Ухвала суду № 141056085, 27.10.2026, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/20945/26

Провадження № 1-кс/344/7803/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2026 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42025090000000066 від 05.06.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 362 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилається на те, що слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області за процесуального керівництва прокурорів відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Івано-Франківської обласної прокуратури проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025090000000066 від 05.06.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 362 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ТОВ «БК «Діло» здійснює будівництво багатоквартирного житлового комплексу «Парковий маєток» (надалі ЖК) на земельній ділянці з кадастровим номером 2610100000:20:007:0157, розташованій за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. В`ячеслава Чорновола, 155. Реалізація квартир здійснюється від імені ТОВ «БК «Діло», ФОП « ОСОБА_4 », ПП «Інтранта», ТОВ «Мікрорайон №15» (від імені якого по довіреності діє ОСОБА_5 ), ТОВ «Івано-Франківськміськбуд», на підставі типових договорів купівлі-продажу, в яких відображається занижена вартість квадратного метру, на підставі яких відбувається реєстрація права власності та які відображається у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно і є основою для оподаткування. Решта вартості реалізованих об`єктів нерухомості відображається у договорах виконання робіт, які в жодних офіційних реєстрах не фігурують. Таким чином, сукупна вартість квартир по договорах складає їх ринкову вартість, а податки від продажу сплачуються виключно з сум зазначених у договорах купівлі-продажу. В такий спосіб причетні особи ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до проведених ГУ ДПС в Івано-Франківській області аналітичних досліджень установлено, що:

ТОВ «БК «Діло»» під час реалізації 132 квартир (загальною площею 7 167,7м2) занижено суму податку на додану вартість, яка підлягала нарахуванню та сплаті до бюджету, на загальну суму 10 184 558,36 грн;

ФОП « ОСОБА_4 » під час реалізації 119 квартир (загальною площею 6 475 м2) занижено суму податку на додану вартість, яка підлягала нарахуванню та сплаті до бюджету, на загальну суму 19 486 440 грн;

ПП «Інтранта» під час реалізації 30 квартир (загальною площею 1 879,5 м2) занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість за період 2022-1 квартал 2025 року, по операціях пов`язаних з продажем житлової нерухомості на загальну суму податку на додану вартість 4 976 385,8 грн.

Будівництво вищевказаного житлового комплексу здійснюється на підставі повідомлення про початок виконання будівельних робіт за проектом «Реконструкція нежитлового приміщення під багатоквартирний житловий будинок з приміщеннями громадського призначення» зареєстрованого 19.01.2016 Управлінням Державної архітектурно-будівельної інспекції в Івано-Франківській області. Згідно з вказаним повідомленням замовником реконструкції є ТОВ «Мікрорайон № 15», підрядником ТОВ «Івано-Франківськміськбуд». Земельна ділянка на якій відбувається будівництво надана в оренду ТОВ «ІФ Буд Девелопер».

У подальшому після завершення будівництва без складання сертифікату про прийняття об`єкта в експлуатацію, акту готовності об`єкту до експлуатації, технічного паспорту на новозбудований об`єкт, присвоєння поштової адреси, здійснюється виготовлення ТОВ «Є. Констракшн» ЄДРПУО 44429576 технічних паспортів на кожну квартиру окремо.

Надалі державними реєстраторами всупереч вимог Закон України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» здійснюється реєстрація права власності на квартири на підставі договорів купівлі-продажу майна, в яких відображено занижену вартість об`єкту нерухомого майна, акту приймання передачі та технічного паспорта на об`єкт нерухомого майна.

В такий спосіб протиправні дії вищевказаних та інших пов`язаних суб`єктів господарювання та їх службових осіб призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та внесення до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно інформації щодо об`єктів нерухомості на підставі підроблених документів.

22 жовтня 2026 року у садовому будинку керівника ТОВ «Атлант-ІФ» ОСОБА_6 , який знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 2625884201:02:002:0649, в с. Підлужжя, проведено обшук, під час якого вилучено:

- мобільний телефон ОСОБА_6 iPhone 13 ІМЕІ1: НОМЕР_1 , ІМЕІ2: НОМЕР_2 , із вставленою сім-картою НОМЕР_3 ;

- копія витягу з ДРПП №347310814 на 1 арк.;

- копія паспорта громадянина України та РНОКПП на ім`я ОСОБА_7 на 2 арк.;

- копія витягу з ДРПП №378863494 на 1 арк.;

- копія паспорта громадянина України та РНОКПП на ім`я ОСОБА_8 на 2 арк.;

- замовлення-договір №110225-3 із актом надання послуг №46 від 12.02.2025 в 2-х примірниках на 2 арк.;

- замовлення-договір №110225-1 із актом надання послуг №45 від 12.02.2025 в 2-х примірниках на 2 арк.;

- замовлення-договір №110225-2 із актом надання послуг №44 від 12.02.2025 в 2-х примірниках на 2 арк.;

- замовлення-договір №230125-4 із актом надання послуг №29 від 05.02.2025 в 1-му примірнику на 2 арк.;

- замовлення-договір №230125-5 із актом надання послуг №30 від 05.02.2025 в 1-му примірнику на 2 арк.;

- чорнові записи на 6 арк.;

- копія витягу з ДРПП №4139944299 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №414010832 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №413252733 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №413298936 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №1191 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №1191 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №414045808 на 1 арк.

Вилучені під час обшуку речі та документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки зберегли на собі сліди злочину.

22 жовтня 2026 року вказані речі та документи визнані речовими доказами.

Таким чином, на даний час з метою збереження речових доказів виникла необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження накладенні арешту.

Слідчий просив про розгляд клопотання без його участі, підтримуючи вимоги клопотання в повному обсязі.

ОСОБА_6 в судове засідання не прибув, про час та місце розгляду клопотання про арешт майна повідомлявся належним чином відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до постанови слідчого від 22.10.2026 вказані в клопотанні, речі та документи, виявлені та вилучені під час обшуку у садовому будинку керівника ТОВ «Атлант-ІФ» ОСОБА_6 , який знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 2625884201:02:002:0649, в с. Підлужжя, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42025090000000066 від 05.06.2025.

Слідчий обґрунтовуючи клопотання вказує мету арешту - забезпечення збереження речових доказів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначене майно є речовим доказом у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у накладенні на нього арешту з метою збереження речових доказів до з`ясування всіх обставин кримінального провадження.

Враховуючи вищенаведене, клопотання слід задовольнити та накласти арешт на зазначене майно, оскільки вказаний захід забезпечення є доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, виявлені та вилучені під час обшуку у садовому будинку керівника ТОВ «Атлант-ІФ» ОСОБА_6 , який знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 2625884201:02:002:0649, в с. Підлужжя, а саме:

- мобільний телефон ОСОБА_6 iPhone 13 ІМЕІ1: НОМЕР_1 , ІМЕІ2: НОМЕР_2 , із вставленою сім-картою НОМЕР_3 ;

- копія витягу з ДРПП №347310814 на 1 арк.;

- копія паспорта громадянина України та РНОКПП на ім`я ОСОБА_7 на 2 арк.;

- копія витягу з ДРПП №378863494 на 1 арк.;

- копія паспорта громадянина України та РНОКПП на ім`я ОСОБА_8 на 2 арк.;

- замовлення-договір №110225-3 із актом надання послуг №46 від 12.02.2025 в 2-х примірниках на 2 арк.;

- замовлення-договір №110225-1 із актом надання послуг №45 від 12.02.2025 в 2-х примірниках на 2 арк.;

- замовлення-договір №110225-2 із актом надання послуг №44 від 12.02.2025 в 2-х примірниках на 2 арк.;

- замовлення-договір №230125-4 із актом надання послуг №29 від 05.02.2025 в 1-му примірнику на 2 арк.;

- замовлення-договір №230125-5 із актом надання послуг №30 від 05.02.2025 в 1-му примірнику на 2 арк.;

- чорнові записи на 6 арк.;

- копія витягу з ДРПП №4139944299 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №414010832 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №413252733 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №413298936 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №1191 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №1191 на 1 арк.;

- копія витягу з ДРПП №414045808 на 1 арк.,

до його скасування у встановленому Кримінальним процесуальним кодексом України порядку.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1