Постанова № 15445915, 05.05.2011, Якимівський районний суд Запорізької області

Справа № 4-71/2011

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2011 року Суддя Якимівського районного суду Запорізької області Куценко О.О. розглянувши матеріали подання СВ Якимівського РВ ГУМВС України в Запорізькій області про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю по кримінальній справі № 991115

ВСТАНОВИВ:

05 травня 2011 року до Якимівського районного суду Запорізької області надійшло подання про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю по кримінальній справі №991115.

В поданні зазначено, що ПП ОСОБА_1 з 12.09.2008 року зареєстрована та знаходиться на обліку в ДПІ у Якимівському районі, платник єдиного податку, від діяльності купівля продаж камяного вугілля, господарська діяльність здійснюється за адресою: АДРЕСА_1

Також встановлено, що від імені ПП ОСОБА_1 мале місце укладання угоди оренди складських площ, вагового та розвантажувального господарства в смт. Якимівка Запорізької області (АДРЕСА_1) та в смт. Партизани Генічеського району Херсонської області (вул. Кузнецова), які належать ОСОБА_2 Крім того встановлено, що приватним підприємцем ОСОБА_2 було надано дозвіл ПП ОСОБА_1 на використання власних реквізитів вантажоодержувача. За наявними даними на вищевказаних адресах протягом 2007 2010 років ПП ОСОБА_2 отримано 372 вагони камяного вугілля загальною вагою 25,6 тис. тон. та передано 13-ти приватним підприємцям орендарям, вищевказаних складських площ, а саме: ПП ОСОБА_1 (НОМЕР_1), ПП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ПП ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ПП ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ПП ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ПП ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ПП ОСОБА_9 (НОМЕР_8), ПП ОСОБА_10 (НОМЕР_9), ПП ОСОБА_11 (НОМЕР_10), ПП ОСОБА_12 (НОМЕР_11), ПП ОСОБА_13 (НОМЕР_12) та ПП ОСОБА_14 (НОМЕР_13). Під час опиту ОСОБА_2 підтвердив, що весь отриманий ним вугіль за його адресами вантажоодержувача (смт. Якимівка, АДРЕСА_1), переданий особисто вищезазначеним приватним підприємцям орендарям, включаючи ПП ОСОБА_1, крім того ним зазначено, що вказані приватні підприємці, включаючи ПП ОСОБА_1, особисто здійснюють господарську діяльність за вказаними адресами.

Крім того встановлено, що задекларовані від імені ПП ОСОБА_1 господарські операції з купівлі-продажу камяного вугілля були отримані на адреси вантажоодержувача ПП ОСОБА_2, було також підтверджено, що вказаний товар був придбаний у єдиного контрагента: ТОВ «СВІФТ» (ЄДРПОУ 30188861), який зареєстрований в ДПI у Ленiнському р-нi м. Донецьк за адресою м. Донецьк, вул. Переїздна, б.48.

Беручи до уваги те, що реквізити ПП ОСОБА_1 використовувались невстановленою особою для оформлення документів, при використанні, яких здійснювалась господарська діяльність незареєстрованою, як субєкт господарської діяльності, особою або особою, яка зареєстрована, як субєкт господарської діяльності - з метою не відображення повного обсягу виручки від реалізації товарів. Вказані дії були направлені на ухилення від оподаткування. Також враховуючи вимоги ст.22 КПК України щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, у слідства виникла необхідність у виїмки оригіналів документів-фінансово-господарської діяльності ТОВ «СВІФТ»(ЄДРПОУ 30188861) по взаємовідносинам з ПП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_14), ПП ОСОБА_1 (НОМЕР_1), ПП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ПП ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ПП ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ПП ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ПП ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ПП ОСОБА_9 (НОМЕР_8), ПП ОСОБА_10 (НОМЕР_9), ПП ОСОБА_11 (НОМЕР_10), ПП ОСОБА_12 (НОМЕР_11), ПП ОСОБА_13 (НОМЕР_12) та ПП ОСОБА_14 (НОМЕР_13) за 2007 2010 рік.

Враховуючи, що в приміщенні ТОВ «СВІФТ»(ЄДРПОУ 30188861) знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1.Подання СВ Якимівського РВ ГУМВС України в Запорізькій області про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю по кримінальній справі № 991115-задовольнити.

2. Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «СВІФТ»(ЄДРПОУ 30188861), які знаходяться в приміщенні ТОВ «СВІФТ»(ЄДРПОУ 30188861), а саме:

1)документів, щодо реалізації товару на ПП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_14), ПП ОСОБА_1 (НОМЕР_1), ПП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ПП ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ПП ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ПП ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ПП ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ПП ОСОБА_9 (НОМЕР_8), ПП ОСОБА_10 (НОМЕР_9), ПП ОСОБА_11 (НОМЕР_10), ПП ОСОБА_12 (НОМЕР_11), ПП ОСОБА_13 (НОМЕР_12) та ПП ОСОБА_14 (НОМЕР_13) протягом 2007 2010 рік. (договори з додатками, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати якості, документи, які підтверджують оплату, реєстри отриманих податкових накладних та інші);

2)документів, щодо придбання товару, який реалізовано на ПП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_14), ПП ОСОБА_1 (НОМЕР_1), ПП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ПП ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ПП ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ПП ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ПП ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ПП ОСОБА_9 (НОМЕР_8), ПП ОСОБА_10 (НОМЕР_9), ПП ОСОБА_11 (НОМЕР_10), ПП ОСОБА_12 (НОМЕР_11), ПП ОСОБА_13 (НОМЕР_12) та ПП ОСОБА_14 (НОМЕР_13) протягом 2007 2010 рік. (договори з додатками, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати якості, документи, які підтверджують оплату, реєстри виданих податкових накладних та інші);

Постанова оскарженю не підлягає.

Суддя