Постанова № 15345992, 31.03.2011, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 4-71/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 февраля 2011 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

18 февраля 2011 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о производстве выемки в помещении Днепропетровской облостной дирекции «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве (МФО 380805), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, вул. Артема, 4 Д.

В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 г.р, являясь служебным лицом ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851), на основании приказа № 1 от 31.01.2003г. и осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, действуя умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, в период с 01.06.2008 года по 20.02.2009 года при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение: п.п.7.4.5 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.97 г., а так же в нарушение п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5 Закона Украины от 22.05.1997 года № 283/97-ВР «О налогообложении прибыли предприятий»(с изменениями и дополнениями), имея умысел на уклонение от уплаты налогов, путем незаконного формирования налогового кредита и не обоснованного завышения валовых расходов предприятия, умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, предусмотренных ст.14 Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.91 г. с изменениями и дополнениями, которые входят в систему налогообложения и введены в установленном законом порядке, на общую сумму - 1595 137,68 грн. в том числе НДС - 708 950,08 грн, налог на прибыль - 886 187,60 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851), на протяжении июня ноября 2008 года заключало договора с ООО «СК Альво»(код ЕГРПОУ 35543911), ООО «Укр-Строй-Ресурс»(код ЕГРПОУ 35543906) и ООО «ТД Интерстрой»(код ЕГРПОУ 35543890) на осуществление ремонтных работ и на покупку строительных материалов. На исполнение условий данных договоров указанные предприятия предоставили ООО «Стройимпекс»акты выполненных работ и налоговые накладные.

Однако, в ходе проведения дополнительной проверки были опрошены директора ООО «СК Альво», ООО «Укр-Строй-Ресурс»и ООО «ТД Интерстрой», которые пояснили, что какую-либо деятельность от имени этих предприятий не осуществляли, документы их финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Стройимпекс»не подписывали.

Также установлено, что в 2008 году ООО «Стройимпекс»заключило ряд договоров с ООО «Универсал ТДС»(код ЕГРПОУ 35933663) и ООО «Екотрейд 3" (код 35681482) на покупку строительных материалов. На исполнение условий данных договоров ООО «Универсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3" предоставило ООО «Стройимпекс»налоговые накладные.

Однако, в ходе проведения дополнительной проверки были опрошены директора ООО «Универсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3", которые пояснили, что какие-либо договора с ООО «Стройимпекс»не заключали, товар в адрес этого предприятия не поставляли, денежных средств от него не получали.

Также, в ходе досудебного следствия по уголовному делу № 99116601 была проведена судебно-экономическая экспертиза ООО «Стройимпекс», по результатам которой было составлено заключение от 05.01.2010г.№ 74/1-10. Согласно выводам данного заключения, предприятие ООО «Стройимпекс»за период с 01.06.2008 года по 20.02.2009 года уклонилось от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость на общую сумму 1595 137,68 грн.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Стройимпекс» в процессе осуществления незаконной деятельности использует расчетный счет № 26003217241 (укр.грн.) открытый в Днепропетровской облостной дирекции «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве (МФО 380805), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, вул. Артема, 4 Д, на который перечисляются денежные средства.

На данный момент, с целью установления обстоятельств преступления, установления лиц, непосредственно причастных к незаконной деятельности ООО «Стройимпекс», и к использованию его текущих счетов возникла необходимость в исследовании документов юридического дела ООО «Стройимпекс».

Также для установления обстоятельств того, каким образом осуществлялось руководство счетами ООО «Стройимпекс»необходимо исследовать договора об установлении и использовании системы отдаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Кроме того, с целью проверки информации по фактам поступления на банковские счета ООО «Стройимпекс»и дальнейшего перечисления денежных средств, с целью установления источников происхождения денежных средств, которые использовались для расчетов по операциям, имеется необходимость в исследовании кредитных дел ООО «Стройимпекс»(кредитных договоров, документов, послуживших основанием для составления таких договоров, актов оценок залогового имущества и др.), а также информации о движении по текущим счетам предприятия.

Единственным возможным способом получения и исследования в полном объеме указанной информации являются банковские документы, и другим способом кроме как раскрыть банковскую тайну, получить документы, которые имеют доказательственное значение по делу невозможно.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, что в помещении Днепропетровской облосной дирекции «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве (МФО 380805) находятся документы, имеющие значение для установления объективной истины по настоящему делу, следователь просит произвести выемку документов, содержащих банковскую тайну.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, ст. 62 п.2 Закона Украины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в помещении Днепропетровской областной дирекции «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве (МФО 380805), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, вул. Артема, 4 Д, выемку следующих документов в оригиналах:

документов отражающих открытие, распоряжение банковским счетом № 26003217241 (укр.грн.) принадлежащие ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851): заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

§юридическое дело ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851), в том числе копии паспортов должностных лиц, приказ или иной документ о назначении должностного лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документы подтверждающие изменение лица, уполномоченного на управление счетом (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия.

§платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов на получение наличных денежных средств;

§сведения (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с момента открытия по настоящее время, с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанному расчетному счету и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

§кредитные дела ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851) (кредитных договоров, документов, послуживших основанием для составления таких договоров, актов оценок залогового имущества и др.)

Постановление направить для исполнения ОНМ ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.Я. Леон