Постанова № 15328395, 13.04.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 4-539/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та про надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві Фурман О.П., по кримінальній справі № 59-2666, порушеної за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України порушеної відносно директора ТОВ «Рітон»ОСОБА_1., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вніс до суду подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та про надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську.

В поданні слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ ДПА посилається на те, що кримінальна справа порушена відносно директора ТОВ «Рітон» ОСОБА_1., за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рітон»у своїй господарській діяльності сумістило виконання юридичних дій на підставі одного договору доручення за рахунок чого в податковому обліку стало можливим приховування валових доходів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рітон» у своїй господарській діяльності обєднує процеси придбання та реалізації товару по договору доручення від ВМГО „Спілка підприємців „Мегаспорт” виконуючи „бізнес-процес”. ТОВ „Тонус Н” та ТОВ «Рітон» при цьому, порушуючи ст.398 ЦК про встановлення права власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „Про оподаткування прибутку підприємств”, визнають та відносять на валові доходи та валові витрати придбані та реалізовані товари, тобто підприємство визнає, що здійснює по суті процес купівлі-продажу, оприбутковуючи товари і декларуючи валові доходи та витрати з цих господарських операцій.

Таким чином ОСОБА_1. займаючи посаду директора ТОВ «Рітон», на протязі 2006-2009 років діючи умисно, з метою ухи лення від сплати податків, під видом договорів доручення, по суті уклав догово ри купівлі-продажу, в результаті чого, в порушення п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», за період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відніс до складу валових доходів підприємства суми, які отримано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з висновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 встановлено заниження ТОВ «Тонус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3345 046 грн.

В ході розслідування кримінальної справи та відпрацювання ланцюгу грошових та товарних потоків встановлено та допитано директора ТОВ «Стайер-Плюс»код за ЄДРПОУ 35250070, Радіонова Є.О., який показав, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стайер-Плюс» яке співпрацювало з ТОВ «Тонус-Н» ніякого відношення не має, первинні документи та податкову звітність підприємства не складав та не підписував, рахунків в банківських установах не відкривав, печатку товариства не отримував, грошові кошти в статутний фонд підприємства не вносив та нікому не доручав виконувати зазначені дії. Чим займалося підприємство та за якою адресою воно знаходиться йому не відомо так як зареєстрував вказане підприємство за винагороду.

ТОВ «Стайер-Плюс», код за ЄДРПОУ 35250070 має банківський рахунок №26004262400821в ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 380537), а окрім того у ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 380537) знаходяться документи вище зазначеного підприємства, зокрема:

-заяви службових осіб ТОВ «Стайер-Плюс»на відкриття та закриття вказаного рахунку;

-інші заяви, повідомлення службових осіб ТОВ «Стайер-Плюс»;

-реєстраційні та статутні документи ТОВ «Стайер-Плюс», надані службовими особами даного підприємства при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку;

-договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування між ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 380537) та ТОВ «Стайер-Плюс», а також інші договори між ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 380537) та вказаним підприємством;

-картки із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток ТОВ «Стайер-Плюс»;

-копії паспортів службових осіб ТОВ «Стайер-Плюс»;

-чеки з чекової книжки та інші супровідні документи на отримання готівки та дані про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Стайер-Плюс»№НОМЕР_1, які мають значення доказів по кримінальній справі, з метою їх вилучення.

Вивчивши подання, вважаю, що подання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах справи відсутні будь-які свідчення про те, що органами прокуратури України було зроблено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу для розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 380537) - ТОВ «Стайер-Плюс»(код ЄДРПОУ 35250070). Крім того, розділом 4, главою 12 Цивільно-Процесуального кодексу України встановлено механізм і порядок розкриття банківсфької таємниці.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кримінально-процесуального кодексу України, ст.62 закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Фурман О.П., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 380537) - ТОВ «Стайер-Плюс»(код ЄДРПОУ 35250070), залишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: