Постанова № 140687187, 16.10.2026, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/15823/26

Провадження № 3/760/4469/26

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про передачу матеріалів справи органу досудового розслідування

16.10.2026 м. Київ

Солом`янський районний суд міста Києва у складі:

головуючого судді судді Застрожнікової К.С.,

за участю:

представника Київської митниці Маркової Г.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Солом`янського районного суду міста Києва матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, 08141 Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська, буд. 1Щ),

за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду міста Києва надійшов протокол про порушення митних правил № 0425/UA100000/2026 від 24.03.2026 відносно ОСОБА_1 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Зі змісту протоколу слідує, що 24.10.2024 на митну територію України зі Словенії через п/п «Чоп-Захонь» м/п «Тиса» Закарпатської митниці у вантажному автомобілі BK7974BH/ НОМЕР_2 у складі консолідованого вантажу на адресу ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, 08141 Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська, буд. 1Щ) ввезено товари «сумки, рюкзаки, штани, реглани, футболки, костюми, взуття спортивні, сорочки, шкарпетки, куртки, шорти, м`ячі футбольні та ін.», виробники - «Lotto», «Zeus», загальною вагою брутто - 5042,30 кг, всього паковань - 493. Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були: попередня митна декларація одержувача ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» від 22.10.2024 № 24UA100000979178U0, а також товаросупровідні документи: книжка МДП № RX.85822867, СMR від 22.10.2024 № 22102410, інвойс від 18.10.2024 № 20241018CI2 з зазначенням вартості товарів - 45073,64 доларів США. Після прибуття у зону діяльності Київської митниці зазначені товари були заявлені для вільного обігу на митній території України декларантом ТОВ «УТС» ОСОБА_2 на митному посту «Західний» (ВМО № 1) за електронною митною декларацією (далі-ЕМД) від 28.10.2024 № 24UA100100049091U1.Разом із вказаною ЕМД до митниці були надані такі документи: контракт від 21.03.2024 № 2024-UK, укладений між компанією «EPIMAX T GIDA TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI» (Ortabayir Mah. Sair Celebi SK. Gurtas Is Merkezi No: 1 Ic Kapi No: 3 Kagithane / Istanbul, Turkey) та ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» в особі директора ОСОБА_1, книжка МДП № RX.85822867, СMR від 22.10.2024 № 22102410, інвойс від 18.10.2024 № 20241018CI2 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації. З метою перевірки законності поставки товарів, які переміщувалися на підставі книжки МДП № RX.85822867 (відкрита на території Словенії), листом Держмитслужби від 22.11.2024 № 26/26-04/11/2629 направлено запит до митних органів Республіки Словенія. 05.03.2025 до Держмитслужби надійшла відповідь від митних органів Республіки Словенія (лист від 03.03.2025 № 5490-181/2024-4) на вищезазначений запит.Листом Держмитслужби від 10.03.2025 № 26/26-04/7/595 зазначену відповідь направлено до Київської митниці. Митні органи Республіки Словенія надали копію транзитної декларації від 22.10.2024 № TIR MRN 24SI001913513404K6, яка супроводжувала відкриття книжки МДП № RX.85822867. Разом з цим, у книжці МДП № RX.85822867 є посилання на номер зазначеної транзитної декларації.У транзитній декларації від 22.10.2024 № TIR MRN 24SI001913513404K6 заявлено товар № 2 «спортивні товари», загальною вагою брутто - 5042,30 кг, всього паковань - 493; одержувач - «TRADING HOUSE OMEGA» (5 Ivana Pulyuya Str., 03048 Kyiv, UA). За результатами співставлення (за такими критеріями як опис, кількість паковань, вага брутто, номер автомобіля) встановлено, що саме ці товари у подальшому оформлені в Україні за ЕМД № 24UA100100049091U1.У транзитній декларації від 22.10.2024 № TIR MRN 24SI001913513404K6 також є посилання на експортні декларації №№ 24ITQ3J010047017E9, 24ITQSD1TXY43470A0, 24ITQSD1TXY46609A6, які передували відкриттю транзитної процедури на «спортивні товари», загальною вагою брутто - 5042,30 кг, всього паковань - 493, які в подальшому слідували в Україну за книжкою МДП № RX.85822867 на адресу ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ».30.04.2025 Держмитслужбою було направлено запит до митних органів Італійської Республіки (вих. № 26/26-04/11/995) з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів, які переміщувались на підставі книжки МДП № RX.85822867. 23.07.2025 до Держмитслужби надійшла відповідь від митних органів Італійської Республіки (лист від 22.07.2025 № 499665/RU/MO) на вищезазначений запит, яку листом Держмитслужби від 30.07.2025 № 26-02/26-04/7/1713 направлено до Київської митниці. Митні органи Італійської Республіки надали копії таких документів: експортна декларація від 21.10.2024 № 24ITQ3J010047017E9, інвойс від 02.10.2024 № V1 12999. Згідно з експортною декларацією від 21.10.2024 № 24ITQ3J010047017E9 відправником товарів (вагою брутто 645 кг, всього паковань - 119) виступала компанія «ZEUS SPORT» SRL (Via Schito 4, 80058 Torre Annunziata (NA) IT), одержувачем «JOINT UKRAINE» LLC (Ivana Puliuya St. 5, 03048 Kyiv UA); країна призначення - Україна.В експортній декларації № 24ITQ3J010047017E9 є посилання на інвойс № V1 12999. Інвойс від 02.10.2024 № V1 12999 виставлений компанією «ZEUS SPORT» SRL (Via Schito 4, 80058 Torre Annunziata (NA)) для «JOINT UKRAINE» LLC (Ivana Puliuya St. 5, 03048 Kyiv) на спортивні товари загальною вартістю 8307,50 євро. Відомості щодо відправника/продавця («ZEUS SPORT» SRL) з експортної декларації № 24ITQ3J010047017E9 та інвойсу від 02.10.2024 № V1 12999 відповідають даним про виробника («Zeus»), задекларованим у ЕМД № 24UA100100049091U1. 09.02.2026 до Держмитслужби надійшла додаткова відповідь від митних органів Італійської Республіки (лист від 06.02.2026 № 91921/RU/MO) на вищезазначений запит, яку листом Держмитслужби від 13.02.2026 № 26/26-04/7/278 направлено до Київської митниці. Митні органи Італійської Республіки надали копії таких документів: експортна декларація від 18.10.2024 № 24ITQSD1TXY43470A0, інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000268, 2024/V3/000000269, 2024/V3/000000272; експортна декларація від 18.10.2024 № 24ITQSD1TXY46609A6, інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000270, 2024/V3/000000271. Згідно з експортною декларацією від 18.10.2024№ 24ITQSD1TXY43470A0 відправником товарів (вагою брутто 2 666,7 кг, всього паковань - 236) виступала компанія «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040, Trevignano, IT), одержувачем - «TRADING HOUSE OMEGA» (5 Ivana Pulyuya Street, 03048, Kyiv, UA); країна призначення - Україна.В експортній декларації № 24ITQSD1TXY43470A0 є посилання на інвойси №№ 2024/V3/000000268, 2024/V3/000000269, 2024/V3/000000272.Інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000268, 2024/V3/000000269, 2024/V3/000000272 виставлені компанією «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040, Trevignano, IT) для компанії «INTERAMEX» L.P. (Suite 1 78 Montgomery Street EH7 5JA Edinburgh, Scotland, United Kingdom). Вартість спортивних товарів згідно з вказаними документами становить: інвойс від 18.10.2024 № 2024/V3/000000268 - 1000,93 євро, інвойс від 18.10.2024 № 2024/V3/000000269 - 4 798,17 євро, інвойс від 18.10.2024 № 2024/V3/000000272 - 54 609,20 євро.Таким чином, загальна фактурна вартість спортивних товарів, експортованих згідно з декларацією № 24ITQSD1TXY43470A0 (інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000268, 2024/V3/000000269, 2024/V3/000000272) становить 60408,30 євро. Згідно з експортною декларацією від 18.10.2024 № 24ITQSD1TXY46609A6 відправником товарів (вагою брутто 1730,6 кг, всього паковань - 138) виступала компанія «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040, Trevignano, IT), одержувачем - «TRADING HOUSE OMEGA» (5 Ivana Pulyuya Street, 03048, Kyiv, UA); країна призначення - Україна.В експортній декларації № 24ITQSD1TXY46609A6 є посилання на інвойси №№ 2024/V3/000000270, 2024/V3/000000271. Інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000270, 2024/V3/000000271 виставлені компанією «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040, Trevignano, IT) для компанії «INTERAMEX» L.P. (Suite 1 78 Montgomery Street EH7 5JA Edinburgh, Scotland, United Kingdom). Вартість спортивних товарів згідно з вказаними документами становить: інвойс від 18.10.2024 № 2024/V3/000000270 - 41338,80 дол. США, інвойс від 18.10.2024 № 2024/V3/000000271 - 4017,60 дол. США. Таким чином, загальна фактурна вартість спортивних товарів, експортованих згідно з декларацією № 24ITQSD1TXY46609A6 (інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000270, 2024/V3/000000271) становить 45356,40 дол. США. Відомості щодо відправника / продавця («LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A.) з експортних декларацій №№ 24ITQSD1TXY43470A0 (інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000268, 2024/V3/000000269, 2024/V3/000000272), 24ITQSD1TXY46609A6 (інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000270, 2024/V3/000000271) відповідають даним про виробника («Lotto»), задекларованим у ЕМД № 24UA100100049091U1. Згідно з документами, наданими митними органами Італії, а саме: експортна декларація від 21.10.2024 № 24ITQ3J010047017E9 (інвойс від 02.10.2024 № V1 12999) - 8307,50 євро; експортна декларація від 18.10.2024 № 24ITQSD1TXY43470A0 (інвойси від 18.10.2024 №№ 2024/V3/000000268, 2024/V3/000000269, 2024/V3/000000272) - 60408,30 євро; експортна декларація від 18.10.2024 № 24ITQSD1TXY46609A6 (інвойси від 18.10.2024

№№ 2024/V3/000000270, 2024/V3/000000271) - 45356,40 доларів США, загальна фактурна вартість товарів дорівнює сумі 68715,80 євро та 45356,40 дол. США. Товари, зазначені в цих італійських експортних деклараціях та інвойсах ідентифіковані з відповідними товарами, оформленими за ЕМД № 24UA100100049091U1.Отже, встановлено ланцюг постачання товарів з території Європейського Союзу за експортними деклараціями №№ 24ITQ3J010047017E9, 24ITQSD1TXY43470A0, 24ITQSD1TXY46609A6, які передували відкриттю книжки МДП № RX.85822867, та в подальшому зазначені товари слідували в Україну на транспортному засобі BK7974BH/ НОМЕР_2 і оформлені за ЕМД № 24UA100100049091U1. Під час співставлення відомостей, зазначених у матеріалах відповідей митних органів Італійської Республіки, з даними, вказаними у матеріалах митного оформлення за ЕМД № 24UA100100049091U1, встановлено відповідність щодо опису, кількості паковань, ваги брутто товарів. Відмінність встановлено щодо відправника, одержувача та вартості товарів.Таким чином, загальна фактурна вартість товарів (відправлених з Італії згідно з деклараціями №№ 24ITQ3J010047017E9, 24ITQSD1TXY43470A0, 24ITQSD1TXY46609A6, які в подальшому слідували в Україну на транспортному засобі BK7974BH/BK6335XX на підставі книжки МДП № RX.85822867) дорівнює сумі 68715,80 євро та 45356,40 дол. США, але відповідно до інвойсу від 18.10.2024 № 20241018CI2 та ЕМД № 24UA100100049091U1 вартість цих же товарів - 45073,64 дол. США. Таким чином, товари «сумки, рюкзаки, штани, реглани, футболки, костюми, взуття спортивні, сорочки, шкарпетки, куртки, шорти, м`ячі футбольні та ін.», виробники - «Lotto», «Zeus», загальною вагою брутто - 5042,30 кг та вартістю, яка дорівнює сумі 68715,80 євро та 45356,40 дол. США, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (24.10.2024) складає 4925456,45 грн, були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.Відповідно до інформації з інтернету (opendatabot.ua) на момент переміщення через митний кордон України та митного оформлення вказаних товарів керівником ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» був ОСОБА_1 . Згідно з карткою обліку ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» № 100/2021/3017, ОСОБА_1 одночасно є керівником, головним бухгалтером та особою, уповноваженою на роботу з митними органами.

Таким чином, як слідує зі змісту протоколу, дії директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 призвели до переміщення 24.10.2024 товарів загальною вартістю 4 925 456,45 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Від представника ОСОБА_1 адвоката Натини А.О. до суду надійшло клопотання про передачу матеріалів справи органу досудового розслідування, мотивоване тим, що Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 щодо дій директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 , тому просила матеріали справи про порушення митних правил передати до Територіального управління БЕБ у м. Києві для здійснення досудового розслідування.

Представник Київської митниці Маркова Г.Ю. не заперечувала.

Розглянувши клопотання у порядку ч. 1 ст. 496 МК України, суд дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 496 МК України, якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.

Так, судом встановлено, що за наслідками виявленого митним органом порушення у сфері митних правил Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 72025102400000054 щодо дій директора ТОВ «МЛ-ТЛЕЙДИНГ» ОСОБА_1 щодо здійснення контрабанди шляхом ввезення на митну територію України товарів з поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять завідомо неправдиві відомості, що необхідні для визначення розміру належних до сплати митних платежів, за ч. 2 ст. 201-3 КК України.

Зазначені обставини підтверджуються листом за підписом старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві від 11.06.2025 р.

Таким чином, із врахуванням встановлених під час судового розгляду обставин, керуючись ст. 496 МК України, суд доходить до висновку про наявність підстав для передання матеріалів справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 до Територіального управління БЕБ у м. Києві як органу досудового розслідування, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 від 10.06.2025.

Отже, клопотання представника ОСОБА_1 адвоката Натини А.О. підлягає задоволенню.

Керуючись ч 1 ст. 496 МК України, ст. ст. 235, 236, 257, 458, 459, 473, 526-529 МК України, статями 40-1, 283, 284, 294 КУпАП, суд

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, 08141 Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська,буд. 1Щ) за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України (справа № 760/15823/26), - передати до Територіального управління БЕБ у м. Києві, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 від 10.06.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, ч. 2 ст. 201-3 КК України.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга подається до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя К.С. Застрожнікова