Ухвала суду № 141136865, 28.10.2026, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5513/24 1-кс/335/3620/2026УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2026 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Вознесенівського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжі клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Запорізькій області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42024080000000022 від 18.03.2024 року,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Вознесенівського районного суду міста Запоріжжя з вищезазначеним клопотанням, на обґрунтування якого зазначив таке.

Слідчим управлінням ГУНП в Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024080000000022 від 18.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.10.2022 по 31.08.2023 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та пов`язаних суб`єктів господарювання ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 » з метою ухилення від сплати податків у документах податкової звітності відображали неіснуючі господарські операції, у результаті чого створили податкову вигоду для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та ФОП ОСОБА_5 ухилився від сплати податку на прибуток на суму 3 938 685 грн, що є значним розміром.

Згідно з висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 № 10/08-01-08-01-05/38563144 від 29.02.2024 року проведеним аналізом банківських відомостей руху коштів встановлено, що кошти, які надійшли від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з рахунку № НОМЕР_1 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на банківський рахунок ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_2 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в період з 06.01.2023 по 07.07.2023 на загальну суму 136 856 250 грн, у більшості випадків того ж дня частково повертаються на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_3 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у вигляді оплати за договорами без зазначення предмета договору.

Так, на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_3 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 06.01.2023 по 31.05.2023 від ОСОБА_6 зараховано кошти на загальну суму 133 332 648 грн, які надалі спрямовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поповнення поточного рахунку № НОМЕР_1 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Аналізом банківських документів встановлено майже щоденне проведення «кругових» операцій із сумою коштів близько 2 мільйонів гривень, які перераховуються на адресу ФОП ОСОБА_6 та які того ж дня повертаються ФОП ОСОБА_6 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з призначенням оплати за договорами без зазначення предмета договору (ймовірно як зворотна фінансова допомога).

Внаслідок проведених фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з пов`язаною особою ФОП ОСОБА_6 шляхом переміщення однієї суми створено ймовірно нереальний актив у вигляді 133 332 648 грн, який вплинув на формування витрат для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та здійснено формування заборгованості перед ФОП ОСОБА_6 для подальшої легалізації.

Таким чином, можливо припустити, що в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 розділу ІІІ з урахуванням вимог п. 44.1, п. 44.2 ст. 44 Податкового кодексу України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за операціями з ФОП ОСОБА_6 ймовірно занижено об`єкт оподаткування на суму 133 332 648 грн та відповідно податок на прибуток за ставкою 18% на суму 23 999 876,64 грн.

Згідно з висновками вказаного дослідження вчинені фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та пов`язаних суб`єктів господарювання ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 за період з 01.01.2023 по 31.07.2023 зі створення ймовірно нереального активу склали загальну суму 155 314 234,83 грн.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, встановлення фактів вчиненого кримінального правопорушення, повного кола осіб, які задіяні у злочинній схемі із заволодіння коштами з використанням службового становища, підтвердження проведених розрахунків та подальшого спрямування грошових коштів, проведення судових експертиз для підтвердження завданих матеріальних збитків у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з цим клопотанням.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав.

Уповноважений представник ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не з`явився, заперечень на клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів не подав.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового засідання за допомогою технічних засобів.

Вивчивши клопотання, дослідивши додані до нього матеріали, слідчий суддя доходить таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Обов`язок доведення того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, покладається на сторону обвинувачення.

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Частиною 3 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням із прокурором.

Вивчивши клопотання слідчого, дослідивши додані до нього матеріали досудового розслідування, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів; що зазначені документи можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , самі собою або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене слідчий суддя доходить висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Запорізькій області підполковнику поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 (фактична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до: оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити копії та вилучити (здійснити виїмку) копії зазначених документів.

Встановити строк дії цієї ухвали до 28 грудня 2026 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання слідчим суддею та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали складено 02 листопада 2026 року

Слідчий суддя ОСОБА_1