Постанова № 14814641, 11.04.2011, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/4-75/11 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю.Д., розглянувши подання слідчого з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про надання дозволу на надання згоди проведення виїмки та отримання згоди на накладення арешту на рахунки та зупинення видаткових операцій за рахунками, –

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на надання згоди проведення виїмки, отримання згоди на накладення арешту на рахунки та зупинення видаткових операцій за рахунками.

З матеріалів подання вбачається, що ОСОБА_2, будучи директором ТзОВ “Енергобуд” та діючи умисно, в порушення п.5.1, пп.5.3.9 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств”, пп.7.2.1, 7.2.6, 7.4.1, 7.4.5, 7.5.1 Закону України “Про податок на додану вартість”, в період з жовтня 2009 по червень 2010 року умисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 1041 644 грн. та податку на додану вартість на суму 1039 316грн., а всього на загальну суму 2080 960грн., що становить особливо великі розміри. В справах про злочини, за які кримінальним законом передбачена конфіскація майна, слідчий зобов’язаний вжити необхідних заходів до забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, а також з своєї ініціативи зобов'язаний вжити заходів до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову в кримінальній справі. Згідно зі ст.1172 ЦК України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов’язків. Зважаючи на те, що ОСОБА_2 будучи директором ТзОВ“Енергобуд”, діяв від імені останнього, вказане товариство є юридичною особою, яке несе за законом матеріальну відповідальність за її дії.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що 26.06.2007 року службовими особами ТзОВ “Енергобуд” було відкрито у філії АТ “Укрексімбанк” в м. Івано-Франківську (МФО336688) рахунок №2600000018534.

З цього приводу СВ податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області розслідується кримінальна справа, порушена щодо директора ТзОВ “Енергобуд” ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши матеріали подання, вважаю, що подання слід задоволити частково в частині накладення арешту на видаткову частину рахунків та виїмку документів, а в задоволенні подання в частині зобов’язання відповідальних службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів по вказаних рахунках, слід відмовити, оскільки чинним кримінально-процесуальним законодавством та Законом України ”Про банки та банківську діяльність” не передбачено можливості покладення обов’язку про надання банками інформації щодо обставин, які ще не наступили.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 78, 79, 81, 178 КПК України та ст. 59 ЗУ “ Про банки та банківську діяльність ” –

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити частково.

Дати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку №2600000018534, який відкрито ТзОВ“Енергобуд” (код ЄДРПОУ 32360878, м. Івано-Франківськ) у філії АТ“Укрексімбанк” в м. Івано-Франківську (МФО336688), а саме: 1) банківську справу клієнта ТзОВ “Енергобуд” з оригіналами заяви про відкриття рахунку, карточки зі зразками підписів та відбитки печатки, договорів на відкриття та обслуговування банківського розрахункового рахунку №2600000018534, який відкрито у філії АТ “Укрексімбанк” в м. Івано-Франківську (МФО336688); 2) виписку про рух коштів по розрахунковому рахунку №2600000018534 клієнта банку ТзОВ “Енергобуд” на паперовому та електронному носіях із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознаками та інформацією про призначення платежів), платіжних доручень, документів, які підтверджують взаєморозрахунки, надходження коштів від контрагентів та перечислення коштів контрагентам, грошових чеків на отримання готівки в установі банку, документів, що свідчать про проведені розрахунки в системі “Клієнт Банк” та інших документів ТзОВ “Енергобуд” (код ЄДРПОУ 32360878, м. Івано-Франківськ) за період з 01.01.2009 року по 22.01.2011 року, та накласти арешт за вказаними рахунками із зупинення видаткових операцій за цими рахунками.

В задоволенні решти подання — відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Максимчин Ю.Д.