Постанова № 15492074, 13.05.2011, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральный районный суд г. Николаева

Дело № 4-874/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

10 мая 2011г. судья Центрального районного суда г.Николаева Галагуза В.В., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в Николаевской области Гупаленко В.Р., согласованное с начальником СО НМ ГНА в Николаевской области Басалаевым Д.В.

о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

установил:

В производстве СО НМ ГНА в Николаевской области находится уголовное дело № 10800039, возбужденное в отношении директора ЧП „Спутник” ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе проведения дознания и досудебного следствия было установлено, что 19.10.2010г. специалистами Южноукраинской ОГНИ составлен акт "о результатах плановой выездной проверки ЧП "Спутник" (31948777) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.01.09 по 30.06.10, валютного и другого законодательства за период с 01.01.09 по 30.06.10".

По результатам проведенной проверки налоговым органом приняты налоговые уведомления-решения № 0000532301/0 и № 0000522301/0 от 08.11.10 и доначислено налог на прибыль в сумме 1869711 грн. и НДС в сумме 1472739 грн.

Основным нарушением, выявленным в ходе проведения проверки было то, что на основании договоров субподряда № 4 от 14.08.08 о выполнении работ на объектах Черновицкой области, пострадавших от стихийного бедствия в 2008г., и № 7 от 20.08.08 на выполнение работ по восстановлению (капитальный ремонт и текущий ремонт) мостов, заказчиком которых было Главное управления регионального развития, архитектуры и инфраструктуры Черновицкой областной государственной администрации, ЧП „Спутник” выполняло обязанности субподрядчика, а Украинская государственная корпорация по транспортному строительству "Укртрансстрой" генподрядчика. Акты выполненных работ были приняты от ЧП „Спутник” и согласованы корпорацией "Укртрансстрой" на сумму 11824709,71 грн., в т.ч. НДС в сумме 1970784,95 грн.

В то же время, при выполнении указанных работ ЧП "Спутник" приобщало другие субподрядные организации: ООО „Буд-Мастер НК”, ООО „Орис”, ООО „Агробудекспорт ЛТД”, ООО „Штурман СВ”, ООО „Агро і К”, ООО „Мідас”, ООО „Корум-С”, ООО „Конкорд ЛТД”. Однако, налоговой и доследственной проверкой установлено отсутствие возможности проведения таких работ указанными предприятиями субподрядчиками ЧП "Спутник"

Также установлено, что служебными лицами ЧП „Спутник” при выполнении строительно-монтажных работ на территории Черновицкой области использовались исключительно собственные трудовые ресурсы и технические средства, что свидетельствует об искусственно сформированных валовых расходах по налогу на прибыль и налоговом кредите по НДС, за счет получения первичных бухгалтерских документов о никчемности хозяйственных операций предприятий ООО „Буд-Мастер НК”, ООО „Орис”, ООО „Агробудекспорт ЛТД”, ООО „Штурман СВ”, ООО „Агро і К”, ООО „Мідас”, ООО „Корум-С”, ООО „Конкорд ЛТД” при пособничестве неустановленных лиц.

Согласно данных о движении денежных средств по расчетным счетам ЧП «Спутник», ООО «Орис», ООО «Будмастер-НК»и ООО «Конкорд ЛТД»установлено, что денежные средства перечислялись ЧП «Спутник»через ООО «Орис»и ООО «Будмастер-НК»на ООО «Конкорд ЛТД», где происходило их обналичивание.

В представлении следователь просит дать разрешение на производство выемки в Киевском филиале ПАО КБ "ПIВДЕНЬКОМБАНК" в г. Киеве МФО 320876.

Изучив представленные суду материалы, считаю, что поданное представление подлежит удовлетворению, т.к. в Киевском филиале ПАО КБ "ПIВДЕНЬКОМБАНК" в г. Киеве МФО 320876, могут находиться документы, имеющие значение по уголовному делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»суд, -

постановил:

представление о производстве выемки удовлетворить.

Произвести выемку оригиналов документов, подтверждающих зачисление и списание денежных средств по расчетным счетам ООО „Конкорд - ЛТД” (код 36098999) № 26059004465001 (код валюты 980 украинская гривна) и № 26004004465001 (код валюты 980 украинская гривна) открытым в Киевском филиале ПАО КБ "ПIВДЕНЬКОМБАНК" в г. Киеве МФО 320876 за период с 01.08.2008г. по 31.12.2010г.: платежные поручения, чеки, доверенности на право распоряжения счетом, заявки на получение денежных средств наличными, а также реестр с указанием даты и времени проведения операций по расчетному счету в случае снятия наличными денежных средств с вышеуказанного расчетного счета.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Галагуза В.В.