Рішення № 14786345, 04.04.2011, Центральний районний суд м. Миколаєва

2-о-41/11

Р І Ш Е Н Н Я

І м е н е м У к р а ї н и

25 березня 2011 року Центральний районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді Гречаної С.І.,

при секретарі Мусієнко М.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

У лютому 2011 року ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва звернулася до суду із заявою про зобов'язання ПАТ “Банк “Фінанси та Кредит” розкрити банківську таємницю та надати інформацію про обсяг та обіг коштів ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” по рахунках №26005110959980 та №26109001095901 за період з 19.11.2009 року по 31.03.2010 року.

Представники заявника та зацікавлених осіб у судове засідання не з'явилися, про дату, час та місце розгляду заяви повідомлялися належним чином, причини неявки суду не відомі.

Суд ухвалив про розгляд справи у відсутність сторін, оскільки в матеріалах справи достатньо доказів про права та правовідносини сторін та оскільки відповідно до ч.2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи.

Вивчивши доводи заяви і матеріали справи, судом встановлено наступні факти та відповідні ним правовідносини.

Як вбачається із матеріалів справи, ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” зареєстроване як юридична особа 08.02.2007 року й перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва з 10.02.2007 року.

ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва листом №2480/10/23-216 від 07.04.2010 року керуючись ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” запросила керівника ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” для надання додаткових пояснень та документального підтвердження формування податкового кредиту та податкових зобов'язань у січні-лютому 2010 року. Але керівник ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” листом №13/04/10 від 13.04.2010 року відмовився від дачі зазначених вище пояснень та надання відповідних документів.

У зв'язку з наведеним, наказом начальника ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва №297 від 28.04.2010 року було прийнято рішення про проведення у період з 28.04.2010 року по 06.05.2010 року позапланової виїзної перевірки ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” за період з 01.01.2010р. по 28.02.2010р.

На вказану позапланову виїзну перевірку було виписано направлення №408/23-100 від 28.04.2010р., однак директор ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” Кузнєцов О.Д. відмовився від проведення перевірки, що підтверджується актом про відмову від перевірки від 29.04.2010 року №51/23-100-34889683 та листом ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” №29/04/10 від 29.04.2010 року.

Таким чином, через відмову керівника ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” від проведення позапланової виїзної перевірки підприємства, така перевірка ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва так і не була розпочата.

Як встановлено в судовому засіданні, в Миколаївській філії «Південне регіональне управління»ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» знаходяться відомості про рух коштів по рахункам №26005110959980 та №26109001095901 ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” і ці відомості мають значення для встановлення правомірності формування у січні-лютому 2010 року ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК” податкових зобов'язань та податкового кредиту —суми (вартості) витрат, понесених підприємством у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів протягом звітного року, на суму яких дозволяється зменшення суми загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року. Але інформація про рух коштів по банківським рахункам згідно зі ст. 60 Закону України “Про банки і банківську діяльність” є банківською таємницею.

Статтею 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На підставі наведеного, оскільки відомості про рух коштів по поточних рахунках ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК”, тобто інформація про діяльність даного підприємства, яку на законних підставах хоче отримати заявник, знаходитись лише в ПАТ “Банк “Фінанси та Кредит”, у відповідності до п. 2 ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, ст. 209 ЦПК України, суд вважає пред'явлену заяву обґрунтованою та такою, що підлягає задоволенню шляхом зобов'язання ПАТ “Банк “Фінанси та Кредит” розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК”.

Згідно зі ст. 290 ЦПК України рішення суду підлягає негайному виконанню.

У відповідності зі ст. ст. 81, 88 ЦПК України судовий збір слід віднести за рахунок держави.

Керуючись ст. ст. 14, 209, 212-215, 289 ЦПК України, суд –

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю –задовольнити.

Зобов'язати Публічне акціонерне товариство “Банк “Фінанси та Кредит”, яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 60 розкрити банківську таємницю та надати Державній податковій інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва, яка знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 1, корп.1 в електронному вигляді та на паперових носіях інформацію про обсяг та обіг коштів ТОВ “НАВІКА ЛОГІСТИК”, яке зареєстровано в м. Миколаєві по пр. Миру, 19, кв.153, код ЄДРПОУ 34889683, по рахунках №26005110959980 та №26109001095901, відкритих в Миколаївській філії «Південне регіональне управління»Публічного акціонерного товариства «Банк «Фінанси та Кредит»за період з 19.11.2009 року по 31.03.2010 року з наданням дати проведення операцій, суми платежів, призначення платежів, найменування, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено через суд першої інстанції до апеляційного суду Миколаївської області протягом п’яти днів з дня проголошення рішення відповідно до ч.3 ст. 290 ЦПК України.

Суддя С.І. Гречана