Вирок № 14770735, 22.03.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 1-225/11

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

22.03.2011 Кировский районный суд г. Днепропетровска

в составе: председательствующего судьи Гончарова А.В.

при секретаре Кибало Ю.В.

с участием прокурора Комнатного О.В.

защитника адвоката

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженца г. Днепропетровска, украинца, гражданина Украины, образование высшее, холостого, работающего директором ООО «Актуаль-плюс», ранее не судимого, проживающего АДРЕСА_2, зарегистрированного по АДРЕСА_3, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 191 ч.2, 357 ч.1, 366 ч.1 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_1 в ноябре 2007 года был назначен на должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Донбас Кепитал Груп»на основании приказа собственника предприятия ОСОБА_3, являлся должностным лицом субъекта хозяйствования, обладающим административно-хозяйственными полномочиями и имеющим право первой подписи финансово-хозяйственных документов.В последующее время, на протяжении периода времени с ноября 2007 г. до января 2008 г. в связи с исполнением обязанностей по составлению и сдаче налоговой и иной отчетности предприятия, ОСОБА_1 имел свободный доступ к уставным и бухгалтерским документам, штампу и печати ООО «Донбас Кепитал Груп», хранящимся в сейфе в офисном помещении АДРЕСА_4.

В один из дней в январе 2008 г., ОСОБА_1, пользуясь правом свободного доступа к месту хранения указанных документов, печати и штампа, путем злоупотребления служебным положением, действуя умышленно в своих личных интересах, завладел находившимися в сейфе в офисном помещении АДРЕСА_4 официальными печатями и штампами, использующимися в установленном законодательством порядке для удостоверения событий и фактов, имеющих юридическое значение, а именно круглой печатью и штампом ООО «Донбас Кепитал Груп», а также завладел хранящимися в том же сейфе круглой печатью и штампом Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства», учредителем и директором которой являлся ОСОБА_3

В результате умышленных действий ОСОБА_1 был нарушен установленный порядок оборота и использования официальных документов, обеспечивающий нормальную деятельность предприятий, учреждений и организаций, порядок документального удостоверения фактов, имеющих юридическое значение.

Кроме того, подсудимый ОСОБА_1 на основании приказа №37-к от 02.03.2009 года до 17.06.2010 года работал в должности главного бухгалтера Коммунального предприятия Днепропетровского городского совета «Жилсервис-3»(г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 14), являлся должностным лицом субъекта хозяйствования коммунальной формы собственности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по контролю за соблюдением налогового и иного законодательства, правильностью составления первичных бухгалтерских документов, а также ответственным за достоверность и правомерность финансовых операций, обладающим правом подписи финансово-хозяйственных документов.

В соответствии с должностной инструкцией, утвержденной директором КП ДГС «Жилсервис-3», в должностные обязанности главного бухгалтера, в частности, входит:

- п.2.1: обеспечение ведения бухгалтерского учета с соблюдением единых методологических принципов, установленных Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»;

- п.2.6: осуществление мер по предоставлению полной и правдивой информации о финансовом состоянии, результатах деятельности и движении средств предприятия;

- п. 2.9: осуществление контроля за ведением кассовых операций, рациональным и эффективным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Также, согласно должностной инструкции, в должностные полномочия главного бухгалтера, в частности, входит:

- п.3.1: действовать от имени бухгалтерии предприятия, представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с иными организациями по хозяйственно-финансовым и другим вопросам;

- п.3.8: право первой и второй подписи финансовых и банковских документов.

12.03.2010 года ОСОБА_1, являясь специальным субъектом лицом, на которое возложены обязанности по соблюдению законности при ведении бухгалтерского учета и финансовых операций, контроль за эффективным использованием финансовых ресурсов, злоупотребляя своим служебным положением, то есть действуя вопреки интересам службы, с умыслом, направленным на противоправное завладение денежными средствами предприятия, имея в своем незаконном владении круглую печать Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»(г.Горловка, идн.код 33174521), составил заведомо ложные официальные документы, которые являются материальной формой получения, хранения и использования информации, зафиксированной на бумаге, удостоверяющие факты и события, имеющие юридическое значение:

- отчет об использовании денежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010 г., согласно которого ним понесены расходы в сумме 29980 гривен, как оплата за предоставленные ГО «Центр развития молодежного предпринимательства» информационно-консультационные услуги;

- счет №76-445/08 от 12.03.2010 г., адресованный КП ДГС «Жилсервис-3», согласно которого стоимость предоставленных ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»информационно-консультационных услуг составила 29980 гривен;

- квитанцию к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г., согласно которой ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»принято от КП ДГС «Жилсервис-3»за информационно-консультационные услуги деньги в сумме 29980 гривен.

Указанные документы, содержащие сведения, которые полностью не отвечают действительности, ОСОБА_1 удостоверил круглой печатью ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»и подделал подписи от имени должностных лиц организации.

Далее, ОСОБА_1, достоверно зная, что договор между КП ДГС «Жилсервис-3»с ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства» на предоставление каких-либо услуг не заключался и акт приема-передачи выполненных работ не составлялся, будучи лицом, наделенным правомочностью управления и распоряжения денежными средствами предприятия и обладающим правом первой и второй подписи финансовых и банковских документов, имея в своем распоряжении электронный код доступа к системе «Клиент-Банк», не ставя в известность о проведении финансовых операций иных должностных лиц КП ДГС «Жилсервис-3», с банковского счета №2600719557, открытого на юридическое лицо КП ДГС «Жилсервис-3»в ДФ АБ «УКРГАЗБАНК»в период времени с 22.03.2010г. по 19.05.2010 г. перечислил денежные средства на пластиковую карточку №НОМЕР_2, открытую на его имя в ПАТ «УКРСОЦБАНК», как в счет погашения задолженности по авансовым отчетам на сумму 26980 гривен:

- 22.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 22.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 24.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 26.03.2010 г. 3000,00 грн.;

- 02.04.2010 г. 2500,00 грн.;

- 13.04.2010 г. 1000,00 грн.;

- 05.05.2010 г. 3000,00 грн.;

- 11.05.2010 г. 1080,00 грн.;

- 13.05.2010 г. 2700,00 грн.;

- 19.05.2010 г. 5000,00 грн.

Таким образом, ОСОБА_1, путем злоупотребления своим служебным положением и служебного подлога, завладел чужим имуществом денежными средствами Коммунального предприятия Днепропетровского городского совета «Жилсервис-3»в сумме 26980 гривен, распорядившись ими по своему усмотрению, в результате чего КП ДГС «Жилсервис-3»был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Подсудимый свою вину признал полностью, пояснив суду, что действительно …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… .

О виновности подсудимого суд делает вывод исходя из следующих доказательств.

Как следует из показаний представителя гражданского истца ООО «Донбас Кепитал Груп» и Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»ОСОБА_3, в 2004 году ним совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5 по его инициативе было принято решение создать предприятие, которому было дано название Горловская городская молодежная организация «Центр развития молодежного предпринимательства».

01.09.2004 года был составлен Протокол №1 Уставного собрания Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства», согласно которого он был избран председателем правления. Также был издан приказ о назначении его директором предприятия.

Регистрация предприятия была проведена 15.09.2004 г. (идн.код 33174521). Юридическим адресом предприятия был указан адрес проживания ОСОБА_4 - АДРЕСА_1.

Расчетные счета в банковских учреждениях не открывались и ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»никакой деятельности не вела, никакие договора с другими физическими и юридическими лицами не заключались.

В том числе не велось никакой деятельности по установлению и обслуживанию программного компьютерного обеспечения. ОСОБА_5 и ОСОБА_4 вообще никакого отношения к документам предприятия не имели.

Также 14.12.2005 года ним было зарегистрировано в исполнительном комитете Горловского городского совета Общество с ограниченной ответственностью «Донбасс Кепитал Груп»(идн. код 33959906).

Для предприятия было арендовано офисное помещение АДРЕСА_4.

Примерно в сентябре-октябре 2007 г. предприятие прекратило свою деятельность, он прекратил аренду офиса по АДРЕСА_4 и после него офис стал арендовать его товарищ ОСОБА_6, который является частным предпринимателем.

В этом офисе остался принадлежащий ему сейф, в котором находились уставные и бухгалтерские документы, круглая печать и угловой штамп ООО «Донбасс Кепитал Груп», а также круглая печать и угловой штамп ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства».

Так как осталась необходимость сдавать в налоговую инспекцию и другие учреждения отчеты, он принял на работу в качестве директора ООО «Донбас Кепитал Груп»ОСОБА_1, который должен был сдавать налоговую и другую отчетность ООО «Донбас Кепитал Груп».

Необходимости сдавать отчетность ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»на это время уже не было, так как организация уже была исключена из единого реестра общественных организаций Горловского городского совета.

С ОСОБА_6 он договорился, что при необходимости тот будет открывать ОСОБА_1 офис АДРЕСА_4 и открывать для ОСОБА_1 сейф, в котором хранились уставные документы, печать и штамп ООО «Донбас Кепитал Груп», печать и штамп ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства. При этом он ОСОБА_6 представил ОСОБА_1

Таким образом, ОСОБА_1 мог, при необходимости доступа к документам, позвонить ОСОБА_6, и тот открывал дверь офиса и сейф для доступа к печати, штампу и документам ООО «Донбас Кепитал Груп»для составления и сдачи необходимых отчетов. Кроме ОСОБА_6, больше ни у кого ключа от сейфа не было.

13.07.2007 года все оригиналы уставных документов ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства» были сданы ним в исполнительный комитет Горловского городского совета.

В середине мая 2008 года ему позвонил ОСОБА_7 и сказал, что отчетность ООО «Донбас Кепитал Груп» никто не сдает.

19 мая 2008 года он от ОСОБА_6 узнал, что ОСОБА_1 иногда приходил в офис, ОСОБА_6 открывал офис и сейф, ОСОБА_1 брал документы из сейфа и уходил. Однако ОСОБА_6 сказал, что ОСОБА_1 давно не приходил в офис, примерно с января 2008 года.

Также ОСОБА_6 сказал, что к сейфу имел доступ только ОСОБА_1, больше никому сейф не открывал.

Он открыл сейф и обнаружил, что в сейфе нет учредительных и бухгалтерских документов, круглой печати и углового штампа ООО «Донбас Кепитал Груп», а также нет круглой печати и углового штампа ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства».

Он не знал, как можно связаться с ОСОБА_1 и поэтому 19.05.2008 года обратился в Центрально-Городской отдел милиции г.Горловки, где написал заявление.

Впоследствии, он по мобильному телефону разговаривал с ОСОБА_1 и спросил, где документы и печати предприятий. ОСОБА_1 сказал, что документы у него, обещал вернуть документы, и сказал, что не знает, где находятся печати, так как печати не брал.

Впоследствии он получил письмо от ОСОБА_1, в котором находились учредительные и бухгалтерские документы ООО «Донбас Кепитал Груп»(устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство плательщика единого налога и другие документы), а также заявление ОСОБА_1 на его имя об увольнении с должности директора ООО «Донбас Кепитал Груп».

Круглую печать и угловой штамп ООО «Донбас Кепитал Груп», а также круглую печать и угловой штамп ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»ОСОБА_1 ему не вернул.

08 октября 2010 года от работников милиции г. Горловки он узнал, что круглая печать ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»была использована при составлении финансовых документов.

В феврале 2011 года от работников милиции г.Днепропетровска он узнал, что главным бухгалтером Коммунального предприятия «Жилсервис-3»(г.Днепропетровск) ОСОБА_1, а именно согласно составленных им документов, представители ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»получили от ОСОБА_1 наличные деньги в сумме 29980 гривен за оказанные КП «Жилсервис-3»информационно-консультационные услуги, хотя фактически какой-либо деятельности организация не вела.

Кроме него, в штате ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»никого не было, никакие документы организации он никому не передавал, согласно устава, организация не ведет коммерческой деятельности и не оказывает какие-либо платные услуги. Название предприятия «Жилсервис-3»он ранее не слышал.

Предоставленные ему для осмотра документы он видит впервые:

- отчет об использовании денежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010г., согласно которого ОСОБА_1 понесены расходы в сумме 29980 гривен;

- счет №76-445/08 от 12.03.2010 г., адресованный КП ДГС «Жилсервис-3», согласно которого стоимость предоставленных ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства» информационно-консультационных услуг составила 29980 гривен;

- квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г., согласно которой ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»принято от КП ДГС «Жилсервис-3»за информационно-консультационные услуги деньги в сумме 29980 гривен.

Этих документов ранее он не выписывал и не видел, подписи на документах выполнены не им, кто составлял и подписывал документы, ему не известно. Фамилия ОСОБА_8 ему не знакома.

ОСОБА_4 и ОСОБА_5 также не составляли подобных документов.

Считает, что ОСОБА_1 самовольно завладел круглой печатью и угловым штампом ООО «Донбас Кепитал Груп», круглой печатью и угловым штампом ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства».

В результате завладения указанными печатями и штампами данным предприятиям никакой ущерб не причинен, так как предприятия никакой деятельности не вели, деятельность предприятия не нарушена.

19.11.2009 года Донецким окружным административным судом было принято решение о прекращении юридического лица ООО «Донбас Кепитал Груп».

В настоящее время он продолжает заниматься закрытием обоих предприятий ООО «Донбас Кепитал Груп»и Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»(т.1 л.д. 108-109, т.2 л.д. 5-9).

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_5, который показал, что в 2004 году ним совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4. было принято решение о создании предприятия «Центр развития молодежного предпринимательства»(юридический адрес- г.Горловка, ул.Пушкинская, 13/23), где директором являлся ОСОБА_3 Целью работы предприятия была защита молодежного движения, предприятие являлось не прибыльным, никаких договоров с другими предприятиями и организациями не заключалось. В ГНИ по месту регистрации сдавались нулевые отчеты.

Также ОСОБА_3 являлся собственником предприятия ООО «Донбас Кепитал Груп»(идн.код 33959906). Он точно не помнит, при каких обстоятельствах ОСОБА_3 на должность директора был назначен ОСОБА_1.

ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства» сопровождением и установкой компьютерного программного обеспечения не занималось.

Квитанцию от 12.03.2010 г. на сумму 29980 грн. и отчет №95 об использовании денег он видит первый раз, своей подписи на этих документах он не ставил. ОСОБА_1 в составе ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»никогда не числился, однако имел доступ к печати и к бухгалтерской отчетности организации. У него доступа к печати не было (т.1 л.д. 112-113).

Как следует из заявления директора КМ ДГС «Жилсервис-3»ОСОБА_10, бывшим главным бухгалтером предприятия ОСОБА_1, который уволился 17.06.2010 г., были переданы бухгалтерские документы. Среди переданных документов был выявлен отчет об использовании средств, выданных под отчет, №95 от 12.03.2010 г. В отчете указано, что ОСОБА_1 были затрачены средства в сумме 29980 грн. на информационно-консультационные услуги, предоставленные Горловской организацией «Центр развития молодежного предпринимательства»(г.Горловка Донецкой области), согласно счета №76-445/08 от 12.03.2010 г. (т. 1 л.д. 16-17).

Из показаний допрошенного в качестве свидетеля ОСОБА_11 усматривается, что она работала в должности главного бухгалтера Коммунального предприятия Днепропетровского городского совета «Жилсервис-3» с 21.06.2006 года по 02.03.2009 года.

02.03.2009 года она была уволена директором КП «Жилсервис-3»ОСОБА_12. С 28.05.2010 г. по 30.06.2010 г. она работала по договору в должности бухгалтера КП «Жилсервис-3».

С 01.12.2010 г. по настоящее время по трудовому договору она работает в должности главного бухгалтера КП «Жилсервис-3».

В период времени с 03.03.2009 г. по июнь 2010 г. главным бухгалтером на предприятии являлся ОСОБА_1.

Когда она приступила к работе, во время пересмотра бухгалтерских документов и при подготовке к годовому отчету нею был выявлен отчет об использовании средств, выданных под отчет № 95 от 12.03.2010 года на сумму 29980 гривен.

В этом отчете указано, что главный бухгалтер ОСОБА_1 понес расходы в сумме 29980 гривен, которые были потрачены на информационно-консультативные услуги, предоставленные Общественной организацией «Центр развития молодежного предпринимательства»(г.Горловка) согласно счета №76-445/08 от 12.03.2010 г.

В этом авансовом отчете указано, что к отчету прилагаются 2 документа. К отчету прилагались счет №76-445/08 от 12.03.2010 г. и квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г. о том, что от КП «Жилсервис-3» принято деньги в сумме 29980 гривен, квитанция содержит печать ООО «Центр развития молодежного предпринимательства».

При этом отсутствует договор, заключенный КП «Жилсервис-3»с Общественной организацией «Центр развития молодежного предпринимательства», акт приема-передачи выполненных работ, калькуляция выполненных работ.

С банковского счета №2600719557, открытого на имя КП ДГС «Жилсервис-3»в ДФ АБ «УКРГАЗБАНК»были списаны средства на пластиковую карточку №НОМЕР_2, открытую на имя ОСОБА_1, в ПАТ «УКРСОЦБАНК», в погашение задолженности по авансовым отчетам на сумму 26980,00 грн. в том числе:

- 22.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 22.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 24.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 26.03.2010 г. 3000,00 грн.;

- 02.04.2010 г. 2500,00 грн.;

- 13.04.2010 г. 1000,00 грн.;

- 05.05.2010 г. 3000,00 грн.;

- 11.05.2010 г. 1080,00 грн.;

- 13.05.2010 г. 2700,00 грн.;

- 19.05.2010 г. 5000,00 грн.

В карточке 3721 «Расчеты с подотчетными лицами»на имя ОСОБА_1, которая была предоставлена КРО г.Днепропетровска, в мае 2010 года во время проверки предприятия, по состоянию на 01.04.2010 г. суммы перечислений от 22,24 и 26 марта 2010 года не отражены. Также не отражен авансовый отчет №95 от 12.03.2010 г. на сумму 29980,00 грн.

ОСОБА_1 при увольнении с должности главного бухгалтера передавал различные бухгалтерские документы, однако среди них не было акта приема-передачи выполненных работ, калькуляции выполненных работ и также нет никаких пояснительных записок от ОСОБА_1 на имя директора предприятия ОСОБА_12 или иных документов с резолюциями ОСОБА_12, позволяющими снимать или перечислять денежные средства со счетов предприятия.

ОСОБА_1, во время работы в должности главного бухгалтера КП ДГС «Жилсервис-3», имел электронные носители - флеш-карты с электронными подписями директора и главного бухгалтера предприятия, которыми пользовался при перечислении денежных средств по системе «Клиент-Банк»для перечисления указанных денежных средств с расчетного счета предприятия на свою пластиковую карточку №НОМЕР_2.

Таким образом, она считает, что авансовый отчет от 12.03.2010 г., счет №76-445/08 от 12.03.2010 г. и квитанция к приходному кассовому ордеру 74 от 12.03.2010 г. являются поддельными документами, на основании которых ОСОБА_1 снял с расчетного счета предприятия на свою пластиковую карточку денежные средства предприятия в сумме 26980,00 гривен, то есть незаконно завладел этими денежными средствами.

В справке КП ДГС «Жилсервис»№1/63 от 24.02.2011, предоставленной в прокуратуру Кировского района, нею было указано, что общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета предприятия на карточный счет на имя ОСОБА_1, составила 26350 грн.

В этой справке мной допущена механическая ошибка, то есть указано, что 13.05.2010г. было перечислено 2070 гривен.

На самом деле, в соответствии с выпиской о движении денежных средств по банковскому счету №2600719557, в этот день была перечислена на карточный счет №НОМЕР_2 сумма 2700 гривен.

Таким образом, общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета КП ДГС «Жилсервис-3»в период с 22.03.2010 г. по 19.05.2010 г. на карточный счет ОСОБА_1, составила 26980 гривен (т. 1 л.д. 159-161, т. 2 л.д. 75-76).

Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_12 показала, что 23.12.2008 года она была назначена на должность директора Коммунального предприятия Днепропетровского городского совета «Жилсервис-3»и работала в этой должности до 27.04.2010 года. До 01.06.2010 г. она работала на этом же предприятии в должности специалиста по приватизации.

На момент ее назначения в должности главного бухгалтера работала ОСОБА_11.

В процессе ее работы на должности директора, в апреле 2009 года нею был назначен на должность главного бухгалтера ОСОБА_1. Все действия по перечислениям денежных средств выполнял главный бухгалтер.

Таким образом, ОСОБА_1 получил электронный носитель флеш-карту с паролями доступа и электронными подписями (ее и ОСОБА_1) к системе «Клиент-Банк». Заключать договора или иные финансовые соглашения с физическими или юридическими лицами от имени КП ДГС «Жилсервис-3»ОСОБА_1 не имел полномочий.

В процессе работы предприятием были приобретены программные продукты для ведения бухгалтерского учета «1С версия 8»(для ведения бухгалтерского учета), «Бест- Звіт»(для ведения бухгалтерского учета и отчетности), «ИС-ПРО»(для ведения учета заработной платы и кадрового учета).

Все указанные программные продукты были приобретены в апреле или в мае 2009 года, о чем на предприятии есть соответствующие документы. Программные продукты были лицензированы.

Установкой данных продуктов занимался представитель того же предприятия, у которого приобреталась продукция, он приезжал на КП ДГС «Жилсервис-3»по ул. Героев Сталинграда, 14. В стоимость программ входила их установка. Программы были установлены на семи компьютерах (компьютерная сеть).

По завершению установки были составлены соответствующие документы акт приема-передачи выполненных работ.

Все работы по приобретению программ и их установке выполнялись по предоплате, то есть оплата была произведена до приобретения (точную сумму она не помнит).

В процессе дальнейшей работы, в связи с перепадом напряжения в служебных помещениях предприятия, происходили сбои в работе этих программ.

В связи с этим, 2 или 3 раза на предприятие приезжал тот же представитель, который занимался установкой программ, который занимался наладкой.

Юридическое лицо с названием «Общественная организация «Центр развития молодежного предпринимательства»ей не известно, такого названия она никогда не слышала ни от ОСОБА_1, ни от кого-либо другого.

О том, что с расчетных счетов предприятия перечислены деньги в связи с предоставлением консультационных и информационных услуг по обслуживанию указанных компьютерных программ, она во время работы в должности директора не знала.

Ей на обозрение предъявлены документы отчет об использовании денежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010 года, Счет №76-445/08 от 12.03.2010 года от Общественной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»(г. Горловка), квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г., согласно которого Общественной организацией «Центр развития молодежного предпринимательства»принято от главного бухгалтера ОСОБА_1 деньги в сумме 29980 гривен за информационно-консультационные услуги.

Эти документы она видит впервые, о расходах на такие услуги ей ОСОБА_1 ничего не говорил и пояснительные записки по этому поводу не предоставлял. Своего разрешения на перечисление со счетов предприятия денежных средств на банковскую карточку, принадлежащую ОСОБА_1, она не давала.

Подобные услуги положено оказывать на основании заключенного договора и оплачивать на основании акта приема-передачи выполненных работ. Однако никаких договоров с Общественной организацией «Центр развития молодежного предпринимательства»она не заключала.

Таким образом, у главного бухгалтера ОСОБА_1 не было никаких оснований для снятия денежных средств со счетов предприятия на свой карточный счет (т.1 л.д.162-164).

Из показаний свидетеля ОСОБА_14 подтверждено, что она в настоящее время работает в должности старшего мастера Коммунального предприятия Днепропетровского городского совета «Жилсервис-3». В период времени с 01.12.2008 года по 01.11.2010 г. она работала в должности заместителя директора КП ДГС «Жилсервис-3».

В период времени с 27.12.2008 года до 27.04.2010 в должности директора предприятия работала ОСОБА_12.

В период времени с 03.03.2009 г. по июнь 2010 г. главным бухгалтером на предприятии являлся ОСОБА_1.

За все время своей работы в КП ДГС «Жилсервис-3»она не слышала названия юридического лица с названием Организация «Центр развития молодежного предпринимательства».

Все служебные помещения КП ДГС «Жилсервис-3»находятся на 1-м этаже здания №14 по ул.Героев Сталинграда.

О предоставлении каких-либо информационных или консультационных услуг Организацией «Центр развития молодежного предпринимательства»ей ничего не известно, представителей этой организации она никогда в помещении предприятия не встречала (т. 1 л.д. 169-170).

Из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц-предпринимателей усматривается, что Горловская городская молодежная организация «Центр развития молодежного предпринимательства»(идн.код 33174521) зарегистрирована 15.09.2004 г. исполнительным комитетом Горловского городского совета Донецкой области (свидетельство А00 298147), юридический адрес АДРЕСА_1, руководителем является ОСОБА_3 (т. 1 л.д. 24-25).

Согласно информации Горловской ОГНИ в Донецкой области от 16.02.2011 г., согласно которой ООО «Донбас Кепитал Груп»(идн.код 33959906) зарегистрировано 14.12.2005 г., юридический адрес АДРЕСА_4, учредителем является ОСОБА_3, последняя налоговая отчетность предоставлена за 2007 год №55200 от 11.01.2008 г., отчетность подписана руководителем предприятия ОСОБА_1 С февраля 2008 года отчетность не предоставляется (т. 1 л.д. 39)

Изложенные обстоятельства также подтверждаются отчетом об использовании денежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010г., согласно которого главным бухгалтером КП ДГС «Жилсервис-3» ОСОБА_1 понесены расходы в сумме 29980 гривен, как оплата за предоставленные ГО «Центр развития молодежного предпринимательства» информационно-консультационные услуги (т. 1 л.д. 47-48).

Как следует из счета №76-445/08 от 12.03.2010 г., адресованного КП ДГС «Жилсервис-3», стоимость предоставленных ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства» информационно-консультационных услуг составила 29980 гривен (т. 1 л.д. 49), а согласно квитанции к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г., ГГМО «Центр развития молодежного предпринимательства»принято от КП ДГС «Жилсервис-3»за информационно-консультационные услуги деньги в сумме 29980 гривен (т. 1 л.д. 50).

Факт получения ОСОБА_1 денежных средств подтверждается справкой КП ДГС «Жилсервис-3»№1/63 от 24.02.2011 г., согласно которой с банковского счета №2600719557, открытого на имя КП ДГС «Жилсервис-3»в ДФ АБ «УКРГАЗБАНК»были списаны средства на пластиковую карточку №НОМЕР_2, открытую на имя ОСОБА_1, в погашение задолженности по авансовым отчетам на сумму 26350,00 грн. в том числе:

- 22.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 22.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 24.03.2010 г. 2900,00 грн.;

- 26.03.2010 г. 3000,00 грн.;

- 02.04.2010 г. 2500,00 грн.;

- 13.04.2010 г. 1000,00 грн.;

- 05.05.2010 г. 3000,00 грн.;

- 11.05.2010 г. 1080,00 грн.;

- 13.05.2010 г. 2070,00 грн.;

- 19.05.2010 г. 5000,00 грн.

В карточке 3721 Расчеты с подотчетными лицами на имя ОСОБА_1, которая была предоставлена КРО г.Днепропетровска, в мае 2010 года во время проверки предприятия, по состоянию на 01.04.2010 г. суммы перечислений от 22,24 и 26 марта 2010 года не отражены. Также не отражен авансовый отчет №95 от 12.03.2010 г. на сумму 29980,00 грн. (т.1 л.д. 117), а также справкой КП ДГС «Жилсервис-3»№1/66 от 02.03.2011 г., согласно которой в справке №1/63 от 24.02.2011 г. допущена опечатка. 13.05.2010 г. с банковского счета №2600719557, открытого на имя КП ДГС «Жилсервис-3» в ДФ АБ «Укргазбанк» были списаны средства на пластиковую карточку №НОМЕР_2, открытую на имя ОСОБА_1 на сумму 2700,00 грн. В итоге с 22.03.2010 г. по 19.05.2010 г. им незаконно получены денежные средства на общую сумму 26980,00 грн. (т. 2 л.д. 50).

Согласно приказа №37-К от 02.03.2009 г. КП ДГС «Жилсервис-3», ОСОБА_1 переведен с должности исполняющего обязанности главного бухгалтера на должность главного бухгалтера предприятия с 03.03.2009 г. (т.1 л.д.153).

Согласно акта приема-передачи документов от 08.06.2010 г. ОСОБА_1 сдал бухгалтерские документы КП ДГС «Жилсервис-3», среди которых авансовый отчет №95 от 12.03.2010 г. с двумя приложениями (т. 1 л.д. 175-180).

Как следует из протокола обыска от 25.02.2011 г., в служебном помещении ООО «Актуаль Плюс», директором которого является ОСОБА_1, по адресу АДРЕСА_5, изъята круглая печать ООО «Донбас Кепитал Груп»и трудовая книжка НОМЕР_3 на имя ОСОБА_1 (т. 2 л.д. 2).

Из заявления учредителя ООО «Донбас Кепитал Груп»и ГГМО «Центра развития молодежного предпринимательства»ОСОБА_3, следует, что он просит привлечь к ответственности ОСОБА_1, который в период времени с декабря 2007 года по январь 2008 года путем свободного доступа в офисное помещение АДРЕСА_4 похитил из сейфа, находящегося в офисном помещении следующее:

- круглая печать ООО «Донбас Кепитал Груп» (г.Горловка, идн. код 33959906);

- угловой штамп ООО «Донбас Кепитал Груп»(г.Горловка, идн. код 33959906);

- круглая печать Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»(г.Горловка, идн.код 33174521);

- угловой штамп Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»(г.Горловка, идн.код 33174521).

Материальный ущерб в результате похищения печатей и штампов ему и предприятиям не причинен, деятельность предприятия не нарушена (т.2 л.д. 4).

Согласно протокола осмотра от 28.02.2011 г., были осмотрены изъятые при обыске 25.02.2011 г. в служебном помещении ООО «Актуаль Плюс»:

-круглая печать ООО «Донбас Кепитал Груп»;

-трудовая книжка НОМЕР_3 на имя ОСОБА_1;

Изъятая трудовая книжка НОМЕР_3 на имя ОСОБА_1 имеет дату заполнения 24.01.2000 года и содержит на страницах №1 и №2 круглую печать Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства» (код 33174521) (т. 2 л.д. 24-29).

Кроме того, 28.02.2011 г. были осмотрены изъятые при выемке 10.02.2011 г. в ГНИ в Центрально-Городском районе г.Горловки документы - расчет уплаты единого налога субъектом малого предпринимательства юридическим лицом ООО «Донбас Кепитал Груп»за 4 квартал 2007 года и конверт почтового отправления.

Дата предоставления расчета 08.01.2008 года.

Руководитель предприятия: /подпись/ ОСОБА_1

Главный бухгалтер: /подпись/ ОСОБА_1

На отведенном месте печати имеется оттиск круглой печати ООО «Донбас Кепитал Груп»(ЕГРПОУ 33959906) (т. 2 л.д. 30-31).

Обстоятельства совершения данного преступления находят своё подтверждение и в протоколе осмотра от 28.02.2011 г., в ходе которого осмотрены изъятые при выемке 09.02.2011 г. в Коммунальном предприятии ДГС «Жилсервис-3»документы:

- отчет об использовании денежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010г.;

- счет №76-445/08 от 12.03.2010 г.;

- квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г.

Детальным осмотром изъятых документов установлено:

1. отчет об использовании денежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010г выполнен на стандартном бланке из двух листов, утвержденном приказом ГНА Украины от 19.09.2003 г. №440, содержит следующие сведения:

- наименование предприятия: Коммунальное предприятием Днепропетровского городского совета «Жилсервис-3»;

- лицо, подавшее отчет: ОСОБА_1 (идн.номер НОМЕР_1)

- всего потрачено: 29980 гривен;

- кому и на основании какого документа уплачено: ГО «Центр развития молодежного предпринимательства»за «Информационно-консультационные услуги»на основании документа Акт выполненных работ №76-445/08 от 12.03.2010 г.

- дата: 12.03.2010 г.

2. счет №76-445/08 от 12.03.2010 г.выполнен на листе бумаги размером 12х21 см., содержит следующие сведения:

- реквизиты: ГОГО «Центр развития молодежного предпринимательства, р/с 2600589888143 в КБ «Приватбанк»МФО 305299;

- кому: КП ДГС «Жилсервис-3» код 32350346;

- наименование товара: информационно-консультационные услуги;

- цена: 29980;

- НДС: 0,00;

- сумма: 29980;

- счет выписал: ОСОБА_8 /подпись/;

Также счет содержит оттиск круглой печати Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»(ЕДРПОУ 33174521) и подпись лица, которое не указано.

3. квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г. выполнена на фрагменте стандартного бланка приходного кассового ордера и содержит сведения:

- принято от: КПДГС «Жилсервис-3»;

- основание: информационно-консультационные услуги;

- сумма: двадцать девять тысяч девятьсот восемьдесят гривен;

- дата: 12.03.2010 г.;

Также квитанция содержит оттиск круглой печати Горловской городской молодежной организации «Центр развития молодежного предпринимательства»и 2 подписи лиц, которые не указаны (т. 2 л.д. 32-33).

Также изложенные обстоятельства подтверждаются расчетом уплаты единого налога субъектом малого предпринимательства юридическим лицом ООО «Донбасс Кепитал Груп»за 4 квартал 2007 года.

Расчет содержит указание отчетного периода 4 квартал 2007 года, реквизиты юридического лица ООО «Донбас Кепитал Груп»(ЕГРПОУ 33959906), место нахождения плательщика АДРЕСА_4, наименование органа «ЦГО Горловской ОГНИ».

В графе «среднестатистическая численность работающих»указано 1 человек.

Дата предоставления расчета 08.01.2008 года.

Руководитель предприятия: /подпись/ ОСОБА_1

Главный бухгалтер: /подпись/ ОСОБА_1

На отведенном месте печати имеется оттиск круглой печати ООО «Донбас Кепитал Груп»(ЕГРПОУ 33959906) (т. 1 л.д. 106)

Как следует из должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной директором КП ДГС «Жилсервис-3»ОСОБА_12, с которой ОСОБА_1 ознакомлен 02.03.2009 г. под личную подпись, в должностные обязанности главного бухгалтера, в частности, входит:

- п.2.1: обеспечение ведения бухгалтерского учета с соблюдением единых методологических принципов, установленных Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»;

- п.2.6: осуществление мер по предоставлению полной и правдивой информации о финансовом состоянии, результатах деятельности и движении средств предприятия;

- п. 2.9: осуществление контроля за ведением кассовых операций, рациональным и эффективным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Также, согласно должностной инструкции, в должностные полномочия главного бухгалтера в частности, входит:

- п.3.1: действовать от имени бухгалтерии предприятия, представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с иными организациями по хозяйственно-финансовым и другим вопросам;

- п.3.8: право первой и второй подписи финансовых и банковских документов (т.1 л.д. 154-158).

Оценивая изложенные доказательства, суд считает их достоверными, не противоречивыми, а содержащиеся в них сведения такими, которые правильно отражают фактические обстоятельства данного дела, в связи с чем приходит к однозначному выводу о виновности подсудимого в совершении инкриминируемого преступления.

Подводя итог изложенному суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого в совершении следующих преступлений:

-в завладения чужим имуществом путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, то есть в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч.2 УК Украины;

-в составлении и выдаче должностным лицом заведомо поддельных документов (служебный подлог), то есть в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч.1 УК Украины;

-в завладения официальными печатями и штампами путем злоупотребления лицом своим служебным положением, то есть в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч.1 УК Украины.

При определении вида и размера наказания суд исходит из степени тяжести совершенного преступления и личности подсудимого, который ранее не судим, характеризуется положительно, вину признал полностью и в содеянном искренне раскаивается, что суд относит к смягчающим его наказание обстоятельствам. Также суд учитывает состояние здоровья подсудимого и положение в его семье.

С учётом изложенного, суд считает, что для исправления и предупреждения новых преступлений подсудимому следует назначить наказание в виде лишения свободы с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на предприятиях, в учреждениях, организациях независимо от формы собственности, но без реального отбытия наказания с применением ст.ст. 75,76 УК Украины, поскольку совокупность указанных смягчающих обстоятельств существенно снижают степень тяжести совершенных им преступлений.

При этом суд считает необходимым при назначении ОСОБА_1 наказания по совокупности преступлений применить правила предусмотренные п.1 ч.1 пп. «б» ст. 72 УК Украины и назначить наказание из расчета один день лишения свободы равен двум дням ограничения свободы.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах:

- отчет №95 от 12.03.2010г., счет №76-445/08 от 12.03.2010 г., квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г., расчет уплаты единого налога ООО «Донбас Кепитал Груп»за 4 квартал 2007 года суд считает необходимым хранить его в материалах дела (л.д.80-82 т.2);

- круглую печать предприятия ООО «Донбас Кепитал Груп», находящуюся в комнате хранения вещественных доказательств прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска суд считает необходимым вернуть по принадлежности ОСОБА_3 (т. 2 л.д. 80-82).

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.323-324 УПК Украины, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступлений предусмотренных ст. 191 ч.2, 357 ч.1, 366 ч.1 УК Украины и назначить ему наказание:

-по ст. 191 ч.2 УК Украины в виде четырех лет лишения свободы с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на предприятиях, в учреждениях, организациях независимо от формы собственности сроком на два года;

-по ст. 357 ч.1 УК Украины в виде двух лет ограничения свободы;

-по ст. 366 ч.1 УК Украины в виде двух лет ограничения свободы с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на предприятиях, в учреждениях, организациях независимо от формы собственности сроком на один год;

В соответствии со ст.ст. 70, 72 УК Украины назначить наказание по совокупности преступлений путём поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначив наказание в виде четырех лет лишения свободы с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на предприятиях, в учреждениях, организациях независимо от формы собственности сроком на один год и три месяца.

В соответствии со ст.ст. 75, 76 УК Украины ОСОБА_1 от отбывания основного назначенного наказания, если он в течение испытательного срока один год не совершит нового преступления, будет периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы и уведомлять указанные органы об изменении места своего жительства, не будет выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения ОСОБА_1 изменить с содержания под стражей на подписку о невыезде, освободив его из-под стражи из зала суда.

Вещественные доказательства:

- отчет №95 от 12.03.2010г., счет №76-445/08 от 12.03.2010 г., квитанция к приходному кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г., расчет уплаты единого налога ООО «Донбас Кепитал Груп»за 4 квартал 2007 года хранить его в материалах дела;

- круглую печать предприятия ООО «Донбас Кепитал Груп», находящуюся в комнате хранения вещественных доказательств прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска вернуть по принадлежности ОСОБА_3

На приговор могут быть поданы апелляции в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение пятнадцати суток с момента его провозглашения.

Председательствующий А.В. Гончаров