YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Черкаська область

/

Придніпровський районний суд м. Черкас

Ухвала суду № 140777046, 16.10.2026, Придніпровський районний суд м. Черкас

Дата ухвалення

16.10.2026

Номер справи

711/10532/26

Номер документу

140777046

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ УПРАВЛІННЯ №609 СПЕЦБУД"

Єдиний державний реєстр судових рішень

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/10532/26

Номер провадження 1-кс/711/3272/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2026 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,

за участі

секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №42026250000000094 від 02.09.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №42026250000000094 від 02.09.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42026250000000094 від 02.09.2026 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування слугував Акт ІНФОРМАЦІЯ_1 від 10.04.2026 № 5464/23-00-07-06-01/40856032 (далі Акт) «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти та своєчасності реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування з податку на додану вартість, у т. ч. у зв`язку з порушенням граничних термінів реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування у Єдиному реєстрі податкових накладних, по взаємовідносинах із КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЧМР (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за червень 2025 року».

Згідно Акту встановлено факт не відображення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов`язань з податку на додану вартість у декларації за червень 2025 року на загальну суму 5 437 314 гривень, що виникли у зв`язку із виконанням Контракту №CHS-ICB-02/1 від 15.05.2024, де КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЧМР є замовником/ покупцем, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконує зобов`язання та є підрядником/постачальником у межах Контракту укладеного в рамках ІНФОРМАЦІЯ_5 , який фінансується з коштів позики ІНФОРМАЦІЯ_6 , розрахунки здійснює ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме по податкових накладних:

- №9 від 30.06.2025 по узгодженому сторонами акту приймання-передачі супутніх послуг №13 від 30.06.2025 за виконані роботи по монтажу мережі «Водопровід очищеної води В5» (ємності, вузли подачі, трубопроводи, т. ін.) на суму 4 416 178,01 грн., в т.ч.: ПДВ - 736 029,67 грн. (статус у ЄРПН «зареєстровано»);

- №10 від 30.06.2025 по узгодженим сторонами: видатковій накладній №5 від 30.06.2025 та акту приймання-передачі товарів №12 від 30.06.2025 за отримані матеріали та обладнання електротехнічного, сантехнічного та водопровідного призначення у кількості 34 найменування (устаткування та обладнання у кількості 64 комплекти) на суму 3 298 819,92 грн., в т. ч.: ПДВ 549 803,32 грн. (статус у ЄРПН «зареєстровано за рішенням Комісії»);

- №12 від 30.06.2025 по узгодженому сторонами акту приймання-передачі супутніх послуг №15 від 30.06.2025 за виконані роботи по монтажу ламельного відстійника, вузла подачі центрату, трубопроводів (напір, самоплив, вентиляції), монтаж плит покриття резервуару на суму 5 384 262,72 грн., в т. ч.: ПДВ 897 377,12 грн. (статус у ЄРПН «зареєстровано»);

- №14 від 30.06.2025 по узгодженому сторонами акту приймання-передачі супутніх послуг №17 від 30.06.2025 за виконані роботи по монтажу витратоміра ультразвукового, влаштування внутрішньої гідроізоляції, обвалування резервуару грунтом та благоустрій на суму 5 017 958,26 грн., в т. ч.: ПДВ 836 326,38 грн. (статус у ЄРПН «зареєстровано»).

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у Додатку №1 «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)» до Декларації з податку на додану вартість за червень 2025 року, не відображено суми податкових зобов`язань по податкових накладних:

- №11 від 30.06.2025 по узгодженим сторонами: видатковій накладній №6 від 30.06.2025 та акту приймання-передачі товарів №14 від 30.06.2025 за отриманий Ламельний відстійник Q=100 м3/год. в комплекті на суму 12 235 587,92 грн., в т. ч.: ПДВ 2 039 264,64 грн. (статус у ЄРПН «реєстрацію зупинено»);

- №13 від 30.06.2025 по узгодженим сторонами: видатковій накладній №7 від 30.06.2025 та акту приймання-передачі товарів №16 від 30.06.2025 за отримані комплект матеріалів до вузла подачі води на очищення, до вузла подачі освітленої води, шафи керування, рівнемір, станція приготування флокулянту 2000 л/ч в комплекті, обладнання для операторної, система освітлення на суму 2 271 077,77 грн., в т. ч.: ПДВ 378 512,96 грн. (статус у ЄРПН «реєстрацію зупинено»).

Враховуючи вишевикладене, встановлено заниження податкових зобов`язань з ПДВ 5 437 314,09 грн. (736 029,67 + 549 803,32 + 897 377,12 + 836 326,38 + 2 039 264,64 + 378 512,96).

Таким чином, перевіркою встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог п. 185.1 ст. 185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.181 Податкового кодексу, п.3-п.5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 29.01.2016 №21, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_8 29.01.2016 року за №159/28289 (у редакції наказу ІНФОРМАЦІЯ_7 від 09.08.2024 №400), в результаті чого занижені податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягають сплаті до бюджету на суму 5 437 314 грн. за червень 2025 року, що в свою чергу призвело до ухилення від сплати податків на вказану суму, що є у значних розмірах.

На теперішній час, з метою проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх копій в паперовому та завіреному належним чином вигляді, а у разі неможливості на електронному носії інформації, які знаходяться у володінні посадових та службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЧМР (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 15.05.2024 по 08.10.2026, серед якої:

- облікової (реєстраційної та звітної) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівників, засновників, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку).

- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті / закриті);

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- E-mail, IP-адреса;

- контактного телефону;

- анкетних даних осіб, які подавали податкову звітність та реєстрували податкові накладні;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- податкових декларацій з ПДВ з додатками та квитанціями;

- реєстрів виписаних і отриманих податкових накладних за вказаний період із зазначенням їх часу та дати реєстрації;

- відомостей з ЄРПН (єдиного реєстру податкових накладних) щодо господарських операцій;

- документів фінансової звітності з усіма додатками до них, в тому числі документи уточнюючої фінансової звітності;

- матеріалів документальних перевірок, зустрічних звірок з додатками, що стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- інформації щодо найманих працівників, з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період;

- відомості з ДРФО про суми виплачених доходів найманим працівникам та утриманих податків, що стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказані документи мають важливе значення для подальшого досудового розслідування, оскільки за допомогою їх отримання можливо встановити всі обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб та свідків, а також насамперед документально підтвердити чи спростувати факт можливого вчинення кримінального правопорушення шляхом надання вказаних документів на дослідження спеціалістам та судовим експертам для складання останніми відповідних висновків, а в разі встановлення порушень й остаточно визначити суму завданих збитків.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, беручи до уваги, що вказані вище документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ в суді, слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, оскільки у поданому клопотанні просив здійснювати його розгляд без участі слідчого та прокурора.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №42026250000000094 від 02.09.2026 слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1,2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №42026250000000094 від 02.09.2026, СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.