Ухвала суду № 141034738, 27.10.2026, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/11339/26

ун. № 759/29288/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2026 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025100000000212 від 04.09.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42025100000000212 від 04.09.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить накласти арешт на майно вилучене під час проведення обшуку 20.10.202 транспортного засобу марки «AUDI», моделі «A8» державний номерний знак НОМЕР_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , а саме: Два листи (листування з ДМС); Мобільний телефон Pixel в чохлі салатового кольору (без інших ідентифікаційних ознак); Мобільний телефон Apple Iphone 15 білого кольору в силіконовому чохлі.

В обґрунтування свого клопотання прокурор посилається на те, що Детективами першого відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025100000000212 від 04.09.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Київською міською прокуратурою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, діючи за попередньою змовою, організувала схему для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також здійснення легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, яка полягає у виведенні коштів з реального сектору економіки з подальшим використанням операцій з облігаціями зовнішньої державної позики (ОЗДП) для транзиту безготівкових коштів на рахунки підприємств-імпортерів транспортних засобів, перерахуванні коштів на рахунки підконтрольних нерезидентів, реалізації транспортних засобів на території України за готівкові кошти з подальшою передачею отриманої готівки підприємствам-замовникам.

У межах такої схеми здійснюються формально законні операції з купівлі-продажу цінних паперів та перерахування грошових коштів між пов`язаними суб`єктами господарювання, які фактично не мали самостійної економічної мети та використовувалися для створення видимості законного походження коштів, їх подальшого переміщення між підконтрольними особами та підприємствами, а також приховування фактичних джерел їх походження і кінцевих набувачів.

Таким чином, операції з цінними паперами використовуються як інструмент приховування незаконного походження грошових коштів, надання їм видимості правомірного походження, їх подальшого переміщення та інтеграції у легальний фінансово-господарський оборот.

В ході виконання доручення прокурора встановлено, що службові особи ТОВ «Домінанта трейд» (ЄДРПОУ 38726248) здійснюють комунікацію з клієнтами щодо шляхів легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним, шляхом придбання облігацій зовнішньої державної позики (далі - ОЗДП) та інших видів цінних паперів, подальшим виведенням коштів з реального сектору економіки з використанням операцій з ОЗДП для транзиту безготівкових коштів на рахунки підприємств-імпортерів транспортних засобів, перерахуванні коштів на рахунки підконтрольних нерезидентів, реалізації транспортних засобів на території України за готівкові кошти з подальшою передачею отриманої готівки підприємствам-замовникам.

Крім того встановлено, що для забезпечення функціонування транзиту безготівкових та готівкових коштів, використовується низка підприємств, зокрема ТОВ «ПРАЙМКВЕР» (код ЄДРПОУ 44830421), яка надає конвертаційні послуги, та ряд фіктивних підприємств, за допомогою яких забезпечується легалізація та виведення грошових коштів до країн Європи під виглядом здійснення операцій з імпорту транспортних засобів, а також ймовірне ухилення від сплати податків під час їх реалізації на території України.

Так, досудовим розслідуванням також встановлено, що службовими особами ТОВ «ПРАЙМКВЕР» відкрито рахунки в цінних паперах у депозитарній установі ТОВ «Домінанта трейд», та для забезпечення транзиту грошових коштів використовуються облігації зовнішньої державної позики України серії XS2895055981 (номінальна вартість - 1 долар США) для проведення технічних операцій, спрямованих на транзит та заведення безготівкових коштів на рахунки ТОВ «Праймквер» від підприємств реального сектору економіки, яким необхідно перевести кошти у готівку. Зазначені ОЗДП надходять на рахунки ТОВ «Праймквер» унаслідок фіктивного придбання у підконтрольних компаній-нерезидентів без фактичного здійснення розрахунків за них, а саме шляхом оформлення удаваних контрактів та документів, що створюють видимість законності проведених операцій.

Проведеними заходами встановлено, що такими підконтрольними компаніями-нерезидентами є Genesis Trading House OU (Генезіс Трейдінг Хаус ОЮ), Естонська республіка (реєстраційний номер 16887755), при цьому, компанія-нерезидент діє в особі представника - громадянина України ОСОБА_5 ;

POTENGA TRADING HOUSE («ПОТЕНГА ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ»), Республіка Польща (реєстраційний номер 524867785), при цьому, компанія-нерезидент діє в особі представника - громадянина України ОСОБА_6 ;

SEVILLA SALES SUMMIT S.L. «СЕВІЛЬЯ СЕЙЛЗ САММІТ СЛ», Королівство Іспанії (реєстраційний номер В55480206), при цьому, компанія-нерезидент діє в особі представника - громадянина України ОСОБА_7 .

Далі, кошти з рахунків ТОВ «Праймквер» перераховуються на рахунки підприємств-імпортерів транспортних засобів зокрема ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» (код ЄДРПОУ 45605057), ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45561743), ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 44283488) із призначенням платежу за нібито придбання транспортних засобів, при цьому придбані транспортні засоби ТОВ «Праймквер» на балансі підприємства не відображає.

У подальшому зазначені підприємства здійснюють перерахування отриманих коштів на рахунки підконтрольних підприємств-нерезидентів під виглядом оплати зовнішньоекономічних контрактів за імпорт транспортних засобів. В цей же час, після фактичного ввезення транспортних засобів на митну територію України їх реалізація здійснюється за готівкові кошти без належного відображення у бухгалтерському та податковому обліках, що надає можливість учасникам схеми формувати необлікований готівковий обіг. Отримані готівкові кошти в подальшому передаються підприємствам-замовникам послуг з обготівковування, тоді як безготівкові кошти, виведені з реального сектору економіки, набувають вигляду законного походження через проведення фінансових операцій із використанням ОЗДП.

Так, відповідно до відомостей Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН), зареєстрованих ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» (код ЄДРПОУ 45605057) щодо реалізації товарів протягом 2025-2026 рр., підприємством реалізовано 1035 одиниць транспортних засобів на загальну суму 625 992 748,70 грн з ПДВ, з яких 488 одиниць транспортних засобів на суму 95 808 574,38 грн з ПДВ реалізовано неплатникам ПДВ, а 547 одиниць транспортних засобів на суму 529 994 154,3 грн з ПДВ - платникам ПДВ. Номенклатуру реалізованих товарів становлять різноманітні транспортні засоби, ідентифіковані відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами).

Водночас аналізом відомостей Національної автоматизованої інформаційної системи Головного сервісного центру МВС України встановлено, що транспортні засоби, відомості про реалізацію яких містяться в ЄРПН та ідентифікуються за відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами), у кількості 486 одиниць у подальшому були реалізовані за договорами купівлі продажу фізичним особам на загальну суму 379 737 814,00 грн з ПДВ. Таким чином встановлено, що реалізовані ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» транспортні засоби фактично продані фізичним особам за готівкові кошти.

Згідно висновку аналітичного дослідження Державної податкової служби України від 11.08.2026 № 213/99-00-08-03-02-20/45605057, ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» за період з 01.01.2025 по 30.06.2026 виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні щодо реалізації транспортних засобів в неповному обсязі без відображення у відповідних податкових деклараціях з ПДВ звітних періодів на загальну суму 234 311 119 грн у т.ч. ПДВ - 39 051 853 грн, що призвело до заниження податку на додану вартість на 39 051 853 грн, з подальшою легалізацією коштів.

Допитані у якості свідків ОСОБА_8 та ОСОБА_9 підтвердили факт придбання ними транспортних засобів у ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» за готівкові кошти.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних протягом 2025-2026 рр. ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45561743) реалізовано 794 одиниці транспортних засобів на загальну суму 191 925 546,8 грн з ПДВ, з яких 324 одиниці транспортних засобів на суму 19 533 799,27 грн з ПДВ реалізовано неплатникам ПДВ, а 468 одиниць транспортних засобів на суму 172 391 747,5 грн з ПДВ - платникам ПДВ.

Водночас аналізом відомостей Національної автоматизованої інформаційної системи Головного сервісного центру МВС України встановлено, що транспортні засоби, відомості про реалізацію яких містяться в ЄРПН та ідентифікуються за відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами), у кількості 324 одиниці у подальшому були реалізовані за договорами купівлі продажу фізичним особам на загальну суму 61 025 148,00 грн з ПДВ. Таким чином встановлено, що реалізовані ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» транспортні засоби фактично продані фізичним особам за готівкові кошти.

Згідно висновку аналітичного дослідження Державної податкової служби України від 11.08.2026 № 213/99-00-08-03-02-20/45605057, ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» за період з 01.01.2025 по 30.06.2026 виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні щодо реалізації транспортних засобів в неповному обсязі та/або за заниженою вартістю без відображення у відповідних податкових деклараціях з ПДВ звітних періодів на загальну суму 40 805 315 грн у т.ч. ПДВ - 6 800 886 грн, що призвело до заниження податку на додану вартість на 6 800 886 грн, з подальшою легалізацією коштів.

Допитані у якості свідків ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 підтвердили факт придбання ними транспортних засобів у ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» за готівкові кошти.

Відповідно до відомостей вантажних митних декларацій (ВМД), у 2025 році ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 44283488) здійснило імпорт транспортних засобів від низки компаній-нерезидентів у кількості 1000 одиниць на загальну фактурну вартість 244 902 152,34 грн.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних, підприємством реалізовано 708 одиниць транспортних засобів на загальну суму 166 154 945,00 грн з ПДВ, з яких 670 одиниць транспортних засобів на суму 129 509 694,00 грн з ПДВ реалізовано неплатникам ПДВ, а 36 одиниці транспортних засобів на суму 36 645 250,99 грн з ПДВ - платникам ПДВ.

Водночас аналізом відомостей Національної автоматизованої інформаційної системи Головного сервісного центру МВС України встановлено, що транспортні засоби, відомості про реалізацію яких містяться в ЄРПН та ідентифікуються за відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами), у подальшому, з січня 2025 року до липня 2026 року, були реалізовані за договорами купівлі-продажу фізичним особам на загальну суму 210 647 430,00 грн з ПДВ. Таким чином встановлено, що реалізовані ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» транспортні засоби фактично продані фізичним особам за готівкові кошти.

Згідно висновку аналітичного дослідження Державної податкової служби України від 11.08.2026 № 212/99-00-08-03-02-20/44283488, ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (ПН 44283488) за період з 01.01.2025 по 30.06.2026, реалізовано транспортні засоби за заниженою вартістю без відображення в бухгалтерському та податковому обліку на загальну суму 87 215 496 грн у т.ч. ПДВ - 12 248 459 грн, що призвело до завищення від`ємного значення з ПДВ на 9 874 061 грн, заниження ПДВ на 2 374 398 грн та заниження податку на прибуток (18%) на 13 494 067 грн з подальшою легалізацією коштів.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_13 підтвердив факт придбання ним транспортного засобу у ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» за готівкові кошти.

Крім того, 20.10.2026 допитано директора/засновника ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» ОСОБА_14 , який повідомив про непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємства, вказавши що зареєстрував за грошову винагороду.

Враховуючи викладене, досудовим розслідуванням встановлено достатні обставини, які дають підстави вважати, що реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання використовуються у протиправній схемі легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, та свідчить про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

З урахуванням встановлених під час досудового розслідування обставин, з метою здобуття доказів причетності встановленого кола осіб до протиправної діяльності щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, із послідуючим обготівковуванням грошових коштів, а також легалізації майна отриманого злочинним шляхом, проведено обшук за наступною адресою.

20.10.2026 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 02.10.2026 (ун. №759/27167/26, пр. №1-кс/759/10285/26) проведено обшук транспортного засобу марки «AUDI», моделі «A8» державний номерний знак НОМЕР_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (учасника схеми протиправної діяльності) під час якого виявлено та вилучено речі та документи, що мають значення доказів у проваджені, свідчать про протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а саме:Два листи (листування з ДМС); Мобільний телефон Pixel в чохлі салатового кольору (без інших ідентифікаційних ознак); Мобільний телефон Apple Iphone 15 білого кольору в силіконовому чохлі.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що до злочинної діяльності ґрунтовно причетний ОСОБА_4 , який спільно з іншими особами організував та використовує низку фіктивних підприємств, зокрема ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» (код ЄДРПОУ 45605057), ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45561743) та ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 44283488), за допомогою яких забезпечує легалізацію та виведення грошових коштів до країн Європи під виглядом здійснення операцій з імпорту транспортних засобів, а також ухилення від сплати податків під час їх реалізації на території України.

Враховуючи вищевикладене, під час проведення вище вказаних обшуків здобуто докази здійснення протиправної діяльності групи осіб, щодо ухилення від сплати податків з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання зареєстрованих на підставних осіб, а також створення так званого «конвертаційного центру», що полягає у створенні видимості реальності фінансово-господарських операцій (без реального руху товарів/робіт/послуг), з метою обготівковування грошових коштів та легалізації майна отриманого злочинним шляхом, про що свідчить вилучені грошові кошти, документи, чорнові записи, та ін.

21.10.2026 вище вказане вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №42025100000000212 від 04.09.2025.

В судове засідання прокурор не з`явився, про дату, час та місце судового розгляду повідомлений належним чином, подав заяву в якій просив проводити розгляд клопотання за його відсутності, та задовільнити його.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході судового розгляду встановлено, що 4 відділом Управління розслідування особливо тяжких злочинів Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12026000000000117 від 22.01.2026, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачений частиною 1, 2, 3 статті 307, ч.3 ст. 305 КК України.

В рамках вищевказаного кримінального провадження, 20.10.2026 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 02.10.2026 (ун. №759/27167/26, пр. №1-кс/759/10285/26) проведено обшук транспортного засобу марки «AUDI», моделі «A8» державний номерний знак НОМЕР_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (учасника схеми протиправної діяльності) під час якого виявлено та вилучено речі та документи, що мають значення доказів у проваджені, свідчать про протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а саме:Два листи (листування з ДМС); Мобільний телефон Pixel в чохлі салатового кольору (без інших ідентифікаційних ознак); Мобільний телефон Apple Iphone 15 білого кольору в силіконовому чохлі.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що до злочинної діяльності ґрунтовно причетний ОСОБА_4 , який спільно з іншими особами організував та використовує низку фіктивних підприємств, зокрема ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» (код ЄДРПОУ 45605057), ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45561743) та ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 44283488), за допомогою яких забезпечує легалізацію та виведення грошових коштів до країн Європи під виглядом здійснення операцій з імпорту транспортних засобів, а також ухилення від сплати податків під час їх реалізації на території України.

21.10.2026 вище вказане вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №42025100000000212 від 04.09.2025.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя дійшов висновку, про необхідність задоволення клопотання прокурора про накладення арешту на вилучене майно, оскільки дане майно може бути використано, як речовий доказ у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене під час проведення обшуку 20.10.202 транспортного засобу марки «AUDI», моделі «A8» державний номерний знак НОМЕР_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , а саме:

Два листи (листування з ДМС);

Мобільний телефон Pixel в чохлі салатового кольору (без інших ідентифікаційних ознак);

Мобільний телефон Apple Iphone 15 білого кольору в силіконовому чохлі.

Ухвалу може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: ОСОБА_1