YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Полтавська область

/

Київський районний суд м. Полтави

Ухвала суду № 140827950, 21.10.2026, Київський районний суд м. Полтави

Дата ухвалення

21.10.2026

Номер справи

552/8225/24

Номер документу

140827950

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Єдиний державний реєстр судових рішень

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/2146/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2026 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної ОСОБА_4 та її захисників адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження обов`язків, покладених на підозрювану:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Городище, Черкаської області, громадянку України, зареєстровану за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючу за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судиму,

яка підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27,ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України,

встановив:

Стислий виклад фактичних обставин та доводів клопотання.

Прокурор звернувся з вказаним клопотанням в обґрунтування якого посилався на те, що детективами ТУ БЕБ в Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024 за підозрою ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27,ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27,ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27,ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_10 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_11 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 , маючи досвід у заснуванні та керівництві суб`єктами господарювання (упродовж 20132021 років обіймав посади керівника та був засновником 5 товариств), будучи обізнаним у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємств, умисно, з метою незаконного збагачення, шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки та здійснення подальшого переведення безготівкових коштів у готівку за неіснуючі фінансово-господарські операції та усвідомлюючи, що самостійно реалізувати свій злочинний умисел неможливо, у невстановлені слідством час і місці, але не пізніше ІІ півріччя 2020 року створив злочинну організацію, тобто стійке ієрархічне об`єднання, з метою безпосереднього вчинення тяжких та пов`язаних з ними інших кримінальних правопорушень учасниками цієї організації на території Полтавської та інших областей України, пособництва суб`єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у великих та особливо великих розмірах.

Із цією метою ОСОБА_7 за невстановлених обставин, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) суб`єктам господарювання у великих та особливо великих розмірах, залучив для здійснення своєї протиправної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , та інших невстановлених осіб, формуючи таким чином склад злочинного угруповання, запропонував останнім бути учасниками стійкого ієрархічного об`єднання злочинної організації з метою систематичного вчинення злочинів у сфері господарської діяльності.

У свою чергу, ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , надавши згоду на зайняття спільною злочинною діяльністю у складі злочинної організації, добровільно погодилися на участь у такій злочинній організації та вчинення у її складі тяжких та пов`язаних з ними інших кримінальних правопорушень, а також підкорилися жорсткій ієрархії, визначеним ОСОБА_7 правилам поведінки і дисципліни.

Вказані особи умисно і добровільно, усвідомлюючи наслідки своїх суспільно небезпечних дій, об`єдналися в злочинну організацію для вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, склавши при цьому єдиний план злочинних дій, спрямованих на його реалізацію.

ОСОБА_7 за покладеними на себе функціями керівника злочинної організації, з метою підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, дотримання співучасниками заходів конспірації для протидії викриттю правоохоронними органами, розробив загальний план, який на етапі створення організації довів до відома всіх її учасників, згідно з яким дії учасників злочинної організації спрямовано на досягнення єдиного результату.

Для забезпечення стабільності та безпеки функціонування злочинної організації під час підбору вказаних осіб ОСОБА_7 ураховувалися передусім наявності дружніх стосунків між її учасниками, тривалого знайомства між ними, знання та досвід роботи у сфері господарської діяльності, а також особисті якості учасників: знання правил ведення податкового та бухгалтерського обліку, уміння здійснювати психологічний тиск та маніпулювати іншими людьми, повне визнання авторитету ОСОБА_7 як лідера злочинної організації та беззаперечне виконання наданих ним вказівок, що забезпечило тривалу злочинну діяльність цієї злочинної організації.

Ієрархічна побудова злочинної організації ґрунтувалася на характерних ОСОБА_7 здібностях лідера, який готовий за необхідності взяти безпосередню участь у вчиненні кримінального правопорушення, продемонструвавши порядок дій на власному прикладі. При цьому керівна роль завжди залишалася за ОСОБА_7 як керівником злочинної організації, всі важливі рішення приймалися лише ним, як і координувалася діяльність інших учасників, які мали повноваження щодо вирішення лише поточних питань.

Стійкість злочинної організації ОСОБА_7 забезпечував завдяки її стабільному складу, спільному вчиненню злочинних дій упродовж тривалого часу, щонайменше з 2020 року дотепер, централізованому підпорядкуванню одній особі, наявності визначених керівником правил поведінки та заходів впливу за їх порушення, постійному зв`язку між співучасниками, маскуванню злочинних дій, а також чіткому розподілу ролей і функцій.

З метою забезпечення існування та функціонування злочинної організації ОСОБА_7 розробив єдиний план злочинних дій з розподілом функцій та ролей кожного з учасників злочинного угруповання. Відповідно до вказаного плану, завданнями і метою існування злочинної організації є отримання незаконного доходу шляхом проведення безтоварних операцій із суб`єктами господарської діяльності щодо реалізації їм товарно-матеріальних цінностей, зокрема ПММ, та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат цих суб`єктів, а також приховування реалізації суб`єктами господарювання реального сектору економіки товарів за готівку без відображення таких операцій у податковому обліку, шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання вказаних ТМЦ, що у подальшому стало єдиним джерелом їх доходів.

Між керівником злочинної організації ОСОБА_7 та іншими учасниками існує високий рівень узгодженості дій, взаємодовіра, єдині правила поведінки, зокрема спеціальні домовленості щодо спілкування з використанням заздалегідь визначених фраз та умовних назв, зміст яких зрозумілий лише їм, використання окремих засобів зв`язку між собою, єдина система вчинення кримінальних правопорушень з чітким розподілом ролей кожного з учасників організації тощо. Для забезпечення зв`язку між учасниками злочинної організації під час вчинення злочинів використовуються мобільні телефони зі встановленим месенджером (мобільним додатком) «Telegram», а також номери іноземних мобільних абонентів для прихованого спілкування.

Так, з метою конспірації та контролювання діяльності учасників злочинної організації створено в месенджері «Telegram» відповідні групи, в кожній з яких обговорюються проблемні питання за напрямами злочинної діяльності: «Заявки», «Техотдел S New», «168 бн Kbk new», «Бухгалтерия».

У групі «Заявки» на постійній основі ОСОБА_7 та ОСОБА_8 надавалися вказівки ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , а також ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , матеріали щодо яких виділено в окреме провадження, на складання первинних бухгалтерських документів щодо безтоварних операцій між «фіктивними» підприємствами та суб`єктами реального сектору економіки, а також обговорювалися проблемні питання, що виникали в учасників організації під час їх складання, у тому числі щодо блокування податкових накладних та віднесення «фіктивних» підприємств до ризикових співробітниками ДПС України.

У групі «Техотдел S New» ОСОБА_7 та ОСОБА_8 систематично надсилали для ознайомлення ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , а також ОСОБА_12 , ОСОБА_13 і ОСОБА_14 , матеріали щодо яких виділено в окреме провадження, заздалегідь розроблений план дій у разі виникнення проблем із правоохоронними органами, виклику директорів «фіктивних» підприємств або проведення слідчих дій. План передбачав негайне повідомлення керівника організації чи його довірених осіб, забезпечення адвокатського супроводу під час спілкування з працівниками правоохоронних органів і періодичне видалення інформації з мобільних телефонів.

У групі «Бухгалтерия» на постійній основі ОСОБА_7 та ОСОБА_8 надавали вказівки ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , а також ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , матеріали щодо яких виділено в окреме провадження, на складання первинних бухгалтерських документів щодо безтоварних операцій між «фіктивними» підприємствами та суб`єктами реального сектору економіки, а також обговорювали проблемні питання, що виникали в учасників організації під час складання таких документів, у тому числі щодо блокування податкових накладних та віднесення «фіктивних» підприємств до ризикових співробітниками ДПС України.

У групі «168 бн Kbk new» ОСОБА_7 обговорював з ОСОБА_9 питання видачі готівкових коштів представникам реального сектору економіки після їх конвертації з безготівкової форми в готівкову, розмір винагороди учасників угруповання за вказані послуги, що становить від 3 % до 5 % загальної суми операції.

Для забезпечення конспірації дій організації учасники використовували комп`ютерну техніку з технологією віддаленого робочого столу, сервер якого знаходиться поза межами України.

Вказана злочинна організація характеризується корисливою спрямованістю дій її учасників, єдністю їх намірів щодо отримання грошових коштів шляхом протиправного ведення господарської діяльності, тотожністю способу вчинення злочинів, своєю стійкістю, чіткою розробкою планів вчинення злочинів, розподілом ролей між співучасниками, підшукуванням потенційних клієнтів (суб`єктів господарювання реального сектору економіки) з метою отримання останніми податкової вигоди, а також обумовленим розподілом незаконного доходу.

Усі члени злочинної організації обізнані щодо протиправних цілей угруповання, виявляли бажання і сприяли досягненню визначеної мети вчинення злочинів у межах відведеної кожному з учасників спеціальної ролі, зокрема:

ОСОБА_7 , будучи керівником стійкої ієрархічної структури злочинної організації, відповідно до відведеної загальним планом ролі, виконував такі функції: створив та очолив злочинну організацію, здійснює загальне керівництво та координацію дій усіх учасників злочинного угруповання, розробив спільний план злочинної діяльності, розподілив ролі та функції між усіма учасниками; встановлював загально визначені правила поведінки та конспірації в злочинній організації та забезпечував їх дотримання учасниками; за порушення загально визначених правил поведінки та конспірації накладав штрафи на учасників злочинної організації; забезпечував учасників злочинної організації засобами, необхідними для подальшого функціонування; організовував застосування учасниками заходів конспірації з метою приховування вчинення злочинів від правоохоронних та контролюючих органів; визначає спосіб спілкування між учасниками злочинної організації за допомогою мобільних терміналів і месенджера «Telegram», використання номерів іноземних операторів мобільного зв`язку для прихованого спілкування, а також комп`ютерної техніки з технологією віддаленого робочого столу, сервер якого розташований поза межами України; здійснював зв`язок між потенційними клієнтами (суб`єктами реального сектору економіки) та злочинним угрупованням; безпосередньо здійснював контроль видачі готівкових коштів суб`єктам реального сектору економіки після їх конвертації з безготівкової форми в готівкову; отримані кошти, здобуті від незаконної діяльності, розподіляє між учасниками злочинної організації та скеровував на забезпечення діяльності організації.

ОСОБА_8 , будучи співорганізатором злочинної організації, відповідно до відведеної їй ролі, виконувала такі функції: здійснювала з відома та спільно з ОСОБА_7 загальне керівництво та координацію дій учасників злочинної організації, спільно з керівником та довіреними особами розробляла плани вчинення злочинів, які в подальшому коригувалися та затверджувалися керівником організації; координувала дії осіб, які здійснюють безпосереднє складання заздалегідь підроблених первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами реального сектору економіки та ведення бухгалтерського та податкового обліку фіктивних підприємств, а також надавала їм необхідні поради та консультації; підтримувала встановлені керівником загально визначені правила поведінки та конспірації, забезпечувала і контролювала їх дотримання учасниками; забезпечувала учасників злочинної організації засобами, необхідними для подальшого здійснення ними своєї діяльності; за погодженням з керівником залучала інших осіб до участі в незаконній діяльності; контролювала діяльність ОСОБА_10 з пошуку «фіктивних» директорів підприємств та подальшу реєстрацію на їх ім`я суб`єктів господарської діяльності, у тому числі підприємств-нерезидентів.

ОСОБА_9 , будучи виконавцем злочинної організації відповідно до відведеної йому ролі, виконував такі функції: забезпечував логістичну діяльність злочинної організації шляхом обміну, акумулювання та доступу інших учасників до первинних документів «фіктивних» підприємств; отримував від інших учасників злочинної організації реєстраційні та статутні документи «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, печатки та факсиміле підпису «фіктивних» директорів, а також електронні ключі доступу до системи «Клієнт-банкінг» та електронного кабінету платника податків; отримував від учасників злочинної організації підроблені документи фінансово-господарських взаємовідносин між фіктивними підприємствами та суб`єктами реального сектору економіки та забезпечував їх передачу останнім; підтримував встановлені керівником загально визначені правила поведінки та конспірації, забезпечує їх дотримання; за вказівкою керівника злочинного угруповання здійснював контроль за видачею готівкових коштів суб`єктам реального сектору економіки після їх конвертації з безготівкової форми в готівкову; за вказівками керівника та співорганізатора злочинної організації застосовував методи конспірації з метою приховування вчинення злочинів від правоохоронних та контролюючих органів.

ОСОБА_10 , будучи виконавцем злочинної організації, відповідно до відведеної йому ролі, виконував такі функції: за вказівками керівника та співорганізатора вербував осіб із низьким соціальним статусом та скрутним матеріальним становищем з метою подальшої реєстрації на їх ім`я суб`єктів господарювання; забезпечував супровід завербованих осіб до м. Києва з метою вчинення реєстраційних дій, а також відкриття банківських рахунків і отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банкінг» та електронного кабінету платника податків; проводив інструктажі завербованих осіб щодо заборони співпраці з правоохоронними органами; надавав грошові кошти вказаним особам за вчинення ними реєстраційних та інших дій; відправляв іншим учасникам злочинної організації реєстраційні документи, печатки та факсиміле підпису директорів фіктивних підприємств, а також електронні ключі доступу до системи «Клієнт-банкінг» та електронного кабінету платника податків; за погодженням з керівником угруповання забезпечував адвокатським захистом директорів фіктивних підприємств у разі виникнення проблем з правоохоронними органами; за вказівками керівника злочинної організації та співорганізатора застосовував методи конспірації з метою приховування вчинення злочинів від правоохоронних та контролюючих органів.

ОСОБА_4 , будучи виконавцем злочинної організації, відповідно до відведеної їй ролі, виконувала такі функції: за вказівкою керівника та співорганізатора злочинного угруповання здійснювала загальне керівництво та координацію дій бухгалтерів; керувала діями осіб, які здійснювали безпосереднє складання заздалегідь підроблених первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин із суб`єктами реального сектору економіки та ведення бухгалтерського та податкового обліку фіктивних підприємств, а також надавала їм необхідні поради та консультації; контролювала ведення та своєчасне подання бухгалтерами злочинного угруповання податкової звітності «фіктивних» підприємств з метою уникнення потрапляння підконтрольних підприємств до переліку ризикових платників; контролювала та розподіляла між бухгалтерами злочинного угруповання ведення «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності під час здійснення безтоварних операцій; підтримувала встановлені керівником загально визначені правила поведінки та конспірації, забезпечує їх дотримання; за вказівками керівника та співорганізатора злочинної організації застосовувала методи конспірації з метою приховування вчинення злочинів від правоохоронних та контролюючих органів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 , будучи керівником злочинної організації, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою забезпечення її діяльності та пособництва в ухиленні від сплати податків, надав ОСОБА_10 і ОСОБА_9 вказівки щодо придбання та реєстрації суб`єктів господарювання фіктивної спрямованості (далі ФСПД). Виконуючи відведені їм функції, зазначені особи забезпечували оформлення підприємств на підставних осіб, які за грошову винагороду погоджувалися підписувати реєстраційні документи без наміру здійснювати господарську діяльність. Установчі документи, печатки, реквізити банківських рахунків та електронні ключі таких підприємств підлягали передачі учасникам злочинної організації для документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

На виконання вказівки ОСОБА_7 ОСОБА_10 у січні 2022 року запропонував ОСОБА_15 за винагороду в сумі 1 000 грн підписати документи щодо перереєстрації на його ім`я ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377). ОСОБА_15 , погодившись на пропозицію та усвідомлюючи, що фактично управління товариством не здійснюватиме, 21.01.2022 у м. Києві засвідчив підписом реєстраційні заяви, акт приймання-передачі частки, рішення учасника та статут, що містили завідомо неправдиві відомості. На підставі цих документів проведено державну реєстрацію змін щодо керівника, бенефіціарного власника, засновників, місцезнаходження, видів діяльності та установчих документів товариства. Надалі ОСОБА_10 забезпечив відкриття ОСОБА_15 банківських рахунків та одержав від нього їх реквізити і ключі доступу до системи «Клієнт-банк».

Продовжуючи реалізацію спільного умислу, ОСОБА_10 у лютому 2022 року за вказівкою ОСОБА_7 залучив ОСОБА_16 , запропонувавши їй 4 000 грн за оформлення на її ім`я ТОВ «ЛЕКЛЕС» (код ЄДРПОУ 44476212). ОСОБА_16 , не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, підписала документи щодо передачі частки, структури власності, призначення її директором та статут товариства, а також реєстраційні заяви. На підставі зазначених документів проведено державну реєстрацію змін до відомостей про товариство. Після цього за вказівкою ОСОБА_10 вона відкрила рахунок в АТ «Комінбанк» та передала йому банківські реквізити і ключ доступу до системи «Клієнт-банк».

У липні 2022 року ОСОБА_10 , діючи на виконання вказівки ОСОБА_7 , запропонував ОСОБА_17 2 500 грн за оформлення на його ім`я ТОВ «РОНМІЛ» (код ЄДРПОУ 44410717). ОСОБА_17 , усвідомлюючи відсутність наміру здійснювати підприємницьку діяльність, підписав довіреність від 25.07.2022 щодо придбання 100 % частки у статутному капіталі, реєстраційні заяви та структуру власності товариства. Після внесення змін до державного реєстру ОСОБА_10 забезпечив відкриття ОСОБА_17 рахунків в АТ «Комінбанк» та АБ «Укргазбанк» і отримав від нього реквізити рахунків та засоби дистанційного доступу.

У серпні 2022 року ОСОБА_10 , продовжуючи виконання відведеної йому ролі, залучив ОСОБА_18 , запропонувавши їй 2 500 грн за оформлення ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 44445755). ОСОБА_18 , не маючи наміру управляти товариством, підписала акт приймання-передачі частки та рішення учасника, реєстраційні заяви, структуру власності і статут. Зазначені документи використано для проведення державної реєстрації. Надалі за вказівкою ОСОБА_10 ОСОБА_18 відкрила рахунки в АТ «Комінбанк» та АБ «Укргазбанк» і передала йому їх реквізити та ключі дистанційного доступу.

Одержані від формальних керівників установчі документи, банківські ключі та доступ до податкової звітності ОСОБА_10 передавав ОСОБА_9 , а останній ОСОБА_8 для подальшого використання в діяльності злочинної організації. ОСОБА_8 координувала роботу бухгалтерів, ОСОБА_4 розподіляла між ними завдання з підготовки договорів, видаткових і товарно-транспортних накладних та реєстрації податкових накладних у ЄРПН, а печатки, факсиміле й електронні підписи формальних директорів використовувалися для надання документам необхідних реквізитів.

ОСОБА_10 та ОСОБА_9 за вказівками ОСОБА_7 також забезпечили придбання або реєстрацію інших підконтрольних ФСПД, зокрема ТОВ «СОБОС ЛТД» (код 45481794), ТОВ «ДОНС ОЙЛ» (код 45411596), надалі перейменованого на ТОВ «КРАЙ КОМ», ТОВ «ПММ ВЕЛЗ» (код 45649288), ТОВ «МОТРІКС» (код 45834720), ТОВ «ЛЕРОЙЛ» (код 45863128), ТОВ «САНСЕТ-ТРАНС ЛІМІТЕД» (код 44279796), ТОВ «КЕНТОС» (код 42202653), ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код 42125108), ТОВ «ДЕМІГРАНД» (код 42873772), ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» (код 45650534) та ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» (код 45805993).

Одержавши контроль над зазначеними ФСПД, ОСОБА_7 , діючи у складі злочинної організації разом з ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та ОСОБА_4 , організував їх подальше використання для пособництва в умисному ухиленні від сплати ПДВ. За його вказівками залучені бухгалтери складали завідомо підроблені первинні документи та податкові накладні за відсутності фактичного руху товарів. Такі документи використовувалися для приховування реалізації продукції третім особам без декларування податкових зобов`язань або для безпідставного формування податкового кредиту підприємствами-вигодонабувачами.

Так, зазначені особи забезпечили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» (код ЄДРПОУ 40058339) на суму 5 371 784,63 грн. У період з 19.10.2022 до 20.10.2023 за участю бухгалтерів, які не були обізнані в злочинному плані ОСОБА_19 , а діяли з ним та ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 за попередньою змовою, а саме ОСОБА_11 , а також ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, забезпечено складання завідомо підроблених договорів, видаткових і товарно-транспортних накладних щодо придбання метанолу ТОВ «АЛЬБІН ЛТД», ТОВ «РОНМІЛ», ТОВ «ЛЕКЛЕС» та ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» без його фактичного постачання цим підприємствам.

Зазначені документи використано для приховування реалізації товару третім особам за готівку без відображення відповідних податкових зобов`язань у звітності підприємства-вигодонабувача, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету ПДВ у вказаній сумі.

Крім того, зазначені особи у період з січня 2022 року до липня 2024 року забезпечили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ ТОВ «НОРДГАЗ» (код ЄДРПОУ 41174573) на суму 10 650 763,00 грн.

При цьому функцію бухгалтера виконувала ОСОБА_14 , матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, та невстановлені особи забезпечили документальне оформлення нереальних поставок бензину, дизельного пального та скрапленого газу на користь ТОВ «САНСЕТ-ТРАНС ЛІМІТЕД», ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД», ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» і ТОВ «КЕНТОС».

Для засвідчення документів використано печатки ФСПД та факсиміле підписів їх формальних керівників. Вказані дії надали можливість приховати продаж пально-мастильних матеріалів третім особам за готівку та не задекларувати податкові зобов`язання, що спричинило ненадходження до державного бюджету зазначеної суми ПДВ.

Крім того, зазначені особи забезпечили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ ПП «РЕНЕ ДРІТ» (код ЄДРПОУ 44923133) на суму 12 210 266,67 грн. У жовтнілистопаді 2023 року ОСОБА_12 та ОСОБА_14 , матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, виконуючи одержані вказівки, відобразили неіснуючі товарні залишки й забезпечили складання та реєстрацію податкових накладних від імені ТОВ «ДЕМІГРАНД» і ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» щодо реалізації скрапленого газу.

Накладні підписано шляхом накладення електронних підписів формальних директорів ФСПД. За відсутності реального постачання товару ці документи використано для безпідставного формування податкового кредиту підприємством-вигодонабувачем, що призвело до ненадходження до бюджету ПДВ у зазначеній сумі.

Також, зазначені особи забезпечили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ ТОВ «ПЕНТОЙЛ» (код ЄДРПОУ 43383473) на суму 4 559 645,00 грн.

У період із серпня 2024 року до листопада 2025 року за участю ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, та невстановлених осіб забезпечено складання завідомо підроблених документів щодо придбання бензину й дизельного пального ТОВ «СОБОС ЛТД», ТОВ «ПММ ВЕЛЗ», ТОВ «ДОНС ОЙЛ», ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ».

Печатки цих товариств і факсиміле підписів їх формальних керівників використано для засвідчення документів за відсутності фактичного постачання. Указані документи забезпечили приховування реалізації пального третім особам за готівку без відображення податкових зобов`язань, унаслідок чого до бюджету не надійшла зазначена сума ПДВ.

Крім того, зазначені особи забезпечили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК.» (код ЄДРПОУ 37882298) на суму 30 596 794,00 грн. У період з 19.03.2025 до 02.05.2025 ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, виконуючи одержані вказівки, забезпечили документальне оформлення неіснуючих поставок пально-мастильних матеріалів від ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») та ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ».

За відсутності реальних товарних залишків та фактичного постачання вони внесли недостовірні відомості до обліку й податкових накладних, забезпечили їх підписання електронними підписами формальних директорів та подання до податкових органів. Використання цих накладних підприємством-вигодонабувачем для безпідставного формування податкового кредиту призвело до ненадходження до бюджету ПДВ у зазначеній сумі.

Також, зазначені особи забезпечили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ ПП «БУДКОНТОРГ» на суму 8 654 207,96 грн (код ЄДРПОУ 45356389). У період з 05.09.2025 до 16.12.2025 ОСОБА_12 , матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, та ОСОБА_11 , діючи на виконання одержаних вказівок, забезпечили складання і реєстрацію податкових накладних від імені ТОВ «МОТРІКС», ТОВ «ЛЕРОЙЛ» та ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» щодо реалізації газового конденсату, розчинника та іншої продукції. Для цього за відсутності реальних товарних залишків і фактичного руху товару відобразили недостовірні відомості в бухгалтерському обліку та використали електронні підписи формальних директорів. На підставі цих накладних підприємство-вигодонабувач безпідставно сформувало податковий кредит, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету зазначеної суми ПДВ.

Унаслідок зазначених дій учасників злочинної організації під керівництвом ОСОБА_7 до складу якої входять ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , забезпечено пособництво в умисному ухиленні підприємств-вигодонабувачів від сплати ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 72043461,26 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, а саме: в участі у злочинній організації, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 255 КК України; в організації пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємств, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України; в організації пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємств, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчинене злочинною організацією, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України; в організації пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємств, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчинене злочинною організацією, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; в організації підроблення, складання та видачі офіційних документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України; в організації підроблення, складання та видачі офіційних документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України; в організації використання завідомо підроблених документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України.

24.04.2026 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27,ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України.

24.04.2026 слідчим суддею Київського районного суду м. Полтави у справі №552/8225/24, провадження №1-кс/552/719/26 підозрюваній ОСОБА_4 обрано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту в період з 22 год 00 хв до 06 год 00 хв наступної доби, строком на 60 діб, тобто до 22.06.2026 включно, з покладенням на підозрювану обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України.

10.06.2026 колегією суддів Полтавського апеляційного суду змінено підозрюваній ОСОБА_4 запобіжний захід з домашнього арешту в період з 22 год 00 хв до 06 год 00 хв наступної доби на тримання під вартою із визначенням розміру застави, як альтернативний запобіжний захід у розмірі 1000 (одна тисяча) розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 3 328 000 гривень.

12.06.2026 заступником керівника Полтавської обласної прокуратури було винесено постанову про продовження строку досудового розслідування до трьох місяців, тобто до 24.07.2026.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 18.06.2026 запобіжний захід стосовно ОСОБА_4 у вигляді тримання під вартою із визначенням розміру застави, як альтернативний запобіжний захід у розмірі 1000 (одна тисяча) розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 3 328 000 гривень, з покладенням обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, продовжено в межах строку досудового розслідування, тобто до 24.07.2026 та 26.06.2026 на депозитний рахунок ТУ ДСА України в Полтавській області за підозрювану ОСОБА_4 було внесено заставу у розмірі 3 328 000 (три мільйони триста двадцять вісім тисяч) гривень, у зв`язку з чим останню було звільнено з-під варти. З моменту звільнення вона вважається такою, до якої застосовано запобіжний захід у вигляді застави, а строк дії покладених на неї обов`язків закінчується 24.07.2026.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 09.07.2026 строк досудового розслідування продовжено до шести місяців, тобто до 24.10.2026.

20.07.2026 ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави продовжено строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_4 , у зв`язку із застосуванням, ухвалою Київського районного суду м. Полтави від 18.06.2026 запобіжного заходу у вигляді застави до 20 вересня 2026 року.

15.09.2026 ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави продовжено строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_4 , у зв`язку із застосуванням, ухвалою Київського районного суду м. Полтави від 20.07.2026 запобіжного заходу у вигляді застави до 24 жовтня 2026 року.

16.10.2026 ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від строк досудового розслідування продовжено до дванадцяти місяців, тобто до 24.04.2027.

За наведених обставин у слідства виникла необхідність у продовженні строку дії обов`язків, покладених на ОСОБА_4 , передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України: прибувати за кожним усним чи письмовим викликом до детектива, прокурора чи суду, в тому числі за допомогою телекомунікаційних послуг; не відлучатися поза межі міста Києва, без дозволу детектива, прокурора чи суду; повідомляти детектива, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; утримуватися від спілкування зі свідками в даному кримінальному провадженні; здати на зберігання до Центрального міжрегіонального управління Державної міграційної служби України (02152, м. Київ, вул.Березняківська, 4А) свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_4 інкримінованих їй кримінальних правопорушень повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні взаємопов`язаними між собою доказами у сукупності, а саме: матеріалами співробітників УСР в Полтавській області, що стали підставою для внесення відомостей в ЄРДР від 30.09.2024; доручення про проведення слідчих (розшукових) у порядку ст. 40 КПК України від 11.10.2024; протоколом огляду від 09.12.2024; протоколами допитів та впізнання «фіктивних» директорів ТОВ «Леклес» ОСОБА_16 від 14.08.2024, ТОВ «Ронміл» ОСОБА_17 від 10.12.2024, ТОВ «Альбін ЛТД» ОСОБА_18 від 10.12.2024 та ТОВ «Стортрейд ЛТД» ОСОБА_15 від 10.12.2024, які підтверджують фіктивність виконання ними повноважень директорів та ведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Хімсинтез» та ПП «Рене Дріт». Крім того, свідки викривають дії ОСОБА_10 щодо вербування останнім підставних осіб за грошову винагороду; вироками судів відносно ОСОБА_17 від 19.07.2024, ОСОБА_18 від 22.08.2024 та ОСОБА_16 від 01.11.2024, якими затверджено угоди про визнання винуватості; висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез», яким встановлено заниження задекларованих ТОВ «Хімсинтез» показників у податкових деклараціях з податку на додану вартість в розмірі 5 371 784,63 грн; висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Імпекс Логістик», яким встановлено заниження податку на додану вартість та відповідно ухилення від сплати податку на суму 30 596 794 грн; висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Рене Дріт», яким встановлено заниження податку на додану вартість в розмірі 12 210 267,00 грн; висновком спеціаліста від 16.02.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Будконторг», яким встановлено заниження податку на додану вартість в розмірі 8 419 007,96 грн; висновками експерта за результатами проведення судових економічних експертиз від 23.01.2026, 27.01.2026, 05.03.2026, 06.03.2026, якими підтверджено висновки спеціаліста у дослідженні питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез», ТОВ «Імпекс Логістик», ПП «Рене Дріт» та ПП «Будконторг»; протоколом тимчасового доступу від 22.08.2025 до відомостей, що перебувають у володінні оператора поштового зв`язку ТОВ «Нова Пошта» щодо отримання/відправлення поштових посилок; протоколом від 10.09.2025 огляду відомостей, що вилучено у ході тимчасового доступу в оператора поштового зв`язку ТОВ «Нова Пошта», де встановлено фактичних адресатів/адресантів поштових відправлень, зокрема «кур`єра» ОСОБА_9 , який з метою конспірації своїх дій та учасників угрупування, використовує вигадані анкетні дані « ОСОБА_20 », а також встановлено бухгалтерів, які отримують реєстраційні документи ФСПД для їх подальшого використання у злочинній діяльності; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 14.01.2026 №293/55/115-2026, де зафіксовано в чат-групі месенджеру «Telegram» під назвою «Документи Валентини» листування між бухгалтерами «конвертаційного центру» ОСОБА_13 та ОСОБА_4 , в якій ведеться розмова про відображення в первинних документах нафтобазу за адресою: Київська область, с. Путрівка, вул. Коцюбинського 135, а також ОСОБА_4 повідомляє ОСОБА_13 , що первинні документи по взаємовідносинам з контрагентами потрібно направляти ОСОБА_9 . Крім цього Киян запитує в ОСОБА_13 чи ТОВ «Леклес» це її компанія, на що ОСОБА_13 відповідає, що так та у подальшому просить надіслати всі документи по ТОВ «Леклес»; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 27.02.2026 №1598т/55/115-2026, з доступом до загального сервера, в якому зафіксовано: зберігання ОСОБА_4 в електронній папці «Валя» документів щодо: фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез», ТОВ «Імпекс Логістик»; фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стортрейд ЛТД» (ТТН); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Демігранд» (платіжні доручення); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екопром Опт» (ТТН); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мотрікс» (банківська виписка, список контагентів); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Леройл» (ТТН); складання та зберігання ОСОБА_21 (ідентифікована як «Оксана») документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Донс Ойл» (нова назва ТОВ «Край Ком») та ТОВ «Імпекс Логістик»; складання та зберігання ОСОБА_12 (ідентифікована як «Юля бренел») документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Крассула Ойл» та ТОВ «Імпекс Логістик», а також між ТОВ «Мотрікс» та ПП «Будконторг»; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 07.02.2026 №1013/55/115-2026, яким зафіксовано листування в чат-групі месенджеру «Telegram» під назвою «Заявки» щодо здійснення безтоварних операцій по реалізації товаро-матеріальних цінностей в адресу «ПП Будконторг» від ТОВ «Екопром Опт», ТОВ «Леройл» та ТОВ «Мотрікс». Крім цього встановлено, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Екопром Опт», ТОВ «Леройл» та ПП «Будконторг» складалися та зберігалися ОСОБА_21 (ідентифікована як « ОСОБА_22 »); протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 09.02.2026 №1014/55/115-2026, яким зафіксовано: складення та зберігання ОСОБА_14 (ідентифікована як USER 4) документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Альбін ЛТД», ТОВ «Ронміл», ТОВ «Стортрейд ЛТД» та ТОВ «Хімсинтез»; листування щодо здійснення безтоварних операцій по реалізації товаро-матеріальних цінностей в адресу «ПП Рене Дріт» від ТОВ «Стортрейд ЛТД». Крім цього виявлено інформацію, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Стортрейд ЛТД» та ПП «Рене Дріт» складалися та зберігалися ОСОБА_14 (ідентифікована як USER 4); листування в чат-групі месенджеру «Telegram» під назвою «Заявки» щодо здійснення безтоварних операцій по реалізації товаро-матеріальних цінностей в адресу «ПП Рене Дріт» від ТОВ «Демігранд». Крім цього встановлено, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Демігранд» та ПП «Рене Дріт» складалися та зберігалися ОСОБА_12 (ідентифікована як «Юля бренел»); протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 07.01.2026 № 133т/55/115-2026, яким зафіксовано віддалений робочий стіл, де в месенджері «Telegram» наявна чат-група «Заявки» в якій здійснюється листування щодо придбання документів суб`єктами реального сектору економіки, а також проведення безтоварних операцій з фактичним обміном лише документів щодо придбання ТОВ «Імпекс Логістик» товаро-матеріальних цінностей; матеріалами кримінального провадження, які підтверджують вчинення вищевказаних злочинів у складі злочинної організації, а саме: протоколом НС(Р)Д за ст. 260 КПК України від 17.04.2025 №2621т/55/115-2025, в якому зафіксовано наступне: розмова від 11.02.2025 між ОСОБА_10 та ОСОБА_8 , щодо «фіктивного» директора ТОВ «Лів Компані» та ТОВ «Кірмонт» ОСОБА_23 , в тому числі щодо виплати їй заробітної плати. Крім цього ОСОБА_10 запитує про директора ТОВ «Край Ком» (попередня назва ТОВ «Донс Ойл») ОСОБА_24 , на що ОСОБА_8 повідомляє, що всі документи вона переслала і по даному питанню краще звернутися до ОСОБА_25 ( ОСОБА_7 ) так як вона не уповноважена на вирішення заданого питання; розмова від 11.02.2025 між ОСОБА_10 та невідомою жінкою, в якій ОСОБА_10 розповідає, що йому ОСОБА_25 ( ОСОБА_7 ) надав вказівку знайти 5 осіб, яких потрібно зареєструвати директорами «фіктивних» підприємств, а також про те, що йому ставить інші задачі ОСОБА_26 ); протоколом НС(Р)Д за ст. 260 КПК України №1613т/55/115-2025 відносно ОСОБА_10 , в якому зафіксовані наступне: розмова від 07.01.2025 між ОСОБА_10 та ОСОБА_7 , в якій ОСОБА_10 доповідає останньому про факти виклику директора «фіктивного» підприємства ТОВ «Мілівер» до правоохоронних органів для допиту, а також ОСОБА_10 запитує дозволу ОСОБА_7 на приїзд вказаного директора до поліції та забезпечення останньої адвокатом, зазначивши, що ОСОБА_8 повідомила про необхідність узгодження цього питання саме з ОСОБА_7 ; розмова від 07.01.2025 між ОСОБА_10 та ОСОБА_8 , щодо складності підшукування директорів «фіктивних підприємств» та їх подальшого контролю, а також щодо необхідності виплачування заробітної плати вказаним особам з метою їх подальшого контролю; розмова від 10.01.2025 між ОСОБА_10 та чоловіком на ім`я ОСОБА_25 , в якій ОСОБА_10 , розповідає про те, як до нього приїхали правоохоронні органи і він зателефонував шефу ( ОСОБА_7 ), щоб повідомити про дану ситуацію, на що ОСОБА_7 надав вказівку позбутися телефону і не заїжджаючи додому виїхати з міста, після чого, через два місяці, ОСОБА_7 зателефонував і повідомив, що все вирішено та можна повертатися до міста; розмова від 17.01.2025 між ОСОБА_10 та жінкою на ім`я ОСОБА_27 , де ОСОБА_10 безпосередньо здійснює її вербування та розповідає алгоритм дій необхідних для проведення державної реєстрації «фіктивного» підприємства, а також обіцяє за вказану роботу щомісячну заробітну плату в розмірі 4 000 грн; розмова від 25.01.2025 між ОСОБА_10 та невідомим чоловіком, в якій ОСОБА_10 розповідає зустрічався з директором «фіктивного» підприємства ТОВ «ПММ Велз» ОСОБА_28 , яка підписала деякі документи за що ОСОБА_10 надав їй грошову винагороду в сумі 2000 грн; розмова від 28.01.2025 між ОСОБА_10 та невідомим чоловіком, в якій ОСОБА_10 повідомляє останньому, що йому потрібні директора «фіктивних» підприємств та просить допомоги у здійсненні їх пошуку, в тому числі шляхом особистого виїзду до населених пунктів в яких можуть проживати особи із скрутним матеріальним становищем; розмова від 25.01.2025 між ОСОБА_10 та невідомим чоловіком, в якій ОСОБА_10 розповідає зустрічався з директором «фіктивного» підприємства ТОВ «ПММ Велз» ОСОБА_28 , яка підписала документи, за що ОСОБА_10 надав їй грошову винагороду в сумі 2000 грн; розмова ОСОБА_10 із іншими учасниками злочинної групи у ході яких здійснюється обговорення про кількість осіб, необхідних для реєстрації нових фіктивних підприємств, а також обговорюються питання щодо правового захисту керівників ФСПД від правоохоронних органів; протоколом НС(Р)Д ЗА ст. 262 КПК України № 4957т/55/115-2025 відносно ОСОБА_10 , в якому задокументовано факт пересилання 30.08.2025 реєстраційних документів, печатей, електронного ключа доступу, чеки на оплату ліцензії «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Скайнарум», ТОВ «ПММ Велз», від ОСОБА_10 до ОСОБА_9 (під вигаданими анкетними даними « ОСОБА_20 »); протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 27.02.2026 № 1598т/55/115-2026 відносно ОСОБА_13 , згідно якого в робочому комп`ютері останньої виявлено віддалений робочий стіл на якому в месенджері «Telegram» чат-групи « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наявне листування, де ОСОБА_7 здійснює інструктаж учасників групи щодо методів конспірації, зокрема щодо знищення будь-яких документів по фінансово-господарським операціям «фіктивних» підприємств з суб`єктами реального сектору економіки, а також щодо необхідності зберігання всіх документів фінансово-господарської діяльності «фіктивних» суб`єктів господарювання в електронному вигляді на віддаленому сервері; протоколом НС(Р)Д від 20.02.2026 № 1425т/55/115-2026 відносно ОСОБА_14 , згідно якого в робочому комп`ютері останньої виявлено віддалений робочий стіл на якому в месенджері «Telegram» чат-групи «168 бн Kbk new» наявне листування ОСОБА_7 з суб`єктами реального сектору економіки та іншими учасниками угрупування щодо видачі готівкових коштів представникам реального сектору економіки після їх конвертації з безготівкової форми у готівку, а також відсоток винагороди учасників угрупування за вказані послуги, що складає 5% від загальної суми «фіктивної» операції; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 14.01.2026 № 294т/55/115-2026 відносно ОСОБА_14 , в якому зафіксовано листування в месенджері «Telegram» в групі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » учасниками якої є: ОСОБА_29 ), ОСОБА_30 ( ОСОБА_31 ), ОСОБА_32 ( ОСОБА_33 ), ОСОБА_34 ), ОСОБА_35 ( ОСОБА_36 ), ОСОБА_37 ( ОСОБА_38 ), ОСОБА_39 ( ОСОБА_40 ) та ОСОБА_14 ( ОСОБА_41 ) та інші невстановлені особи щодо реєстрації електронних кабінетів «фіктивних» підприємств, надання доступу до кабінетів підприємств бухгалтерам з метою реєстрації податкових накладних та до банківських рахунків з метою перерахування коштів за безтоварні операції. Також встановлено, що будь-які бухгалтерів «фіктивних» підприємств» погоджуються з ОСОБА_42 ) та ОСОБА_43 ( ОСОБА_44 ). Крім цього встановлено бухгалтерів, які мали доступ до електронних кабінетів «фіктивних».

Підставою для продовження підозрюваній ОСОБА_4 обов`язків передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень та наявність ризиків, визначених п. 1, п. 2, п. 3, п. 4 та п. 5 ч. 1 ст. 177 КПК України, які дають підстави вважати, що ОСОБА_4 може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, незаконно впливати на свідків, коло яких наразі встановлюється, у цьому ж кримінальному провадженні, з метою зміни показань свідків на користь неї та інших підозрюваних у цьому ж кримінальному провадженні, що унеможливить якісне та об`єктивне проведення досудового розслідування та може позбавити можливості притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

Враховуючи викладене, прокурор просить слідчого суддю продовжити обов`язки передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України відносно підозрюваної ОСОБА_4 .

Позиція учасників судового провадження в засіданні суду.

Прокурор у судовому засіданні вказане клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_4 та її захисники адвокати ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , не заперечили щодо задоволення клопотання.

Заслухавши прокурора, підозрювану та її захисника, дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Норми права, які застосував суд.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;

4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;

5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

В свою чергу, статтею 178 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 цього Кодексу, слідчий суддя, суд на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний оцінити в сукупності всі обставини, а також вагомість наявних доказів, якими обґрунтовуються відповідні обставини.

Щодо доведеності наявних ризиків.

Суд враховує, що ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, а саме: в участі у злочинній організації, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 255 КК України; в організації пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємств, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України; в організації пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємств, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчинене злочинною організацією, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України; в організації пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємств, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчинене злочинною організацією, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; в організації підроблення, складання та видачі офіційних документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України; в організації підроблення, складання та видачі офіційних документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України; в організації використання завідомо підроблених документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України.