Постанова № 15414849, 13.05.2011, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1063/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н.Ф., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капітана податкової міліції Попушой О. В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських документів на ДП „Одеської залізниці” (код 22453044).

В поданні вказано, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Житомирській області знаходиться кримінальна справа відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 по факту незаконного формування податкового кредиту для ТОВ «Компанія Родовід», ТОВ «Алекто Груп»та ТОВ «Укрбудкомплекс», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочинів, передбачених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч.3 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вчиненого за попередньою змовою групою осіб, відносно директора ТОВ «Компанія Родовід»ОСОБА_9, за фактом ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно директора ТОВ «Алекто Груп»ОСОБА_10, за фактом ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, та відносно директора ТОВ «Укрбудкомплекс»ОСОБА_11 за фактом ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, метою якої було сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

До складу організованої злочинної групи постійно входили особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які попередньо вступили у злочинну змову для вчинення вищевказаних злочинів, обєднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення спільного плану, відомого всім учасникам групи.

З метою досягнення злочинного умислу, відомого та погодженого усіма членами угрупування, була організована злочинна схема направлена на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних»та «фіктивних»підприємств, які фактично фінансово - господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ «Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913), ТОВ «Компанія Родовід»(ЄДР 35393251), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ «ЮМФ Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Астро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імпакт» (ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбуд»(ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн»(ЄДР 36086356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 36590957), ТОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36086365), ТОВ «Будюніпром»(ЄДР 35922616), ТОВ «Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податкові зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Внаслідок проведення ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 року по 01.06.2010 року вказаних операцій, для підприємств - фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,6 млн. грн.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що протягом 2008 року ТОВ „Аванті" (код 32578983) використовувалось в якості посередника по поставці для служби матеріально - технічного забезпечення ДП „Одеської залізниці” (код 22453044) товару по завищених цінах на умовах тендерних закупівель.

В подальшому грошові кошти, які надходили на рахунки ТОВ „Аванті" від вище вказаного підприємства були перераховані на ТОВ „Байєр Енд Трейдсервіс" (код 36184438), яке було задіяне в ланцюгу конвертації та низку інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме ПП „ВКФ Альтернатива" (код 34957784), ТОВ „БКФ „Альтаір" (код 34003842), ТОВ „Сафін - груп" (код 35632723), ПП „Рігоріо - Трейл" (код 33571423) та ТОВ „Екоспец - Ресурс" (код 35512270).

Так, відповідно до договорів поставки та додаткових угод до них ТОВ „Аванті" поставило на службу матеріально - технічного забезпечення ДП „Одеської залізниці” кущорізи (мотокоси) в кількості 135 комплектів на суму 582997 грн.

Приймаючи до уваги, що для встановлення істини по кримінальній справі має суттєве значення проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських документів на службі матеріально - технічного забезпечення ДП „Одеської залізниці” (код 22453044) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року, слідчий просить дозволити проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських документів.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських документів на Одеській залізниці (код 1071315) щодо участі ТОВ „Аванті" (код 32578983) у відкритих торгах по поставці кущорізів (мотокоси) в кількості 135 комплектів протягом 2008 року, а саме:

- оголошення про проведення тендеру;

- тендерну документацію;

- тендерні пропозиції всіх учасників тендеру;

- звіт про результати проведення торгів;

- протоколи засідань тендерного комітету, в т.ч. протокол розкриття

- тендерних (цінових) пропозицій, протокол оцінки тендерних (цінових)

- пропозицій, протокол відхилення тендерних пропозицій;

- скарги учасників тендеру (за наявності);

- копії договору з переможцем тендеру ТОВ "Аванті" (код 32578983) та документального підтвердження його виконання (в т.ч. дані щодо проведення оплати, накладні на отримання товарів, сертифікати відповідності та інші документи щодо ТМЦ, які поставлялись переможцем тендеру, гарантії виробника щодо якості продукції, документи складського обліку та інш.) за період з 01.01.08 по 31.12.08.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук