 –364 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 357 ч. 2, 28 ч. 3, 358 ч. 2, ч. 3 КК України, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в скоєнні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч. 3, 200 ч. 2, 28 ч. 3, 205 ч. 2, 209 ч. 3, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 28 ч. 3, 364 ч. 2, 27 ч. 5, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 28 ч. 3, 358 ч. 2, ч. 3 КК України повернути прокурору Сумської області для проведення додаткового розслідування.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 - залишити підписка про невиїзд.

На постанову може бути подана апеляція протягом 7 діб з дня її винесення через Зарічний районний суд м. Суми.

Суддя Т.А.Левченко