Постанова № 140980217, 20.10.2026, Чернівецький районний суд міста Чернівців (до 25.04.2025 - Першотравневий районний суд м. Чернівців)

Єдиний унікальний номер 725/9834/26

Номер провадження 3/725/1936/26

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.10.2026 року.Суддя Чернівецького районного суду міста Чернівців Вольська-Тонієвич О.В., розглянувши адміністративну справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 cт.483 Митного Кодексу України громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

26.05.2026 року у Чернівецьку митницю надійшов лист Державної митної служби України №20/20-01-01/7/583 «Про вжиття заходів». Даним листом повідомляється, що Державною митною службою України отримано листи Державного бюро розслідувань від 27.04.2026 № 10-2-02-02-10488 (вх. Держмитслужби №15255/8.14/1 від 29.04.2026), від 04.05.2026 № 10-2-02-02-11114 (вх. Держмитслужби від 06.05.2026 № 16147/8.14/5) щодо проведення перевірки законності зовнішньоекономічних операцій з експорту лісоматеріалів, виробником та/або продавцем яких є ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847), та вказане підприємство задіяне в ланцюгу постачання деревини для виготовлення лісо- та пиломатеріалів для їх подальшого експорту.

За інформацією Державного бюро розслідувань, ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847) протягом 2022 2025 років реалізувало більше 19 000 м3 деревини різних порід. При цьому, відповідно до відомостей системи електронного обліку деревини у період з 01.01.2022 по 25.09.2025 ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847):

виписано 7 лісорубних квитків у 2022 році на деревину загальним об`ємом 1 252 м3;

придбано продукції (круглі лісоматеріали, деревина дров`яна) загальним об`ємом 4 076,45 м3.

Крім того, як повідомлено Державним бюро розслідувань, перевірені ТТН-ліс, що використовувалися ПП «Саліс» і пов`язаними з ним суб`єктами не містять обов`язкових реквізитів, передбачених законодавством, та не дозволяють ідентифікувати джерело походження деревини та реальний шлях товару.

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847) ОСОБА_2 , будучи керівником підприємства, яке має у постійному користуванні землі лісового фонду на яких здійснює лісогосподарську діяльність. З метою прикриття незаконної діяльності та створення видимості законності походження деревини ОСОБА_2 надав субєктам господарської діяльності фіктивні товарно-транспортні накладні на деревину (далі - ТТН).

У подальшому суб`єкти господарської діяльності, в тому числі підконтрольні ОСОБА_2 , зокрема ПП «Нектар брус» (код ЄДРПОУ 43538424), ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), з яким ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847) укладало договори щодо поставки та реалізації лісопродукції, продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу, використовували у своїй господарській діяльності ТТН-ліс, які фактично не підтверджували законності отримання саме ПП «Саліс» лісопродукції.

Надалі суб`єкти господарської діяльності, використовуючи фіктивні ТТН-ліс, шляхом подачі до міжрегіональних управлінь лісового та мисливського господарства, отримували сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів з метою незаконного експорту деревини.

Держмитслужбою направлено витяг інформації з наданого Державним бюро розслідувань переліку зовнішньоекономічних операцій з експорту лісоматеріалів, виробником та/або продавцем яких є ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847), для проведення перевірки законності цих зовнішньоекономічних операцій та вжиття відповідних заходів реагування.

За результатами опрацювання отриманих матеріалів, серед інших, встановлено здійснення ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ), на виконання контракту № 1/2020 від 01.03.2020 укладеного між ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ) та SkanditraGysevLager (IpariKorut 21, Rola Terminal H-9400 НОМЕР_7 ), AB «SKANDITRA» SodraVallgatan 19 B, 392 31 Kalmar, Sweden експорту лісопродукції за електронною митною декларацією (далі-ЕМД), виробником та/або продавцем яких є ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847) №UA408020/2022/005938 від 28.03.2022 (товар - пиломатеріали обрізні дубові 1-3го - гатунку, розміри: - товщина 27-32мм; - ширина 175-230мм; довжина 1550-2250мм -19,570 м.куб. Всього: 1449 шт., вартість згідно інвойсу UA22-032 від 22.03.2022 25321,82 EUR).

З метою експорту вищевказаних товарів ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ) отримано у Державному підприємстві «Берегівське лісове господарство» Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій (далі - Сертифікат) Серія ЧЦ № 742208 від 23.03.2022 року (підстава для видачі Сертифіката: ТТН-ліс ЗКА №024154 від 15.12.2021; ТТН-ліс ППА №150040 від 13.10.2021; ТТН-ліс ЗКВ №411779 від 09.12.2021), який подано для здійснення митного оформлення ЕМД №UA408020/2022/005938 від 28.03.2022.

Відповідно до графи №1 Сертифіката Серія ЧЦ № 742208 від 23.03.2022 року лісокористувачем продавцем є ПП «Саліс» (код ЄДРПОУ 33190847).

Згідно наданих матеріалів Державного бюро розслідувань та документів отриманих від Держлісагенства (вих.№04-06/617 від 17.06.2026) встановлено документи, які подавалися ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ) для отримання Сертифіката Серія ЧЦ № 742208 від 23.03.2022 року.

Так, для отримання Сертифікату подано до лісових управлінь, окрім ТТН наступні документи:

перехідні накладні: видаткову накладну б/н від 01.12.2021 щодо купівлі ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ), пиломатеріали но дуб, об`ємом 15,20 м3 у ПП «НЕКТАР БРУС» (ЄДРПОУ 43538424), видаткову накладну №2 від 10.03.2022 щодо купівлі ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ), пиломатеріали не обрізні дубові, об`ємом 31,7 м3 у ТОВ «ВЕСТВУД ЛТД» (ЄДРПОУ 40675575), інвойс UA 22-032 від 22.03.2022 на товар пиломатеріали обрізні (дуб) ОАК 27-32х175-230х1550-2250 1-3-сорт, 17 пакет, об`єм 19,570 куб. м; вартістю 25321,82 EUR.

Листом Державного бюро розслідувань листом від 28.07.2026 №26294-26/10-2-02-02-12664/26 (вх.митниці №6732/8.14/7.2-1 від 03.08.2026) надано копії матеріалів досудового розслідування, серед яких Довідка західного офісу Держаудитслужби від 26.05.2026 (далі - Довідка) і Висновок аналітичного дослідження Державної податкової служби України №142/99-00-08-02-01-20/33190847 від 05.06.2026 (далі - Висновок), які можуть підтверджувати фіктивність діяльності ряду суб`єктів господарювання.

Відповідно до Довідки реалізація ПП «Саліс» (ЄДРПОУ 33190847) лісоматеріалів круглих породи дуба, різних класів та діаметрів в загальні кількості 14839,714 м. куб.на суму 147 805 876,44 без ПДВ здійснена без документального підтвердження походження реалізованої деревини.

Відповідно до Висновку вбачається, що ПП «Саліс» (ЄДРПОУ 33190847) здійснено оформлення операцій з реалізації деревини дуба (згідно даних системи ЕОД) в адресу ПП «Дублон» (код ЄДРПОУ 36547938), ПП «Нектар брус» (код ЄДРПОУ 43538424), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та інших на загальну суму 147 407 012,42 шляхом введення в обіг деревини дубу невідомого походження, що містить ознаки легалізації (набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у томі числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом, що повинно бути доведено слідством.

В свою чергу за результатами аналізу відомостей податкових баз даних, не встановлено операцій із купівлі-продажу лісопродукції породи дуба ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ) від ПП «Нектар брус» (код ЄДРПОУ 43538424).

На листи-запити митниці від ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ), ПП «Нектар Брус» (код ЄДРПОУ 43538424) будь-яких відомостей (пояснень) не отримано (не надавалося).

Враховуючи, що товаротранспортні накладні про закупівлю лісопродукції у ПП «Нектар Брус» є фіктивними (підробленими), ФОП ОСОБА_1 отримано Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЧЦ № 742208 від 23.03.2022 за відсутності законних підстав.

Таким чином, ФОП ОСОБА_1 (код РНОКПП НОМЕР_6 ), вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару пиломатеріали обрізні (дуб) ОАК 27-32х175-230х1550-2250 1-3-сорт, 17 пакет, об`єм 19,570 куб. м;, шляхом надання митному органу, документів, а саме Сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серія ЧЦ № 742208 від 23.03.2022 року, отриманий незаконним шляхом (використовуючи фіктивні ТТН-ліс, без здійснення господарських операцій, не відповідності партії товару, на яку було отримано Сертифікати в частині вартості товару -пиломатеріалів), чим вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

Під час розгляду справи представник Чернівецької митниці - Білобрицький С. пояснив, що матеріалами справи повністю доведено вину ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст.483 ч.1 МК України, у зв`язку із чим просив накласти на нього стягнення у межах санкції даної статті.

Заслухавши пояснення представника Чернівецької митниці, дослідивши та проаналізувавши письмові докази, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України. При цьому суд виходить з наступного.

Так, ст.458 МК України передбачено, що порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи (ст.495 МК України).

Частиною 1 статті 483 МК України передбачена адміністративна відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, задля встановлення наявності у діях особи складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, необхідно встановити факт переміщення нею товарів через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 № 8 (зі змінами), судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів».

При цьому, згідно абз.4 п.6 вищевказаної Постанови, документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Проаналізувавши наявні у справі докази у своїй сукупності, суд вважає, що вони підтверджують факт вчинення ОСОБА_1 дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару (пиломатеріали обрізні (дуб) ОАК 27-32х175-230х1550-2250 1-3-сорт, 17 пакет, об`єм 19,570 куб. м), шляхом надання митному органу, документів, а саме Сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серія ЧЦ № 742208 від 23.03.2022, отриманий незаконним шляхом (використовуючи фіктивні ТТН-ліс, без здійснення господарських операцій, не відповідності партії товару, на яку було отримано Сертифікати в частині вартості товару -пиломатеріалів), тобто вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

При накладенні на ОСОБА_1 адміністративного стягнення судом враховується характер вчиненного правопорушення, особа порушника та ступінь вини.

Враховуючи всі обставини справи та особу порушника, на ОСОБА_1 слід накласти адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товару (407 600,27грн.), без конфіскації товару, який був предметом порушення митних правил. Саме такий вид адміністративного стягнення, на думку суду, буде достатнім для виправлення особи порушника та попередження вчинення ним нових правопорушень.

Крім того, згідно вимог ст. 40-1 КУпАП з ОСОБА_1 необхідно стягнути в дохід держави судовий збір у розмірі 665грн. 60коп.

На пiдставi ст.40-1, 283 КУпАП та керуючись ст.ст.461, 462, 467, 483, 522, 524, 525, 529 Митного Кодексу України,-

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України і за його вчинення накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товару, що становить 407 600грн. 27коп., без конфіскації товару.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 665грн. 60коп.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб з дня винесення постанови до Чернівецького апеляційного суду через Чернівецький районний суд міста Чернівців.

Суддя Чернівецького районного

суду міста Чернівців Вольська-Тонієвич О. В.