Постанова № 15498342, 22.03.2011, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Дело №4-400/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки оригиналов первичной финансово-хозяйственной и бухгалтерской документации

22 марта 2011 года судья Малиновского районного суда г. Одессы Стариков А.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНА в Одесской области, согласованное с прокурором Малиновского района г. Одессы по уголовному делу №20320100003 о проведении выемки оригиналов первичной финансово-хозяйственной и бухгалтерской документации, -

УСТАНОВИЛ

Старший следователь СО НМ ГНА в Одесской области, с согласия прокурора Малиновского района г. Одессы обратился в суд с представлением о производстве выемки оригиналов первичной финансово-хозяйственной и бухгалтерской документации ООО «Торгсервиспостач»(ЕГРПНУ 37001827).

Согласно ч.3 ст. 178 УПК Украины принудительная выемка оригиналов первичной финансово-хозяйственной и бухгалтерской документации проводится по мотивированному постановлению судьи в порядке, установленном ч.5 ст. 177 УПК Украины.

Рассмотрев представленные материалы, считаю, что преставление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Уголовное дело возбуждено 19.01.2011 года в отношении учредителя и директора ЧП «Климента»ОСОБА_1 по признакам преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч.5, 212 ч.3 и 205 ч.2 УК Украины.

Исходя из материалов уголовного дела и представления, ОСОБА_1 по просьбе иных лиц зарегистрировал на себя и назначил себя директором ЧП «Климента», которое использовалось иными субъектами хозяйственной деятельности для уклонения от уплаты налогов в бюджет Украины. При этом, в ходе досудебного следствия, путём выемок и изъятий документов данное предположение нашло своё подтверждение по ряду предприятий.

Согласно Закона Украины «О бухгалтерском отчетё и финансовой отчетности в Украине»первичным документом является документ, который содержит сведения о хозяйственной операции и подтверждает её осуществление, бухгалтерский учёт процесс выявления, измерения, накопления, обобщения, хранения и передачи информации о деятельности предприятия внешним и внутренним пользователям для принятия решений.

Таким образом, к первичным финансово-хозяйственным и бухгалтерским документам можно отнести письменные свидетельства, фиксирующие и подтверждающие хозяйственные операции, включая распорядительные документы и разрешения налогоплательщика на проведение таких операций; денежные документы; учетные регистры (т.е. носители специального формата (бумажные, электронные) в виде ведомостей, ордеров, книг, журналов, машинограмм и т.п., предназначенные для хронологического, систематического или комбинированного накопления, группирования и обобщения информации из первичных документов, которые приняты к учету); сметы; декларации и прочие документы, связанные с начислением и уплатой налогов, сборов (обязательных платежей) в бюджет.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177,178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя СО НМ ГНА в Одесской области, согласованное с прокурором Малиновского района г. Одессы о проведении выемки у ООО «Торгсервиспостач»(ЕГРПНУ 37001827) оригиналов первичной финансово-хозяйственной и бухгалтерской документации по уголовному делу № 20320100003 - удовлетворить.

Произвести выемку у ООО «Торгсервиспостач»(ЕГРПНУ 37001827) по адресу: г. Киев, ул. Киквидзе, 12-а, оригиналов документов, которые согласно законодательству, относятся к категории первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, касающихся взаимоотношений ООО «Торгсервиспостач»(ЕГРПНУ 37001827) и ЧП «Климента»за весь период деятельности предприятия.

Судья Малиновского

районного суда города Одессы А.А. Стариков