Постанова № 15414865, 13.05.2011, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1074/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н.Ф., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капітана податкової міліції Попушой О. В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у АТ «Імексбанк»(МФО 328384).

В поданні вказано, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Житомирській області знаходиться кримінальна № 249001/10, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вчиненого службовими особами ТОВ «Компанія Родовід», ТОВ «Алекто Груп»та ТОВ «Укрбудкомплекс», за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, метою якої було сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Так, встановлено, що до складу злочинної групи постійно входили особи ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які попередньо зорганізувались у стійке обєднання для вчинення вищевказаних злочинів, обєднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення спільного плану, відомого всім учасникам групи.

З метою досягнення злочинного умислу, відомого та погодженого усіма членами угрупування, була організована злочинна схема направлена на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних»та «фіктивних»підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ «Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ «ЮМФ Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Астро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імпакт»(ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбуд»(ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн» (ЄДР 36086356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 36590957), ТОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36086365), ТОВ «Будюніпром» (ЄДР 35922616), ТОВ «Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податкові зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

В подальшому, на вказані кошти зняті з рахунків фіктивних підприємств готівкою та повернені службовим особам підприємств замовників, за винятком відсотку за надання послуг по «конвертації».

Внаслідок проведення ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 року по 01.06.2010 року вказаних операцій, для підприємств фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,6 млн. грн.

Крім того, досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що встановлено, що протягом 2008 року ТОВ «Аванті» (код 32578983) використовувалось в якості посередника по поставці для управління житлово - комунального господарства Нікопольської міськради Дніпропетровської області, Міністерства закордонних справ, статутного територіально - галузевого обєднання „Південна залізниця”, службі матеріально - технічного забезпечення державного підприємства „Одеська залізниця” та державне підприємство „Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України” товару по завищених цінах на умовах тендерних закупівель.

В подальшому грошові кошти, які надходили на рахунки ТОВ «Аванті»від вище вказаних підприємств були перераховані на підприємство, яке було задіяне в ланцюгу конвертації, а саме ТОВ «Байєр Енд Трейдсервіс»(код 36184438) та низку інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП ВКФ «Альтернатива»(код 34957784), ТОВ «БКФ «Альтаір» (код 34003842), ТОВ «Сафін груп»(код 35632723), ПП «Рігоріо Трейл»(код 33571423) та ТОВ «Екоспец Ресурс»(код 35512270).

Так, відповідно до договорів поставки та додаткових угод до них ТОВ «Аванті»поставило на управління житлово - комунального господарства Нікопольської міськради Дніпропетровської області шпали деревяні на суму 7425000 грн., на Міністерство закордонних справ компютерну та оргтехніку в кількості 110 одиниць на суму 7425000 грн., на статутне територіально - галузеве обєднання «Південна залізниця»для проведення ремонтів пасажирських вагонів лакофарбову продукцію 9 найменувань на суму 1086624 грн., на службу матеріально - технічного забезпечення державного підприємства «Одеська залізниця»кущорізи (мотокоси) в кількості 135 комплектів на суму 582997 грн. та на державне підприємство «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України»шпали деревяні на суму 7425000 грн.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що у ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) відкрито банківський рахунок № 26004018005002 у АТ «Імексбанк»(МФО 328384).

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 26004018005002 у АТ «Імексбанк»(МФО 328384), що належить ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських документів.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у АТ «Імексбанк»(МФО 328384), по рахунку № 26004018005002, що належить ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423), за період з моменту відкриття рахунку по момент проведення виїмки, а саме:

2.1. Інформації про рух коштів по рахунку № 26004018005002 у АТ «Імексбанк»(МФО 328384), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний час.

2.2. Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

2.3. Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

2.4. Оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) в системі “клієнт-банк”.

2.5. Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів службових осіб та печаткою ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів службовими особами ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) документи на підставі яких вносились такі зміни.

2.6. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) (у разі відсутності - належним чином завірених копій)

2.7. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ПП «Рігоріо Тейл» (код 33571423) отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності - належним чином завірених копій).

2.8. Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб які здійснювали відкриття рахунків ПП «Рігоріо Тейл»(код 33571423) та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук