Постанова № 15196895, 27.04.2011, Добровеличківський районний суд Кіровоградської області

Справа № 4-58/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2011 рокусмт Добровеличківка

Суддя Добровеличківського районного суду Кіровоградської області і Цоток В. В.

розглянувши подання слідчого прокуратури Добровеличківського району Бугаєнко В.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в ПАТ КБ «ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»(МФО 380054), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 по розрахунковому рахунку № 260080108920 за період з 02.11.2010 року по 26.04.2011 року,-

В С Т А Н О В И В :

27.04.2011 року слідчий прокуратури Добровеличківського району Бугаєнко В.В звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в ПАТ КБ «ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»(МФО 380054), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 по розрахунковому рахунку № 260080108920 за період з 02.11.2010 року по 26.04.2011 року, в якому зазначив, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 період 2008-2011 років за попередньою змовою між собою створили або придбали в м. Кіровограді субєкти фіктивного підприємництва, а саме ПП „Електропроммаш” (код ЄДРПОУ 30330862), ПП „Колос Кіровоградщини” (код ЄДРПОУ 36793511), ТОВ „Лани-України” (код ЄДРПОУ 32967874), ТОВ „Ресурс-агро Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35192935), ПП „Ромб” (код ЄДРПОУ 23683898), ТОВ „Трейд-Ойл-У” (код ЄДРПОУ 36904734), ТОВ „Укрнафтарегіон” (код ЄДРПОУ 34724273), ТОВ „Система підприємств содружество” (код ЄДРПОУ 34553384) , ПП „Агрофірма Профіт” (код ЄДРПОУ 35165173), ТОВ „Агро регіон Трейд 7” (код ЄДРПОУ 37168134), ТОВ „Фармаінтернешнл ЛТД”, ТОВ „Етна-Регіон”, ТОВ „Фарата” і інші, які було поставлено на податковий облік в ДПІ у м. Кіровоград.

Зареєструвавши вказані субєкти фіктивного підприємництва ОСОБА_3 та ОСОБА_4 підшукували субєкти підприємницької діяльності України, які були заінтересовані в проведені безтоварних операцій і незаконній конвертації безготівкових коштів у готівку, з якими від імені підставних керівників підконтрольних їм фіктивних підприємств укладали безтоварні договори на поставку товарів і здійснення послуг, здійснювали оформлення бухгалтерської документації і складали та подавали до ДПІ у м. Кіровограді податкові декларації з податку на прибуток і податку на додану вартість по вказаним підприємствам з недостовірними даними про нібито проведені господарські операції, залучали осіб, які допомагали здійсненню злочинного плану, не ставлячи їх до відома щодо кінцевої мети та злочинності дій, встановлювали між собою розмір винагороди за здійснення незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів у готівку. Таким чином ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 надавали послуги реально діючим субєктам господарювання Кіровоградської області і інших областей з необґрунтованого завищення валових витрат і незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок нібито проведених фінансово-господарських операцій з вищевказаними субєктами фіктивного підприємництва, що підтверджується даними їхніх додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” за 2008-2011р.р.

Вони ж, обмінювались з СПД України підробленими документами з реквізитами фіктивних підприємств (підписами і відтисками печаток), а ті в свою чергу, на виконання нібито договірних правовідносин по фіктивним (безтоварним) операціям на розрахункові рахунки фіктивних підприємств перераховували грошові кошти, це давало змогу легально діючим підприємствам, без сплати податків до бюджету незаконно конвертувати належні їм безготівкові кошти у готівку, а також відповідно до підроблених договорів, документів бухгалтерського та податкового обліку створювати фіктивний податковий кредит по податку на додану вартість та незаконно ним користуватися у своїй господарській діяльності, одержуючи право на незаконне відшкодування ПДВ з бюджету.

Банківські рахунки субєктів фіктивного підприємництва ПП „Електропроммаш”, ПП „Колос Кіровоградщини”, ТОВ „Лани-України”, ТОВ „Ресурс-агро Кіровоград”, ПП „Ромб”, ТОВ „Трейд-Ойл-У”, ТОВ „Укрнафтарегіон”, ТОВ „Система підприємств содружество”, ПП „Агрофірма Профіт”, ТОВ „Агрорегіон Трейд 7”, ТОВ „Фармаінтернешнл ЛТД”, ТОВ „Етна-Регіон”, ТОВ „Фарата” відкриті в ПАТ „Кредит промбанк” (МФО 300863), Філії ПАТ „Кредит промбанк”, м. Херсон (МФО 352651), ПАТ КБ „Фінансова ініціатива” (МФО 380054), Кіровоградському РУ „Приватбанк” (МФО 323583), ПАТ КБ „Приватбанк” (МФО 305299), АТ „УкрСиббанк” (МФО 351005), Одеській обласній філії ПАТ „УСБ” м. Одеса (МФО 328016), ПАТ "Райфайзен банк Аваль” у м. Києві (МФО 380805), ПАТ АКБ „Капітал” (МФО 334828), АТ „ОТП Банк” (МФО 300528), Одеському обласному управлінні ВАТ „Ощадбанк” (МФО 328845), „Сбербанк Росії” (МФО 320627), Філії ПАТ „ПIБ” м. Кіровоград (МФО 323301), ПАТ „Мегабанк” м. Харкiв (МФО 351629), Кіровоградському РУ ПАТ КБ „Надра” (МФО 323624) протягом 2006-2011р.р. використовувались ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, по нібито проведених фінансово-господарських операціях з реально діючими підприємствами.

По даному факту відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_4 порушено кримінальну справу за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.27 ч.2 ст.28 ст.205 КК України .

Обгрунтовуючи подання слідчий вказав на те, що проведеними в ході досудового слідства обшуками в використовуваному ОСОБА_4, ОСОБА_3 гаражі, автомобілях, офісному приміщенні та за місцем проживання виявлено та вилучено документи та печатки вище вказаних субєктів фіктивного підприємництва, системні блоки які використовувались для складання документації та ведення обліку по вказаних підприємствах з використанням програмного продукту „1-С Бухгалтерія”, складання та подачі звітності засобами електронного зв'язку, контролю за рухом коштів на рахунках підконтрольних підприємств по системі „Клієнт-Банк”.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених з підприємствами-вигодонабувачами розрахунків та встановлення фактичних даних про суми валового доходу та податкових зобовязань вищевказаних субєктів фіктивного підприємництва, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку субєкта фіктивного підприємництва ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 .

Згідно розширених відомостей з централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб, встановлено, що підконтрольний ОСОБА_3 та ОСОБА_4 субєкт фіктивного підприємництва ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 для своєї діяльності із забезпечення прикриття незаконної діяльності з ухилення від сплати податків підприємств-вигодонабувачів використовував рахунок № 260080108920 відкритий 02.11.2010 року в ПАТ КБ «ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»(МФО 380054), документи про відкриття та використання якого мають значення по справі.

Зважаючи на викладене слідчий вважає, що в матеріалах справи є точні дані, що документи, які мають значення по справі з даними про відкриття та використання ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 по розрахунковому рахунку № 260080108920 за період з 02.11.2010 року по 26.04.2011 року знаходяться в ПАТ КБ «ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»(МФО 380054).

Викладені обставини підтверджуються матеріалами справи.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за мотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Відповідно до п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «про банки і банківську діяльність », від 7 грудня 2000 року N 2121-III, із змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду;

На підставі вищевикладеного та приймаючи до уваги, що є точні дані, що документи, які мають значення для справи знаходяться в певному місці, а саме в ПАТ КБ «ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»(МФО 380054), з метою всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи, отримання доказів вчинення злочину необхідно розкрити банківську таємницю відносно клієнта банку ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 по розрахунковому рахунку № 260080108920 за період з 02.11.2010 року по 26.04.2011 року, враховуючи, що вказані документи іншим способом отримати не можливо, суд вважає, що подання слід задовольнити.

На підставі статті 19 Конституції України, ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000року № 2121-Ш (Із змінами і доповненнями)”, керуючись ст.ст. 178, 179, 273 Кримінально-процесуального Кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в ПАТ КБ «ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА»(МФО 380054), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 по розрахунковому рахунку № 260080108920 за період з 02.11.2010 року по 26.04.2011 року, а саме:

-переліку операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, у формі роздруківок руху коштів на паперовому носії інформації з магнітного носія інформації серверу банку, з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів за період з 02.11.2010 року по 26.04.2011 року з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по рахунку №260080108920;

-заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується надання такої послуги (акт передачі ключів програмного комплексу, тощо) та обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався звязок з сервером банку по рахунку;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», “Інтернет-Банк”, “SMS послуги” з зазначенням адрес та телефонів за якими буде встановлено та через які здійснюватись звязок з сервером банку по рахунку;

-документ, яким підтверджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства;

-довіреності на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяви на отримання чекових книжок;

-чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку;

-кредитних справ з наявними заяви на отримання кредиту кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-інших документів з особової справи клієнта банку ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511 по розрахунковому рахунку № 260080108920.

2. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх завірені копії та роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий носій.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Добровеличківського районного суду

Кіровоградської області Цоток В.В.