Рішення № 1404109, 06.03.2007, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа №2о-107\2007 року

РІШЕННЯ

Іменем України

06 березня 2007 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Плахотнюк К.Г.

при секретарі Которовій К.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за заявою Державної податкової інспекції в м. Євпаторії, заінтересовані особи Приватна виробничо-комерційна фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт", Відкрите акціонерне товариство „Державний експортно-імпортний банк України" про розкриття інформації, що містить банківську таємницю,

встановив:

26.02.2007 року до Голосіївського районного суду м. Києва надійшла заява Державної податкової інспекції в м. Євпаторії про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, яка стосується обсягу та обігу коштів на банківському рахунку Приватної виробничо-комерційної фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт", що відкритий у ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України".

В обгрунтування заявлених вимог заявником зазначено, що ПВК фірма „Ганна &Ліза : імпорт-експорт", знаходиться на податковому обліку ДПІ в м. Євпаторії. В порушення вимог чинного законодавства ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" не надає до ДПІ в м. Євпаторії податкові декларації з податку на прибуток з 01.01.2005 року, що є підставою для припинення підприємницької діяльності юридичної особи. З метою перевірки обігу коштів ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" просили розкрити банківську таємницю, що стосується обігу коштів фірми, зобов"язавши ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України" надати ДПІ в м. Євпаторії довідку про обсяг та обіг коштів на банківському рахунку №26008544, відкритому ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" (ОКПО 24861942) у ВАТ „Державний експортно-імпортний банк" МФО 322313, за період з 01.01.2005 року по 01.10.2006 року.

У судове засідання заявник та заінтересовані особи не з'явилися, про дату та місце розгляду справи повідомлялися належним чином, їх неявка в судове засідання не перешкоджає розгляду справи, обставин які б вимагали обов'язкову участь у розгляді справи заявника та заінтересованих осіб судом не встановлено. З огляду на викладене, суд ухвалив розглянути справу за заявою ДПІ в м. Євпаторії про розкриття банківської таємниці за відсутності представника заявника та представників заінтересованих осіб на підставі даних матеріалів справи.

Перевіривши матеріали справи, суд вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" зареєстровано як суб"єкт господарчої діяльності виконкомом Євпаторійської виконавчої ради АРК 24.04.1997 року.

ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" включено до єдиного державного реєстру підприємств і організацій України і присвоєно ідентифікаційний код № 24861942, юридична адреса - м. Євпаторія, вул.. 13 листопада, 19\40, поставлене на податковий облік ДПІ м. Євпаторії.

2

За повідомленням ДПІ в м. Євпаторії, ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" в порушення вимог п. 2 ч. 1 ст. 9 Закону України "Про систему оподаткування" від 02.02.1994 року №3904 в редакції Закону України від 18.02.1997 року №77\87-ВР, п. 16.4 ст. 16 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року в редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283\97-ВР та п.п.4.1.4. п. 4.1. ст. 4 Закону України від 21.12.2000 року № 3181-111 "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами і державними цільовими фодцами", не надає податкових декларацій з податку на прибуток з 01.01.2005 року.

Відповідно до Закону України "Про державну податкову службу України", органи державної податкової служби мають право одержувати, безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банк України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" довідки, копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках.

Законом України "Про банки і банківську діяльність" передбачено, що інформацію стосовно юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю може бути розкрито банками тільки на вимогу суду або за рішенням суду.

У судовому засіданні встановлено, що інформація яку бажає отримати ДПІ в м. Євпаторії потрібна останній з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт", та може бути отримана заявником тільки за рішенням суду.

З огляду на викладене вимоги ДПІ в м. Євпаторії щодо розкриття банківської таємниці, яка стосується обігу та обсягу коштів на рахунку ПВК фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись Законом України "Про державну податкову службу в Україні", Законом України "Про банки і банківську діяльність", ст.ст.287,289,290 ЦПК України, суд

вирішив: заяву Державної податкової інспекції в м. Євпаторія, заінтересовані особи Приватна виробничо-комерційна фірма „Ганна & Ліза : імпорт-експорт", Відкрите акціонерне товариство „Державний експортно-імпортний банк України" про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, задовольнити.

Зобов"язати Відкрите акціонерне товариство „Державний експортно-імпортний банк України" , МФО 322313, що розташований за адресою - Київ, вул. Горького, 127, надати Державній податкові інспекції в м. Євпаторії інформацію щодо обсягу та обігу коштів на банківському рахунку №26008544, відкритому Приватної виробничо-комерційної фірми „Ганна & Ліза : імпорт-експорт" (ОКПО 24861942) у ВАТ „Державний експортно-імпортний банк" МФО 322313, за період з 01.01.2005 року по 01.10.2006 року.'

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п"ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому порядку. Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: