Постанова № 15393620, 10.03.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 4-1163/11

П О С Т А Н О В А

10 березня 2011 р. м.Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі Приморського районного суду м.Одеси подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В., погоджене з першим заступником прокурора Одеської області Мрихиним О.М. про накладення арешту на рахунки, по кримінальній справі № 201201100011, -

В С Т А Н О В И Л А

В провадженні СВ ПМ СДПІ по роботі ВПП у м. Одесі знаходиться кримінальна справа № 201201100011, порушена 25.02.2011 року у відношенні головного бухгалтера ТОВ «Цемент»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

З матеріалів кримінальної справи № 201201100011 та подання слідчого вбачається, що 06.12.05 та 22.03.07 ТОВ «Цемент»уклало з компанією «С+PA-CIMENTO E PRODUTOS ASSOCIADOS, S. A.»(Республіка Португалія) кредитні угоди без номерів, згідно яких компанія неризедент надає кредит ТОВ «Цемент»для фінансування та реконструкції заводу виробництва клінкеру та цементу у сумі по 15000000 євро за кожну угоду.

Згідно наданих виписок АКБ «Південний»всього за період з липня 2006 року по листопад 2008 року ТОВ «Цемент»було перераховано компанії «С + PA-CIMENTO E PRODUTOS ASSOCIADOS, S. A.»(Республіка Португалія) 26 784 378,73 грн. у вигляді відсотків за користування кредитними коштами.

З матеріалів подання ст. слідчого вбачається, що ТОВ «Цемент»(ЄДРПОУ 31519010) належить наступні рахунки: в ФАТ «Імексбанк»(МФО 388584), № 26003011639001, в ПАТ «Перший Інвестиційний Банк»(МФО 300506), № 2600131498 (840, 980, 978), в Одеській обласній філії ПАТ «УСБ» м. Одеса (МФО 328016), № 26005660820131 (840, 980, 978), в Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209), №№ 26008314637, 26009324637, 260083146637, 26001310463704, 26002310463703, 26003310463702, 26003320463703, 26004310463701, 26154310463703, 26155310463702, 26156310463701.

З матеріалів справи вбачається, що при сплаті процентів за отримані, згідно кредитних умов, грошові кошти ТОВ «Цемент»не сплачувало податок на дохід нерезидента по повернутим відсоткам. За користування кредитними коштами в період з 01.07.2006 року по 30.11.2008 року, ТОВ «Цемент»виплатило на користь португальської компанії відсотки на загальну суму 26 784 378,73 грн., при цьому податок на дохід нерезидента, в порушення п. 13.1, 13.2 ст. 13 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств », в розмірі 10% сплачено до бюджету не було, в звязку з чим до бюджету держави фактично не надішли грошові кошти у сумі 2 678 437,87 грн. /згідно з висновком спеціаліста № 103 від 12.01.2011 р. /а.с. 10-13//.

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 201201100011 приходжу до наступного. У відповідності до ст. 126 КПК України, забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. З матеріалів кримінальної справи вбачається, що цивільний позов по справі не заявлений. Кримінальна справа порушена у відношенні головного бухгалтера ТОВ «Цемент»ОСОБА_2, якій, як вбачається з матеріалів кримінальної справи, майно ТОВ «Цемент»не належить. Тому, вважаю, що немає законних підстав, передбачених ст. 126 КПК України, для накладення арешту.

Керуючись ст. 126 КПК України, ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 року, суддя

П О С Т А Н О В И Л А

Подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. в частині накладення арешту на грошові кошти, які обліковуються на наступних рахунках: в ФАТ «Імексбанк»(МФО 388584), № 26003011639001, в ПАТ «Перший Інвестиційний Банк»(МФО 300506), № 2600131498 (840, 980, 978), в Одеській обласній філії ПАТ «УСБ» м. Одеса (МФО 328016), № 26005660820131 (840, 980, 978), в Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209), №№ 26008314637, 26009324637, 260083146637, 26001310463704, 26002310463703, 26003310463702, 26003320463703, 26004310463701, 26154310463703, 26155310463702, 26156310463701, та на видаткові операції, по вказаним рахункам, крім сплати податків, зборів та інших обовязкових платежів в бюджети залишити без задоволення.

Зобовязати працівників банків надати в СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Одесі виписку банку про залишок коштів на наступних рахунках:

-в ФАТ «Імексбанк»(МФО 388584), № 26003011639001,

-в ПАТ «Перший Інвестиційний Банк»(МФО 300506), № 2600131498 (840, 980, 978),

-в Одеській обласній філії ПАТ «УСБ» м. Одеса (МФО 328016), № 26005660820131 (840, 980, 978),

-в Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209), №№ 26008314637, 26009324637, 260083146637, 26001310463704, 26002310463703, 26003310463702, 26003320463703, 26004310463701, 26154310463703, 26155310463702, 26156310463701 на момент оголошення постанови.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: