Ухвала суду № 140996439, 22.10.2026, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/11343/26

ун. № 759/29296/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2026 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №42025100000000212 від 04.09.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

у жовтні 2026 р. до суду надійшло вищезазначене клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, діючи за попередньою змовою, організувала схему для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також здійснення легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, яка полягає у виведенні коштів з реального сектору економіки з подальшим використанням операцій

з облігаціями зовнішньої державної позики (ОЗДП) для транзиту безготівкових коштів на рахунки підприємств-імпортерів транспортних засобів, перерахуванні коштів на рахунки підконтрольних нерезидентів, реалізації транспортних засобів на території України за готівкові кошти з подальшою передачею отриманої готівки підприємствам-замовникам.

У межах такої схеми здійснюються формально законні операції з купівлі-продажу цінних паперів та перерахування грошових коштів між пов`язаними суб`єктами господарювання, які фактично не мали самостійної економічної мети та використовувалися для створення видимості законного походження коштів, їх подальшого переміщення між підконтрольними особами та підприємствами, а також приховування фактичних джерел їх походження і кінцевих набувачів.

Таким чином, операції з цінними паперами використовуються як інструмент приховування незаконного походження грошових коштів, надання їм видимості правомірного походження, їх подальшого переміщення та інтеграції у легальний фінансово-господарський оборот.

В ході виконання доручення прокурора встановлено, що службові особи

ТОВ «Домінанта трейд» (ЄДРПОУ 38726248) здійснюють комунікацію з клієнтами щодо шляхів легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним, шляхом придбання облігацій зовнішньої державної позики (далі - ОЗДП) та інших видів цінних паперів, подальшим виведенням коштів з реального сектору економіки з використанням операцій з ОЗДП для транзиту безготівкових коштів на рахунки підприємств-імпортерів транспортних засобів, перерахуванні коштів на рахунки підконтрольних нерезидентів, реалізації транспортних засобів на території України за готівкові кошти з подальшою передачею отриманої готівки підприємствам-замовникам.

Крім того встановлено, що для забезпечення функціонування транзиту безготівкових та готівкових коштів, використовується низка підприємств, зокрема ТОВ «ПРАЙМКВЕР» (код ЄДРПОУ 44830421), яка надає конвертаційні послуги, та ряд фіктивних підприємств, за допомогою яких забезпечується легалізація та виведення грошових коштів до країн Європи під виглядом здійснення операцій з імпорту транспортних засобів, а також ймовірне ухилення від сплати податків під час їх реалізації на території України.

Так, досудовим розслідуванням також встановлено, що службовими особами ТОВ «ПРАЙМКВЕР» відкрито рахунки в цінних паперах у депозитарній установі ТОВ «Домінанта трейд», та для забезпечення транзиту грошових коштів використовуються облігації зовнішньої державної позики України серії XS2895055981 (номінальна вартість - 1 долар США) для проведення технічних операцій, спрямованих на транзит та заведення безготівкових коштів на рахунки

ТОВ «Праймквер» від підприємств реального сектору економіки, яким необхідно перевести кошти у готівку. Зазначені ОЗДП надходять на рахунки ТОВ «Праймквер» унаслідок фіктивного придбання у підконтрольних компаній-нерезидентів без фактичного здійснення розрахунків за них, а саме шляхом оформлення удаваних контрактів та документів, що створюють видимість законності проведених операцій.

Проведеними заходами встановлено, що такими підконтрольними компаніями-нерезидентами є Genesis Trading House OU (Генезіс Трейдінг Хаус ОЮ), Естонська республіка (реєстраційний номер 16887755), при цьому, компанія-нерезидент діє в особі представника - громадянина України ОСОБА_4 ;

POTENGA TRADING HOUSE («ПОТЕНГА ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ»), Республіка Польща (реєстраційний номер 524867785), при цьому, компанія-нерезидент діє в особі представника - громадянина України ОСОБА_5 ;

SEVILLA SALES SUMMIT S.L. «СЕВІЛЬЯ СЕЙЛЗ САММІТ СЛ», Королівство Іспанії (реєстраційний номер В55480206), при цьому, компанія-нерезидент діє в особі представника - громадянина України ОСОБА_6 .

Далі, кошти з рахунків ТОВ «Праймквер» перераховуються на рахунки підприємств-імпортерів транспортних засобів зокрема ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» (код ЄДРПОУ 45605057), ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45561743), ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 44283488) із призначенням платежу за нібито придбання транспортних засобів, при цьому придбані транспортні засоби ТОВ «Праймквер» на балансі підприємства не відображає.

У подальшому зазначені підприємства здійснюють перерахування отриманих коштів на рахунки підконтрольних підприємств-нерезидентів під виглядом оплати зовнішньоекономічних контрактів за імпорт транспортних засобів. В цей же час, після фактичного ввезення транспортних засобів на митну територію України їх реалізація здійснюється за готівкові кошти без належного відображення у бухгалтерському та податковому обліках, що надає можливість учасникам схеми формувати необлікований готівковий обіг. Отримані готівкові кошти в подальшому передаються підприємствам-замовникам послуг з обготівковування, тоді як безготівкові кошти, виведені з реального сектору економіки, набувають вигляду законного походження через проведення фінансових операцій із використанням ОЗДП.

Так, відповідно до відомостей Єдиного реєстру податкових накладних

(далі - ЄРПН), зареєстрованих ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» (код ЄДРПОУ 45605057) щодо реалізації товарів протягом 2025-2026 рр., підприємством реалізовано 1035 одиниць транспортних засобів на загальну суму 625 992 748,70 грн з ПДВ, з яких 488 одиниць транспортних засобів на суму 95 808 574,38 грн з ПДВ реалізовано неплатникам ПДВ, а 547 одиниць транспортних засобів на суму 529 994 154,3 грн з ПДВ - платникам ПДВ. Номенклатуру реалізованих товарів становлять різноманітні транспортні засоби, ідентифіковані відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами).

Водночас аналізом відомостей Національної автоматизованої інформаційної системи Головного сервісного центру МВС України встановлено, що транспортні засоби, відомості про реалізацію яких містяться в ЄРПН та ідентифікуються за відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами), у кількості 486 одиниць у подальшому були реалізовані за договорами купівлі продажу фізичним особам на загальну суму 379 737 814,00 грн з ПДВ. Таким чином встановлено, що реалізовані ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» транспортні засоби фактично продані фізичним особам за готівкові кошти.

Згідно висновку аналітичного дослідження Державної податкової служби України від 11.08.2026 № 213/99-00-08-03-02-20/45605057, ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» за період з 01.01.2025 по 30.06.2026 виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні щодо реалізації транспортних засобів в неповному обсязі без відображення у відповідних податкових деклараціях з ПДВ звітних періодів на загальну суму 234 311 119 грн у т.ч. ПДВ - 39 051 853 грн, що призвело до заниження податку на додану вартість на 39 051 853 грн, з подальшою легалізацією коштів.

Допитані у якості свідків ОСОБА_7 та ОСОБА_8 підтвердили

факт придбання ними транспортних засобів у ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» за готівкові кошти.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних протягом 2025-2026 рр. ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45561743) реалізовано 794 одиниці транспортних засобів на загальну суму 191 925 546,8 грн з ПДВ, з яких 324 одиниці транспортних засобів на суму 19 533 799,27 грн з ПДВ реалізовано неплатникам ПДВ, а 468 одиниць транспортних засобів на суму 172 391 747,5 грн з ПДВ - платникам ПДВ.

Водночас аналізом відомостей Національної автоматизованої інформаційної системи Головного сервісного центру МВС України встановлено, що транспортні засоби, відомості про реалізацію яких містяться в ЄРПН та ідентифікуються за відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами), у кількості 324 одиниці у подальшому були реалізовані за договорами купівлі продажу фізичним особам на загальну суму 61 025 148,00 грн з ПДВ. Таким чином встановлено, що реалізовані ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» транспортні засоби фактично продані фізичним особам за готівкові кошти.

Згідно висновку аналітичного дослідження Державної податкової служби України від 11.08.2026 № 213/99-00-08-03-02-20/45605057, ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» за період з 01.01.2025 по 30.06.2026 виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні щодо реалізації транспортних засобів в неповному обсязі та/або за заниженою вартістю без відображення у відповідних податкових деклараціях з ПДВ звітних періодів на загальну суму 40 805 315 грн у т.ч. ПДВ - 6 800 886 грн, що призвело до заниження податку на додану вартість на 6 800 886 грн, з подальшою легалізацією коштів.

Допитані у якості свідків ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 підтвердили факт придбання ними транспортних засобів у ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» за готівкові кошти.

Відповідно до відомостей вантажних митних декларацій (ВМД), у 2025 році ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 44283488) здійснило імпорт транспортних засобів від низки компаній-нерезидентів у кількості 1000 одиниць на загальну фактурну вартість 244 902 152,34 грн.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних, підприємством реалізовано 708 одиниць транспортних засобів на загальну суму 166 154 945,00 грн з ПДВ, з яких 670 одиниць транспортних засобів на суму 129 509 694,00 грн з ПДВ реалізовано неплатникам ПДВ, а 36 одиниці транспортних засобів на суму 36 645 250,99 грн з ПДВ - платникам ПДВ.

Водночас аналізом відомостей Національної автоматизованої інформаційної системи Головного сервісного центру МВС України встановлено, що транспортні засоби, відомості про реалізацію яких містяться в ЄРПН та ідентифікуються за відповідними номерами кузова/шасі (VIN-номерами), у подальшому, з січня 2025 року до липня 2026 року, були реалізовані за договорами купівлі-продажу фізичним особам на загальну суму 210 647 430,00 грн з ПДВ. Таким чином встановлено, що реалізовані ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» транспортні засоби фактично продані фізичним особам за готівкові кошти.

Згідно висновку аналітичного дослідження Державної податкової служби України від 11.08.2026 № 212/99-00-08-03-02-20/44283488, ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (ПН 44283488) за період з 01.01.2025 по 30.06.2026, реалізовано транспортні засоби за заниженою вартістю без відображення в бухгалтерському та податковому обліку на загальну суму 87 215 496 грн у т.ч. ПДВ - 12 248 459 грн, що призвело до завищення від`ємного значення з ПДВ на 9 874 061 грн, заниження ПДВ на 2 374 398 грн та заниження податку на прибуток (18%) на 13 494 067 грн з подальшою легалізацією коштів.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_12 підтвердив факт придбання ним транспортного засобу у ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» за готівкові кошти.

Крім того, 20.10.2026 допитано директора/засновника ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» ОСОБА_13 , який повідомив про непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємства, вказавши що зареєстрував за грошову винагороду.

Враховуючи викладене, досудовим розслідуванням встановлено достатні обставини, які дають підстави вважати, що реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання використовуються у протиправній схемі легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, та свідчить про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

З урахуванням встановлених під час досудового розслідування обставин, з метою здобуття доказів причетності встановленого кола осіб до протиправної діяльності щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, із послідуючим обготівковуванням грошових коштів, а також легалізації майна отриманого злочинним шляхом, проведено обшук за наступною адресою.

20.10.2026 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду

м. Києва від 02.10.2026 (ун. №759/27117/26, пр. №1-кс/759/10255/26) проведено обшук житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (співорганізатора схеми протиправної діяльності) під час якого виявлено та вилучено речі та документи, що мають значення доказів у проваджені, свідчать про протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а саме: Блокнот (щоденник) коричневого кольору «DIary» 1 шт.; Блокнот коричневого кольору 1 шт.; Закордонний паспорт України на ім`я ОСОБА_15 - 1шт.; Закордонний паспорт України на ім`я ОСОБА_16 - 1шт.; документи щодо відкриття рахунку та банківська картка НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_17 ; стартовий пакет на НОМЕР_3 (без сім карти) - 1 шт.; Документи (договори, сертифікати, рахунки на оплату, акти огляду, приймання передачі, довіреності, довідки тощо) на 34 арк.; Копії паспортних даних на 2 арк.; Бланки декларацій та ТТН на 12 арк.; Мобільний телефон Iphone15 Pro - 1 шт.; Мобільний телефон Iphone 13 Pro S/N НОМЕР_2 - 1 шт.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що до злочинної діяльності ґрунтовно причетний ОСОБА_14 , який спільно з іншими особами організував та використовує низку фіктивних підприємств, зокрема ПП «МЕГА АВТОЛЮКС» (код ЄДРПОУ 45605057), ПП «НЬЮ АВТОЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45561743) та ТОВ «ТОПТРЕЙД ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 44283488), за допомогою яких забезпечує легалізацію та виведення грошових коштів до країн Європи під виглядом здійснення операцій з імпорту транспортних засобів, а також ухилення від сплати податків під час їх реалізації на території України.

Враховуючи вищевикладене, під час проведення вище вказаних обшуків здобуто докази здійснення протиправної діяльності групи осіб, щодо ухилення від сплати податків з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання зареєстрованих на підставних осіб, а також створення так званого «конвертаційного центру», що полягає у створенні видимості реальності фінансово-господарських операцій (без реального руху товарів/робіт/послуг), з метою обготівковування грошових коштів та легалізації майна отриманого злочинним шляхом, про що свідчить вилучені грошові кошти, документи, чорнові записи, та ін.

21.10.2026 вище вказане вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №42025100000000212 від 04.09.2025.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву, де просив клопотання розглянути без його участі, та задовольнити з підстав викладених у ньому.

Вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані суду письмові докази, суд приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст.235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України з якої вбачається, що підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

На підставі ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя вважає, що прокурором доведено, що існують передбачені законом підстави для арешту майна; надано достатньо доказів, які вказують на те, що майно на яке було спрямоване вказане правопорушення, тобто є предметом кримінального правопорушення; враховано розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального правопорушення; відсутність негативних наслідків арешту майна для інших осіб.

Підставою заборони на використання майна з метою збереження речових доказів, що передбачено ч. 4 ст. 170 КПК України, є запобігання можливості знищення, псування, пошкодження, підробки (перетворення), приховування тимчасово вилученого майна.

З огляду на вищевикладене слідчий суддя, розглянувши дане клопотання та перевіривши надані в обґрунтування цих питань докази з урахуванням ч. 10 ст. 170 КПК України, прийшов до висновку, що клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні №42025100000000212 від 04.09.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене під час проведення обшуку 20.10.2026 за адресою: АДРЕСА_1 (за місцем проживання ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), а саме: Блокнот (щоденник) коричневого кольору «DIary» 1 шт.; Блокнот коричневого кольору 1 шт.; Закордонний паспорт України на ім`я ОСОБА_15 - 1шт.; Закордонний паспорт України на ім`я ОСОБА_16 - 1шт.; документи щодо відкриття рахунку та банківська картка НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_17 ; стартовий пакет на НОМЕР_3 (без сім карти) - 1 шт.; Документи (договори, сертифікати, рахунки на оплату, акти огляду, приймання передачі, довіреності, довідки тощо) на 34 арк.; Копії паспортних даних на 2 арк.; Бланки декларацій та ТТН на 12 арк.; Мобільний телефон Iphone15 Pro - 1 шт.; Мобільний телефон Iphone 13 Pro S/N R79459J20W- 1 шт.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1