Вирок № 15327244, 04.05.2011, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа№ 1-523/11

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.04.2011 року Голосіївський районний суд м.Києва у складі :

Головуючого судді Валігура Д.М.

При секретарі Скидан Л.О.

За участю прокурора Воліка О.І.

Адвоката ОСОБА_1

Розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження; уродженка с. Старі Безрадичі, Обухівського району, Київської області; громадянка України; українка; освіта середня; заміжня; тимчасово не працює , проживає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судима

За ст..ст. 205ч1, 358ч2 КК України, суд

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи: Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) "ТД "Пошторгкий" (код ЄДРПОУ 36703131). Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване на ОСОБА_2 в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 взяла участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, в жовтні 2009 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_2 знаходячись в с. Катюжанка, Вишгородського району, Київської області в невстановленому слідством місті, вступила в попередню змову з невстановленою особою, про реєстрацію на її ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності -юридичної особи ТОВ "ТД "Пошторгкий", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

При цьому, невстановлена слідством особа та ОСОБА_2, домовились про підписання останньою статутних та інших документів по створенню ТОВ "ТД "Пошторгкий", про те, що до діяльності ТОВ "ТД "Пошторгкий" ОСОБА_2 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ "ТД "Пошторгкий" будуть займатись інші особи. Також, невстановлена слідством особа повідомила ОСОБА_2, що до реєстрації цього товариства вона не буде мати ніякого відношення та безпосередньою реєстрацією товариства в органах державної влади будуть займатись інші особи, а після підготування необхідних документів по створенню ТОВ "ТД "Пошторгкий" ОСОБА_2 необхідно буде їх підписати у нотаріуса.

ОСОБА_2, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника товариства, усвідомлюючи, що здійснює створення товариства з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодилась на таку пропозицію, надавши невстановленій особі, з метою підготування реєстраційних документів по створенню ТОВ "ТД "Пошторгкий", копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_1, виданий Подільським ГУ МВС України в м. Києві 06.07.2003 року та довідки ДПІ у Шевченківському районі про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2.

Після чого, невстановлена особа, повідомила ОСОБА_2 про необхідність підписання 16.10.2009 року реєстраційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий" в приміщенні Шостої київської державної нотаріальної контори, розташованої в м. Києві по вул. Інституцька, 13-А, на що ОСОБА_2 надала свою згоду, взявши для підписання документів по створенню товариства свій паспорт серії НОМЕР_1, виданий Подільським ГУ МВС України в м. Києві 06.07.2003 року та довідку ДПІ у Шевченківському районі про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2, прибувши в обумовлене з цією особою офісне приміщення.

Перебуваючи 16.10.2009 року в денний час доби в приміщенні Шостої київської державної нотаріальної контори, розташованої в м. Києві по вул. Інститутська, 13-А, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "ТД "Пошторгкий", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює створення ТОВ "ТД "Пошторгкий" для прикриття незаконної діяльності інших осіб та вона, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписала в присутності державного нотаріуса ОСОБА_3: Статут ТОВ "ТД "Пошторгкий", чим вчинила дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва.

Про вчинені на користь ОСОБА_2 нотаріальні дії по засвідченню справжності її підпису в Статуті ТОВ "ТД "Пошторгкий", державним нотаріусом Шостої київського державної нотаріальної контори ОСОБА_3, здійснений відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером 66226 в якому також підписалась ОСОБА_2.

Крім того, ОСОБА_2 перебуваючи 16.10.2009 року в денний час доби в приміщенні Шостої київської державної нотаріальної контори, розташованої в м. Києві по вул. Інституцька, 13-А, достовірно знаючи, що здійснює створення товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "ТД "Пошторгкий", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює створення ТОВ "ТД "Пошторгкий" для прикриття незаконної діяльності інших осіб та вона, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписала на прохання невстановленої особи: протокол Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року та акт оцінки та приймання-передачі майна ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року, чим також вчинила дії, направлені на створення суб'єкта підприємництва.

Після підписання ОСОБА_2 Статуту ТОВ "ТД "Пошторгкий", протоколу Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року та акту оцінки та приймання-передачі майна ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року, вказані документи були передані невстановленій слідством особі для здійснення реєстрації товариства на ОСОБА_2 в органах державної влади.

Підписання ОСОБА_2 зазначених офіційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий" дало змогу здійснити реєстрацію товариства в Святошинський районній у м. Києві державній адміністрації 19.10.2009 року за № 10721020000024324, в ДПІ у Святошинському районі м. Києва отримати довідку про взяття на облік платника податків від 26.10.2009 року, свідоцтво платника податку на додану вартість № 100252272 від 29.10.2009 року, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

Підписання ОСОБА_2 реєстраційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий", дало змогу невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом реєстрації вказаного товариства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ "ТД "Пошторгкий" невстановлені особи, отримали можливість, минуючи ОСОБА_2, яка рахувалась на посаді директора товариства, розпоряджатися рахунком ТОВ "ТД "Пошторгкий" № 260013013770 в AT "Єврогазбанк", складати від імені ОСОБА_2 фіктивні господарські угоди складати та фіктивні первинні документи, що нібито свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), не відображати достовірно показники фінансово-господарських операцій ТОВ "ТД "Пошторгкий" в документах податкової звітності.

Створення ОСОБА_2 юридичної особи - ТОВ "ТД "Пошторгкий" було здійснено в порушення вимог статті 5 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якої підприємство створюється: «згідно з рішенням власника (власників) майна чи уповноваженого ним органу підприємства-засновника, організації або за рішенням трудового колективу у випадках і порядку, передбачених цим Законом та іншими Законами України».

Діяльність невстановлених осіб, що придбали за участю ОСОБА_2 ТОВ "ТД "Пошторгкий" здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

-статті 1 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, яка визначає, що "підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність з метою виробництва продукції, виконання робіт, чи надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку";

-статті 14 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, яка визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи;

-пункту 3 статті 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 p., згідно якого власник, або уповноважена ним службова

особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

пункту 1 статті 9 Закону України "Про систему оподаткування" №1251-XII від 25.06.1991 p., із змінами та доповненнями, згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обов'язкових платежів) в установлені законом терміни.

-статті 81 Цивільного Кодексу України, за якою юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу.

-статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено:

Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження.

Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом.

Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою.

Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

-статті 88 Цивільного кодексу України якою встановлено:

У засновницькому договорі товариства визначаються ... умови передання товариству майна учасників...

-статті 89 Цивільного кодексу України якою встановлено:

Юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом.

Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи.

-статті 56 Господарського кодексу України якою встановлено, що суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу. -статті 57 Господарського кодексу України якою встановлено:

Установчими документами суб'єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб'єкта господарювання.

В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб'єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом.

У засновницькому договорі засновники зобов'язуються утворити суб'єкт господарювання, визначають порядок спільної діяльності щодо його утворення, умови передачі йому свого майна, порядок розподілу прибутків і збитків, управління діяльністю суб'єкта господарювання та участі в ньому засновників, порядок вибуття та входження нових засновників, інші умови діяльності суб'єкта господарювання, які передбачені законом, а також порядок його реорганізації та ліквідації відповідно до закону.

Статут суб'єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб'єкта господарювання, а також інші відомості, пов'язані з особливостями організаційної форми суб'єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству.

-статті 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа- підприємець у порядку, визначеному законом. -статті 88 Господарського кодексу України якою встановлено, що учасники господарського товариства зобов'язані вносити вклади (оплачувати акції) у розмірі, порядку та коштами (засобами), що передбачені установчими документами, відповідно до цього Кодексу та закону про господарські товариства.

-статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

-статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -підприємців»№ 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом.

-пункту 3 статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців»№ 755-IV від 15.05.2003 p., відповідальність за відповідність установчих документів законодавству, несуть засновники (учасники) юридичної особи.

-статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців»№ 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів. Частиною 4 цієї ж статті визначено, що у разі державної реєстрації юридичної особи, для якої законом встановлено вимоги щодо формування статутного фонду (статутного або складеного капіталу), крім документів, які передбачені частиною першою цієї статті, додатково подається документ, що підтверджує внесення засновником (засновниками) вкладу (вкладів) до статутного фонду (статутного або складеного капіталу) юридичної особи в розмірі, який встановлено законом.

-статті 4 Закону України «Про господарські товариства1576-ХП від 19.09.1991 р. якою визначено, що товариства з обмеженою відповідальністю створюються і діють на підставі установчого договору і статуту, їх установчі документи повинні містити відомості про вид товариства, предмет і цілі його діяльності, склад засновників та учасників, найменування та місцезнаходження, розмір та порядок утворення статутного фонду, порядок розподілу прибутків та збитків, склад та компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, включаючи перелік питань, по яких необхідна кваліфікована більшість голосів, порядок внесення змін до установчих документів та порядок ліквідації і реорганізації товариства.

Крім того, ОСОБА_2, при скоєнні фіктивного підприємництва, тобто створенні ТОВ "ТД "Пошторгкий" без наміру здійснення господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинила підроблення офіційних документів товариства - ТОВ "ТД "Пошторгкий" з метою їх подальшого використання при здійсненні реєстрації товариства в органах державної влади за наступних обставин.

Так, в жовтні 2009 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_2 знаходячись в с. Катюжанка, Вишгородського району, Київської області в невстановленому слідством місті, вступила в попередню змову з невстановленою особою, про реєстрацію на її ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності -юридичної особи ТОВ "ТД "Пошторгкий", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб та підписання ОСОБА_2 статутних та інших документів по придбанню цього товариства, надавши невстановленій особі, з метою підготування реєстраційних документів по створенню ТОВ "ТД "Пошторгкий" копію сторінок свого паспорту серії НОМЕР_1, виданий Подільським ГУ МВС України в м. Києві 06.07.2003 року та довідку ДПІ у Шевченківському районі про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2.

Так, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, прибула 16.10.2009 року в денний час доби в офісне приміщення Шостої київської державної нотаріальної контори, розташованої в м. Києві по вул. Інституцька, 13-А, в приміщенні якої, заздалегідь усвідомлюючи, що здійснює створення ТОВ "ТД "Пошторгкий" для прикриття незаконної діяльності без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом Товариства, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на підробку офіційних документів, які надають право на перереєстрацію юридичної особи, підписала наступні документи ТОВ "ТД "Пошторгкий":

-Статут ТОВ "ТД "Пошторгкий", який містив завідомо неправдиві відомості, а саме:

-в розділі 5-6 Статуту зазначено мету та види діяльності ТОВ "ТД "Пошторгкий", якими ОСОБА_2 займатись наміру не мала;

-в розділі 8 пункт 8.2 Статуту зазначено, що статутний капітал товариства складається з вартості вкладу його засновника ОСОБА_2 у вигляді майна на суму 68000 грн. на яку розподіляється 100% статутного капіталу, який вноситься за рахунок майна засновника на момент реєстрації, хоча в дійсності ОСОБА_2 майно за рахунок якого сформовано статутний капітал не вносила та до статутного капіталу не передала;

-в розділі 11 Статуту зазначені повноваження директора ТОВ "ТД "Пошторгкий", які ОСОБА_2 виконувати наміру не мала;

-протокол Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року, відповідно якого ОСОБА_2 призначено директором вказаного товариства з 16.10.2009 року та ОСОБА_2 сформовано 100% статутного капіталу товариства на суму 68000 грн. майном, хоча в дійсності ОСОБА_2 ніяке майно, яким сформовано Статутний капітал не вносилось та не передавалось, а також обов'язки директора ТОВ "ТД "Пошторгкий" ОСОБА_2;

-акт оцінки та приймання-передачі майна ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009року, відповідно якого ОСОБА_2, як засновником передано та як директором прийнято до статутного капіталу товариства майно на суму 68000 грн., хоча в дійсності ОСОБА_2 ніяке майно до Статутного капіталу не вносилось, не передавалось.

Підроблення ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленою слідством особою зазначених офіційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий" дало змогу здійснити реєстрацію товариства в Святошинський районній у м. Києві державній адміністрації 19.10.2009 року за № 10721020000024324, в ДПІ у Святошинському районі м. Києва отримати довідку про взяття на облік платника податків від 26.10.2009 року, свідоцтво платника податку на додану вартість № 100252272 від 29.10.2009 року, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

Допитана у судовому засіданні як підсудна, ОСОБА_2, вину у вчиненні інкримінованих їй злочинів , визнала повністю та дала покази про те, що вона дійсно є одноособово засновником суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи - ТОВ "ТД "Пошторгкий".

Вона взяла участь у створенні ТОВ "ТД "Пошторгкий" не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Так, в жовтні 2009 року, в який саме день та місці вона не пам'ятає, знаходячись в с Катюжанка, Вишгородського району, Київської області, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру зайняття статутною господарською діяльністю, домовилась з невідомою їй раніше жінкою на ім'я ОСОБА_3, інші дані про яку їй не відомо, з приводу реєстрації на її ім'я ТОВ "ТД "Пошторгкий".

Вона з цією жінкою домовилась про підписання нею статутних та інших документів по створенню товариства, про те, що до діяльності ТОВ "ТД "Пошторгкий" вона не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ "ТД "Пошторгкий" будуть займатись інші невідомі їй особи для готування документів господарської діяльності, від її імені, як директора підприємства, які свідчили про нібито поставлені товари, роботи послуги.

Також, ця жінка їй повідомила, що до реєстрації цього товариства вона не буде мати ніякого відношення та безпосередньою перереєстрацією товариства в органах державної влади будуть займатись інші особи, а після підготування необхідних документів по створенню ТОВ "ТД "Пошторгкий" їй необхідно буде їх підписати у нотаріуса. Після підписання нею необхідних документів з приводу реєстрації ТОВ "ТД "Пошторгкий" ОСОБА_3 обіцяла їй сплатити матеріальну винагороду.

Вона розуміючи, що буде вчинювати протиправні дії по створенню товариства, які їй запропонувала ця жінка, розуміючи, що товариство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодилась на таку пропозицію, та надала цій особі, з метою підготування реєстраційних документів по створенню нею ТОВ "ТД "Пошторгкий", копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_1, виданий Подільським РУ ТУ МВС України в м. Києві 06.07.2003 року та довідку ДПІ у Шевченківському районі про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2.

Після чого, ОСОБА_3, повідомила її про необхідність підписання 16.10.2009 року реєстраційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий" в приміщенні Шостої київської державної нотаріальної контори, розташований в м. Києві по вул. Інститутській, 13-А, обумовивши місце зустрічі. Вона, як до того було обумовлено на першій зустрічі, надала свою згоду на підписання у нотаріуса реєстраційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий", взяла для підписання документів свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_3, приїхала в м. Київ, де зустрілась з ОСОБА_3 та прибула разом з останньою в приміщення нотаріальної контори.

Прибувши 16.10.2009 року в денний час доби в приміщення Шостої київської державної нотаріальної контори, розташований в м. Києві по вул. Інститутській, 13-А, вона, знаючи, що здійснює створення ТОВ "ТД "Пошторгкий" без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "ТД "Пошторгкий", розуміючи, що вчинює протиправно, а також те, що здійснює створення ТОВ "ТД "Пошторгкий" для прикриття незаконної діяльності інших невідомих їй осіб, та вона набуває право власності на це товариство, діючи як було договорено з ОСОБА_3, підписала в присутності державного нотаріуса ОСОБА_3: Статут ТОВ "ТД "Пошторгкий", чим дійсно вчинила дії, направлені на створення суб'єкта підприємництва. Про вчинені на її користь нотаріальні дії по засвідченню справжності її підпису в Статуті ТОВ "ТД "Пошторгкий" нотаріусом, здійснено запис в реєстрі в якому вона також підписалась на прохання нотаріуса.

Також, вона в цей же день знаходячись в приміщенні Шостої київської державної нотаріальної контори, розташований в м. Києві по вул. Інститутській, 13-А, знаючи, що здійснює створення ТОВ "ТД "Пошторгкий" без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом товариства, розуміючи, що вчинює протиправно, а також те, що створює товариство для прикриття незаконної діяльності інших невідомих їй осіб, та вона набуває право власності на це товариство, діючи як було договорено з цією ОСОБА_3 підписала на її прохання - протокол Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року та акт оцінки та приймання-передачі майна ТОВ "ТД

"Пошторгкий" від 16.10.2009 року, чим також вчинила дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва.

Підписні нею документи, після їх підписання вона передала ОСОБА_3 для здійснення перереєстрації товариства в органах державної влади.

Дійсно, підписання нею зазначених офіційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий" дало змогу здійснити реєстрацію товариства в Святошинський районній у м. Києві державній адміністрації 19.10.2009 року за № 10721020000024324, в ДПІ у Святошинському районі м. Києва отримати довідку про взяття на облік платника податків від 26.10.2009 року, свідоцтво платника податку на додану вартість № 100252272 від 29.10.2009 року, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

ОСОБА_2 зазначила, що в дійсності до підписання протоколу Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року та акту оцінки та приймання-передачі майна ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року, статутного капіталу товариства майном на суму 68000 грн. вона не формувала, ніякого майна та коштів, як засновник та директор товариства на суму 68000 грн. не вносила та не мала наміру це робити та як директор товариства не отримувала, оскільки в неї цього майна не було. Реєструвала вона це товариство на себе з лише для отримання матеріальної винагороди від ОСОБА_3. Також вона нікого не вповноважувала вносити та отримувати майно вказане в цьому акті та протоколі в сумі 68000 грн., яким сформовано статутний фонд ТОВ "ТД "Пошторгкий".

Також, в протоколі Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року вказано, що на посаду директора підприємства вона призначає себе, хоча в дійсності, підписуючи це рішення вона знала, що ніяких обов'язків директора ТОВ "ТД "Пошторгкий", коло яких визначено статутом підприємства, вона виконувати не буде. Тому дані вказані в цьому документі, щодо передачі їй 100% статутного фонду товариства та призначення її на посаду директора ТОВ "ТД "Пошторгкий" не відповідають дійсності.

На момент підписання зазначених документів ТОВ "ТД "Пошторгкий" та після того в приміщенні Шостої київської державної нотаріальної контори, а саме - Статуту ТОВ "ТД "Пошторгкий", протоколу Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року та акту оцінки та приймання-передачі майна ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року, вона знала та розуміла, що здійснюючи створення цього товариства вона не буде займатись підприємницькою діяльністю з використанням ТОВ "ТД "Пошторгкий", не буде здійснювати господарську діяльність, яка передбачена Статутом цього товариства, складати та підписувати, як директор ТОВ "ТД "Пошторгкий" документи господарської діяльності (договори, рахунки, накладні, податкові накладні та інші), впливати якимсь чином на діяльність ТОВ "ТД "Пошторгкий", не буде підписувати, складати, та надавати до відповідної ДПІ та інших контролюючих інстанцій документи податкової та іншої звітності, а також перевіряти правильність відображення операцій, проведених ТОВ "ТД "Пошторгкий", які будуть проводити від її імені невідомі їй особи, в документах податкової звітності, а також організовувати та контролювати ведення бухгалтерського та податкового обліку на ТОВ "ТД "Пошторгкий", розпоряджатися рухом коштів по рахункам товариства.

Крім того, вона розуміла, що створюючи ТОВ "ТД "Пошторгкий", невідомі особи, від її імені, як директора ТОВ "ТД "Пошторгкий", будуть складати та підписувати фіктивні угоди про нібито існуючі факти постачання ТОВ "ТД "Пошторгкий" товарів, надання послуг, які в дійсності постачатись та виконуватись не будуть. Також, вона розуміла, що не буде нікого наймати та звільняти з будь яких посад на ТОВ "ТД "Пошторгкий", тобто розуміла, що здійснює реєстрацію підприємства з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, оскільки особисто не буде здійснювати ніякої статутної діяльності з використанням цього підприємства.

В подальшому, після підписання нею зазначених документів ТОВ "ТД "Пошторгкий", ці документи були передані ОСОБА_3, яка надавала ці документи їй для підписання, для здійснення реєстрації товариства в органах державної влади.

Дійсно, створення нею ТОВ "ТД "Пошторгкий" було вчинено в порушення вимог Законів України "Про підприємництво", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та інших перелічених в постанові про притягнення.

Також вона, при створенні ТОВ "ТД "Пошторгкий" без наміру здійснення господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, підробила реєстраційні документи ТОВ "ТД "Пошторгкий" з метою їх подальшого використання при здійсненні реєстрації товариства в органах державної влади. Як вона казала вище, в жовтні 2009 року в який саме день та місці не пам'ятає за давністю часу, вона знаходячись в с. Катюжанка, Вишгородського району, Київської області домовилась з раніше не відомою їй жінкою на ім"я ОСОБА_3, про реєстрацію на її ім'я в органах державної влади за винагороду ТОВ "ТД "Пошторгкий", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Як їй пояснила ця жінка їй необхідно буде лише підписати статутні та інші документи по створенню цього товариства. Вона погодилась на пропозицію цієї особи та передала ОСОБА_3 з метою підготування реєстраційних документів по створенню ТОВ "ТД "Пошторгкий" копію сторінок свого паспорту та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру.

В подальшому, вона, як до того було оговорено з цією особою, тобто ОСОБА_3, прибула спільно з останньою 16.10.2009 року в денний час доби в офісне приміщення Шостої київської державної нотаріальної контори, розташований в м. Києві по вул. Інституцький, 13-А,, в якому, вона розуміючи, що здійснює створення ТОВ "ТД "Пошторгкий" для прикриття незаконної діяльності інших осіб, без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом Товариства, підписала офіційні документи товариства, які надають право на реєстрацію на неї ТОВ "ТД "Пошторгкий". Так, вона підписала Статут ТОВ "ТД "Пошторгкий", який містив неправдиві відомості.

В розділі 5-6 Статуту зазначено мету та види діяльності ТОВ "ТД "Пошторгкий", якими вона займатись наміру не мала.

В розділі 8 пункт 8.2 Статуту зазначено, що статутний капітал товариства складається з вартості вкладу його засновника ОСОБА_2, тобто їїе, у вигляді майна на суму 68000 грн. на яку розподіляється 100% статутного капіталу, який вноситься за рахунок майна засновника на момент реєстрації, хоча в дійсності вона ніяке майно за рахунок якого сформовано статутний капітал не вносила та до статутного капіталу не передала, оскільки в неє такого майна не було.

В розділі 11 Статуту зазначені повноваження директора ТОВ "ТД "Пошторгкий", які я виконувати наміру не мала.

Також, вона підписала протокол Загальних Зборів засновників ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року та акт оцінки та приймання-передачі майна ТОВ "ТД "Пошторгкий" від 16.10.2009 року, відповідно яких її призначено директором вказаного товариства з 16.10.2009 року та нею сформовано 100% статутного капіталу товариства на суму 68000 грн. майном, хоча в дійсності вона ніяке майно, яким сформовано Статутний капітал не вносила та до статутного фонду не передавала та нікому це робити не доручала, а також обов'язки директора ТОВ "ТД "Пошторгкий" виконувати наміру не мала.

Дійсно, підроблення нею за домовленістю з жінкою на ім'я ОСОБА_3 зазначених офіційних документів ТОВ "ТД "Пошторгкий" дало змогу здійснити реєстрацію товариства в Святошинський районній у м. Києві державній адміністрації 19.10.2009 року за № 10721020000024324, в ДПІ у Святошинському районі м. Києва отримати довідку про взяття на облік платника податків від 26.10.2009 року, свідоцтво платника податку на додану вартість № 100252272 від 29.10.2009 року, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

ОСОБА_2 зазначила, що нею також на прохання ОСОБА_3, після перереєстрації товариства в державних органах в 28.10.2009 року відкрито рахунок ТОВ "ТД "Пошторгкий" в банку "Єврогазбанк" в м. Києві, та з цього приводу на прохання ОСОБА_3 вона 27.10.2009 року у нотаріуса та в 28.10.2009 року в банку підписувались необхідні документи по відкриттю цього рахунку, які забрала ОСОБА_3. Рухом коштів по відкритому нею рахунку ТОВ "ТД "Пошторгкий" вона не розпоряджалась та не має до цього жодного відношення.

Ніяких реєстраційних документів та документів господарської діяльності ТОВ "ТД "Пошторгкий", печатки ТОВ "ТД "Пошторгкий" в неї не було, печатка на документах була у ОСОБА_3, яку остання при необхідності ставила на документах товариства. Ніяких документів господарської діяльності ТОВ "ТД "Пошторгкий", вона рахуючись директором вказаного товариства не складала та не підписувала, та нікому це робити від її імені не доручала.

Враховуючи, що підсудна не оспорює фактичні обставини справи і судом встановлено, що вона правильно розуміє зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності її позиції, заслухавши думку учасників судового розгляду та роз»яснивши підсудній положення ст..299КПК України , суд визнає недоцільним дослідження інших доказів у справі.

Аналізуючи досліджені у судовому засіданні докази, суд приходить до висновку про те, що винуватість підсудної у вчиненні інкримінованих їй злочинів, доведена у судовому засіданні.

Дії підсудної ОСОБА_2 судом кваліфікуються за ст..ст. 205ч1, 358ч2 КК України, оскільки вона своїми умисними діями вчинила фіктивне підприємництво , тобто придбання суб»єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності та підроблення документів , які видаються чи посвідчуються підприємством чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи , і які надають права з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою, вчиненим за попередньою змовою групою осіб.

Обставиню, що пом»якшує покарання, суд визнає щире каяття.

Обставин, що обтяжували б покарання, судом не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу підсудної ОСОБА_2, яка до кримінальної відповідальності притягується вперше, позитивно характеризується, та приходить до висновку про те, що їй необхідно призначити покарання у виді обмеження волі, та вважає можливим, відповідно до вимог ст..ст.75,76 КК України, звільнити його від відбуття покарання, якщо вона протягом, призначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину, та виконає покладені на неї судом обов»язки.

Відповідно до вимог ст. 70 КК України, остаточне покарання ОСОБА_2 слід визначити шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим. Питання щодо судових витрат, вирішити у відповідності до вимог ст..ст.92,93,331 КПК України.

Питання щодо речових доказів вирішити відповідно до вимог ст..ст.81,248 КПК України.

Керуючись ст..ст.323,324 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

Визнати ОСОБА_2 винною за ст..ст. 205ч1, 358ч2 КК України та призначити їй покарання за ст. 205ч1КК України у виді 2 років обмеження волі, за ст.. 358 ч2 КК України у виді 3 років обмеження волі.

Відповідно до вимог ст.. 70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_2 до відбуття покарання у виді 3 років обмеження волі.

В силу ст..ст. 75,76 КК України звільнити ОСОБА_2. від відбуття покарання, якщо вона протягом двохрічного іспитового строку не вчинить нового злочину, та виконає покладені на неї обов»язки : повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, і періодично з»являтися для реєстрації в органи кримінально- виконавчої системи , не виїжджати на постійне проживання за межі країни без дозволу органів кримінально- виконавчої системи.

Міру запобіжного заходу засудженій ОСОБА_2 до набрання вироком законної сили залишити без змін підписку про невиїзд.

Речові докази залишити в матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_2 на рахунок НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві, код - 25575285, банк - ГУ ДКУ у Київській області (МФО 821018), рахунок № 31253272210699, призначення платежу 10110, судові витрати 759грн.78 коп.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду м.Києва протягом 15 днів.

Суддя: