Ухвала суду № 140102551, 18.09.2026, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №760/25847/26

1-кс/760/12399/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2026 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання прокурора Солом`янської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 42026110000000459 від 04.09.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.28, ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Детективами Територіального управління БЕБ у Київській області, за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42026110000000459 від 04.09.2026 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи товариства у період 2019-2026 років діючи за попередньою змовою групою осіб між собою та рядом підконтрольних фізичних-осіб підприємців, вчиняли дії направлені на мінімізацію платежів до державного бюджету України та ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було організовано механізм, який полягав у документальному оформленні господарських операцій із підконтрольними фізичними особами-підприємцями в тому числі шляхом проведення через їх рахунки фінансових операцій із коштами з метою приховування їх походження та надання їм вигляду отриманих від законної господарської діяльності.

3 метою приховування фактичного характеру трудових відносин службовими особами товариства організовано складання та використання договорів про надання послуг, актів виконаних робіт, бухгалтерських, фінансових та інших офіційних документів, до яких вносилися відомості про нібито самостійне надання фізичними особами-підприємцями консультаційних, маркетингових, організаційних та інших послуг.

Разом із тим, вказані ФОП виконували постійну трудову функцію в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), особисто виконували визначений товариством обсяг роботи, підпорядковувалися встановленому порядку організації діяльності, були інтегровані у структуру підприємства та систематично отримували винагороду за правилами, встановленими товариством.

Крім того, на виконання доручення прокурора відділу Київської обласної прокуратури в порядку ст. 36 КПК України, працівниками 2 відділу 1 управління ГУ «Д» ДЗНД СБ України в тому числі встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 30.06.2016 за адресою: АДРЕСА_1 . Статутний капітал товариства становить близько 207 млн грн. Єдиним засновником є іноземна компанія ІНФОРМАЦІЯ_2 (Королівство Нідерланди), якій належить 100% статутного капіталу.

Основним видом діяльності товариства є роздрібна та оптова торгівля косметичною продукцією, засобами догляду та супутніми товарами. Господарська модель підприємства передбачає реалізацію продукції як безпосередньо товариством, так і через розгалужену мережу незалежних партнерів, у тому числі фізичних осіб - підприємців та самозайнятих осіб.

У 2022-2025 роках річний дохід підприємства становив орієнтовно від 496 до 583 млн грн. Водночас чисельність штатних працівників поступово зменшувалась: зі 105 осіб у 2022 році до 72 осіб у 2025 році та близько 67 осіб у першому півріччі 2026 року.

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі наказу від 24.03.2026 № 1792-п проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за результатами якої, складено акт №48688/Ж5/26-15-07-02-01-01/40609675 від 15.06.2026.

У ході зазначеної виїзної документальної перевірки зокрема встановлено, що протягом періоду з 01.07.2019 по 31.12.2025 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладалися договори про надання послуг із фізичними особами-підприємцями («Партнер Бренду» та «Постачальник послуг»), предметом яких формально визначалися пошук та залучення покупців продукції, сприяння її реалізації, навчання, наставництво, розвиток мережі партнерів бренду та в результаті - 1807 фізичним особам-підприємцям за зазначений період було виплачено дохід на загальну суму 1 011 001 269 грн. Аналіз договорів, первинної документації, банківських виписок та даних бухгалтерського обліку засвідчив, що задокументований характер взаємовідносин із ФОП не відповідав фактичним обставинам їх діяльності. Зокрема, фізичні особи-підприємці особисто виконували визначені товариством функції, були інтегровані в його діяльність, не несли підприємницького ризику, а порядок та розмір винагороди визначався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Таким чином, службовими особами товариства з метою створення видимості законності господарських операцій та приховування фактичних трудових відносин систематично оформлювалися та використовувалися офіційні документи, які містили завідомо неправдиві відомості щодо характеру виконуваних робіт, правового статусу виконавців та підстав здійснення відповідних виплат.

Вказані дії могли забезпечити документальне прикриття протиправного механізму та надати фінансовим операціям товариства зовнішніх ознак законної господарської діяльності.

Так, за результатами податкової перевірки встановлено не нарахування та несплату: податку на доходи фізичних осіб - 181 980 228,51 грн; військового збору - 20 056 729,28 грн; на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - 222 420 279,29 грн. Загальна сума встановлених порушень становить 424 457 237,08 грн.

Отримані внаслідок зазначеного механізму кошти могли перераховуватися на рахунки ФОП та пов`язаних суб`єктів господарювання під виглядом оплати товарів і послуг, у подальшому обготівковуватися, перераховуватися іншим особам або використовуватися для придбання активів з метою приховування їх походження та надання вигляду одержаних у результаті законної господарської діяльності.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перевірки отриманої інформації, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, визначення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності формування фінансово-господарських операцій, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно отримати належним чином засвідчену копію акту ІНФОРМАЦІЯ_3 , складеного за результатами проведеної планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2019 по 31.12.2025.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності проведених операцій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Місцезнаходження матеріалів перевірки а саме: акту №48688/Ж5/26-15-07-02-01-01/40609675 від 15.06.2026 до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, є ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 (згідно інформації Веб-порталу « ІНФОРМАЦІЯ_5 »).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного прокурор звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання прокурор не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання через проведення невідкладних слідчих дій. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне підтримання поданого клопотання.

Враховуючи, що прокурор, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв`язку із наявною загрозою знищення таких документів. На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 04.09.2026 до Єдиного реєстру досудових розслідування № 42026110000000459 за ч. 3 ст.28, ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, доступ до якої можливий на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачений частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити .

Надати прокурорам у кримінальному провадженні № 42026110000000459 від 04.09.2026 - Прокурорам Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та/або ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

акту №48688/Ж5/26-15-07-02-01-01/40609675 від 15.06.2026 складеного за результатами планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2019 по 31.12.2025, з додатками до нього.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1