Постанова № 15420349, 25.03.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-872/11

ПОСТАНОВА

25 березня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 70/29-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-11, порушеній відносно фінансового директора ТОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБА_2, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від субєктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконувались власними силами ТОВ «ЮНР - Інвест», діючи умисно, всупереч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом відображення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітності підприємства «безтоварних»операцій, занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 2142 414 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4702 374 грн.

Встановлено, що згідно договору субпідряду № 06/09-2010 від 6 вересня 2010 року укладеного між КП «Електропівденьзахідмонтаж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, м. Львів) та ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, м. Рівне) предметом виконання будівельно-монтажних робіт є обєкт: «ВРУ - 750»ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоатом»(код ЄДРПОУ 05425046), який є обєктом із спеціальним режимом пропуску. Згідно даних податкового та бухгалтерського обліку ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, м. Рівне) при виконанні будівельно-монтажних робіт на обєкті: «ВРУ - 750»ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоатом»(код ЄДРПОУ 05425046) виконували роботи та постачали товари підрядні організації, що містять ознаки фіктивності - ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47).

Враховуючи, що в приміщенні ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоатом»(код ЄДРПОУ 05425046) знаходяться документи (журнали реєстрації, заяви, заявки, списки працівників та ін.) з переліком осіб, інструментів, транспортних механізмів, які входили (вносились, вїжджали) на територію підприємства від імені ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440), ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) протягом 2010-2011 рр.

Відповідно до ст. 178 КПК України Виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого.

Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 70/29-11 задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки в приміщенні ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоатом»(код ЄДРПОУ 05425046, Рівненська обл., м. Кузнецовськ ) журналів реєстрації, заяв, заявок, списків працівників та інших документів з переліком осіб, інструментів, транспортних механізмів, які входили (вносились, вїжджали) на територію ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоатом»(код ЄДРПОУ 05425046) виконанні будівельно-монтажних робіт на обєкті: «ВРУ - 750»від імені ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440), ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) протягом 2010-2011 рр.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.