Постанова № 15396182, 25.03.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 4-1430/11

ПOСТАНОВА

IМЕНЕМ УКРАЇНИ

„25” березня 2011 м. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області Пшоняк С.П., погоджене з заступником прокурора Одеської області про порушення клопотання про проведення виїмки на підставі порушеної кримінальної справи № 201200900043,-

В С Т А Н О В И В:

В проваджені слідчого відділу ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 201200900043, яку порушено відносно невстановлених осіб за фактом організації умисного ухилення від сплати податків ФО-П ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в вересні 2006 року невстановлені особи з метою організації незаконної фінансово-господарської діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків в бюджет держави, запропонували ОСОБА_2 за грошову винагороду зареєструватись приватним підприємцем, на що ОСОБА_2 погодився, та за винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, 18.09.2006 р. зареєструвався як фізична особа - підприємець в виконавчому комітеті Одеської міської ради, про що було видане свідоцтво серії “В01” № 638957.

В подальшому, після реєстрації, відкриття розрахункового рахунку в ОО ФКД ВАТ “Інпромбанк”, ОСОБА_2 на прохання невстановлених осіб підписав незаповнені чекові книжки, які разом з печаткою та реєстраційними документами передав останнім.

Під прикриттям ФО-П ОСОБА_2 невстановленні слідством особи здійснювали незаконну діяльність, яка виразилась в наданні реально діючим суб”єктам підприємницької дільності умов по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, транзит коштів, а також, сприяли ухиленню від сплати податків.

Аналізуючи незаконну діяльність СПД ОСОБА_2 встановлено, що вказане підприємство з метою ухилення від сплати податків проводило фінансові безтоварні операції.

Так, за період з 05.12.06 по 23.04.07 на розрахунковий рахунок СПД ОСОБА_2 у вищевказаному банку надійшли кошти у розмірі 71 132 514 грн. (ПДВ - 11 855 419 грн.), в т.ч. від наступних підприємств: ТОВ “Бредберрі”, ТОВ “Елітбудова”, ТОВ “Ремтехспецкомплект”, ПП “Мандарин-2004”, ПП ВКФ “Амір”, ТОВ “Донбас-Постачальник”, ТОВ “Зевс-Агротех”, ТОВ “Компанія Аква Трейдінг”, ТОВ “УХЛ С”, ТОВ “Квант-Ойл”, ПП ВКФ “Старборд”, ТОВ “Стройіндустрія Маркет”, ФО-П ОСОБА_4, які в свою чергу мали фінансово господарські відносини з ТОВ „Гортіс”, яке також входить до складу “конвертаційного центру”.

Також встановлено, що з поточого рахунку СПД ОСОБА_2 у банку готівкою зняті грошові кошти на закупівлю сільгосппродукції в сумі 69337 388 грн.

Зазначені суми включені у звітності СПД ОСОБА_2 до складу податкового кредиту з ПДВ за грудень 2006 року квітень 2007 року, а також включені до складу валових витрат за 2006 2007 роки, що є необґрунтованим, в зв'язку з тим, що документи, які підтверджують придбання товарів народного споживання, будівельних матеріалів і документи, підтверджуючі витрати на придбання сільгосппродукції, відсутні.

Таким чином, ОСОБА_2, шляхом реєстрації себе як підприємця, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а також, шляхом передачі печатки, реєстраційних документів і незаповнених чекових книжок, сприяв невстановленим особам займатися незаконною діяльністю, у результаті чого за період з грудня 2006 року по квітень 2007 року в бюджет держави не надійшов податок на додану вартість та податок з доходів фізичних осіб всього на загальну суму 19494000 грн., що є особливо великим розміром.

Проведеними слідчо-оперативними заходами отримані достатні дані про те, що ТОВ „Гортіс” (код ЄДРПОУ 31893220) в АТ „УкрСиббанк” (МФО 351005) відкрито поточний рахунок №26000153888800 за яким здійснюються розрахункові операції. При цьому, жодних бухгалтерських документів, які б підтвердили вказані банківські операції, встановити не надається можливим.

На підставі викладеного, враховуючи, що документи, що стосуються відкриття та обслуговування поточного рахунку №26000153888800, відкритого в АТ „УкрСиббанк” (МФО 351005), необхідні для викриття осіб, причетних до скоєння злочину, встановлення істини по даній кримінальній справі, керуючись ст.ст. 22, 130, 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність ", -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в АТ „УкрСиббанк” (МФО 351005) документів, що стосуються відкриття та обслуговування поточного рахунку №26000153888800, відкритого ТОВ „Гортіс”, а саме:

·Обліково-реєстраційної справи ТОВ „Гортіс”;

·Статуту (установчого договору).

·Карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка.

·Заяв на відкриття рахунків.

·Договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта.

·Копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреної нотаріально.

·Фотокопій паспортів уповноважених осіб.

·Оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ „Гортіс”.

·Договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ „Гортіс”.

·Оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально.

·Заяв на видачу чекових книжок.

·Документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 09.11.2007 по 15.03.2011.

·Заяви клієнта про встановлення системи “Клієнт-банк”.

·Договору на обслуговування системи “Клієнт-банк”.

·Акту про введення системи “Клієнт-банк” в експлуатацію.

·Документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-банк”.

·Документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

·Інших документів, що знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку.

·Платіжних доручень на перерахування грошових коштів по поточному рахунку №26000153888800 за період з 09.11.2007 по 15.03.2011.

·Чеків на отримання готівки по поточному рахунку №26000153888800 за період з 09.11.2007 по 15.03.2011.

·Банківської виписки руху грошових коштів по поточному рахунку №26000153888800 за період з 09.11.2007 по 15.03.2011, який належить ТОВ „Гортіс”, на паперовому носії та в електронному вигляді, з вказівкою коду ЄДРПОУ, підприємства - контрагента, сум і призначення платежу.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського райсуду м.ОдесиО.І.Капля