Постанова № 15246040, 22.04.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В А

22 квітня 2011 року суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська Овчаренко Н.Г., розглянувши подання т.в.о. старшого слідчого ПМ ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліції Бояркіної Ю.А. про проведення виїмки по кримінальній справі № 99116504, -

В С Т А Н О В И В:

Арбітражний керуючий ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, котра будучі ліквідатором та виконуючи обовязки керівника ТОВ "Атма-Естейт" (код 33718295), юридичний адрес: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 16, у ході ліквідаційної процедури в справі про банкрутство №Б29/180-09, у період часу з 03.02.2010 року по 10.03.2010 року шляхом приховування обєкту оподаткування, в порушення п. 1.4 ст. 1, п. 4.1 ст. 4, п. 7.1, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97 ВР від 03.04.97 р. та п.п. 4.1.1, п. 4.1 ст. 4, п.п. 8.4.3 п. 8.4 ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємства", в результаті реалізації частини будинку за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 16 підприємству ТОВ "Фуд Імпайр" (код 35496537) умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість у сумі 2170 000 грн. та податку на прибуток підприємства у сумі 1 633058,10 грн., а всього на загальну суму 3 803058,10 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 25.02.2011 года т.в.о. старшого слідчого ПМ ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська порушена кримінальна справа № 99116504, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що відповідно до договору купівлі продажу частини будівлі гуртожитку від 03.02.2010 року (ВМР №003101) ТОВ "Атма-Естейт" (код 33718295), в особі ліквідатора ОСОБА_2 реалізувало ТОВ "Фуд Імпайр" (код 35496537) частину будівлі гуртожитку, загальною площею 4123,5 кв.м., розташованого за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду 16. Продаж вказаного нерухомого майна вчинено за 10850000,00 грн. В результаті здійснення вищевказаної операції ТОВ "Атма-Естейт" (код 33718295) повинно було нарахувати та сплатити до бюджету, податок на додану вартість у сумі 2170 000 грн. та податок на прибуток підприємства у сумі 1 633058,10 грн., а всього на загальну суму 3 803058,10 грн. , але підприємство не нарахувало та не сплатило вказані суми податків, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того було встановлено що в період з травня 2009 року по лютий 2010 року ТОВ "Атма-Естейт" (код 33718295) надавало послуги оренди ТОВ "Фуд Імпайр" (код 35496537) відповідно до договору оренди №62 від 01.05.2009 року. Відповідно до вказаного договору обєктом оренди було приміщення в будівлі, яка розташована за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду 16. В результаті проведення операцій з оренди підприємство повинно було нараховувати та сплачувати до бюджету податок на додану вартість, але з вересня 2009 року по лютий 2010 року ТОВ "Атма-Естейт" (код 33718295) не нарахувало та не сплатило до бюджету податок на додану вартість від операцій з оренди в сумі 107704,37 грн.

Дані обставини підтверджуються у повному обсязі матеріалами даної кримінальної справи.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з матеріалів справи, вбачається, що оригінали первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів підприємства ТОВ "Атма-Естейт" (код 33718295), мають значення для справи та свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фуд Імпайр" (код 35496537), за період з 01.04.2009-28.02.2010, що сприятиме обєктивному розслідуванню по кримінальній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів ТОВ "Атма-Естейт" (код 33718295), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фуд Імпайр" (код 35496537) за період з 01.04.2009 по 28.02.2010, включаючи: договори (купівлі продажу, оренди); угоди; додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листи; платіжні документи; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження та інші документи, по взаємовідносинам у Арбітражного керуючого ОСОБА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Г. Овчаренко