Ухвала суду № 140008038, 22.09.2026, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/30854/26

Провадження №1-кп/127/815/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2026 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора: ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду №13 клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №72026021000000063 від 29.08.2026,

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання прокурора ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №72026021000000063 від 29.08.2026.

ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» (код за ЄДРПОУ 1287364) зареєстроване 18.04.2017 Виконавчим комітетом Вінницької міської ради, про що до Єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців внесено відповідний запис № 11741020000015068.

На податковий облік ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» взято 19.04.2017 Головним управлінням ДПС у Вінницькій області (запис № 022817122406) за адресою: м. Вінниця, просп. Коцюбинського, 70. Відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 24.05.2022 № 200727408 ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» зареєстроване платником ПДВ, індивідуальний податковий номер - 412873602280.

Основним видом діяльності ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» є оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення».

Згідно з наказом №1 ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» від 24.04.2017 директором товариства призначено ОСОБА_4 , який перебуває на вказаній посаді до цього часу.

Згідно зі статутом ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» поточне управління діяльністю Товариства здійснює Директор, який самостійно вирішує всі питання діяльності Товариства, за винятком тих, що віднесені до виключної компетенції Загальних зборів Учасників. Директор без доручення діє від імені Товариства, представляє його інтереси у відносинах зі всіма вітчизняними і іноземними юридичними особами та громадянами, розпоряджається майном Товариства, крім випадків віднесених до компетенції Загальних зборів Учасників, укладає договори, в тому числі і трудові, видає доручення, відкриває в банках поточні та інші рахунки, користується правом розпорядження коштами, видає накази і дає вказівки, обов?язкові для всіх робітників Товариства.

Згідно із посадовою інструкцією директор ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства відповідно до чинного законодавства України, Статуту Товариства та посадової інструкції. Розробляє поточні плани діяльності та заходи, необхідні для вирішення завдань Товариства. Затверджує організаційну структуру та штатний розклад апарату управління Товариства. Здійснює різного роду угоди та інші юридичні акти, видає довіреності з урахуванням обмежень, визначених Статутом. Відкриває в банках розрахунковий, валютний та інші рахунки Товариства, має право першого підпису фінансових і звітних документів. Укладає правочини Товариства, крім тих, які складаються за рішенням Загальних зборів. Видає накази та розпорядження, які є обов?язковими для виконання всім працівникам Товариства тощо.

Таким чином, обіймаючи посаду директора ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН», що пов?язана з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, ОСОБА_4 , як службова особа товариства, відповідав за дотримання вимог законодавства та ніс відповідальність за правильне ведення бухгалтерської і податкової звітності ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН», повне відображення в обліку доходів і витрат товариства за звітний період, а також своєчасне нарахування, декларування і сплату податків, зборів та обов?язкових зборів до місцевих бюджетів та державного бюджету України.

Установлено, що ОСОБА_4 , будучи службовою особою, директором ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН», умисно ухилився від сплати податків упродовж 2024-2025 років на суму 7 642 643 грн за наступних обставин.

Відтак, ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» здійснювало реалізацію товарів (побутова техніка) через торгову точку, магазин, який знаходиться за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, буд. 17-Г, але частину продажів кінцевим споживачам ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» оформляло від імені фізичних осіб-підприємців на 2-ій групі єдиного податку, а саме ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (ІІН 2940914969).

Тобто, зазначені суб?єкти господарювання здійснювали фактично єдину господарську діяльність у сфері роздрібної торгівлі побутовою технікою. Незважаючи на те, що зазначені фізичні особи-підприємці формально здійснювали реалізацію товарів від свого імені, однак фактично не здійснювали самостійну господарську діяльність, а діяли в межах єдиного господарського процесу ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН».

Розподіл доходу між ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» та ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 призвів до невідображення ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» фактичного обсягу доходу від реалізації товарів та відповідно, до заниження показників, що є об?єктом оподаткування з податку на прибуток.

Внаслідок не відображення у бухгалтерському обліку доходу від реалізації товарів ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» занижено дохід та фінансовий результат до оподаткування за 2025 рік у сумі 2 376 905 грн (загальна сума доходу 2 852 286 грн, в т.ч. ПДВ 475 381 грн), який виник під час реалізації товарів кінцевому споживачу через зазначених фізичних осіб-підприємців.

Враховуючи викладене, на порушення п. 44.1, п.44.2 ст.44, п.п. 134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України директором ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» ОСОБА_4 не включено до складу доходу та фінансового результату до оподаткування дохід від фактично здійснених операцій з реалізації товарів за 2025 рік у сумі 2 376 905 грн, Що призвело до заниження податку на прибуток підприємства за 2025 рік у сумі 427 842 грн.

Крім того, ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН», ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 не здійснювали самостійні, незалежні господарські процеси, а фактично здійснювали єдину господарську діяльність, штучно розподілену між даними суб?єктами господарювання без самостійної економічної мети, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ всього на загальну суму ПДВ 475 381 грн.

До бази оподаткування включаються вартість товарів/послуг, які постачаються (за виключенням суми компенсації на покриття різниці між фактичними витратами та регульованими цінами (тарифами) у вигляді виробничої дотації з бюджету та/або суми відшкодування орендодавцю - бюджетній установі витрат на утримання наданого в оренду нерухомого майна, на комунальні послуги та на енергоносії), та вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податків безпосередньо отримувачем товарів/послуг, поставлених таким платником податку.

Враховуючи викладене, на порушення п 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.188.1 ст. 188 ПК України директором ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» ОСОБА_4 занижено задекларовані товариством показники у рядку 1.1. Б Декларації «Операції на митній території України», що оподатковуються за основною ставкою на суму 475 381 грн внаслідок невідображення в податковому обліку фактичних операцій з постачання товарів, які за своїм економічним змістом здійснювалися товариством у межах єдиного господарського процесу, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 475 381 грн.

Установлено, що ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» укладено договір поставки №310519-002 від 31.05.2019 з ТОВ «ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 31901655), відповідно до якого ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» придбано товар (побутова техніка в асортименті) у ТОВ «ІНВЕСТКОМ» на загальну суму 19 440 633,62 грн. в т.ч. ПДВ 3 240 105,60 грн.

Оскільки розрахунок за цим договором не проведено, то станом на 01.01.2023 та на 31.12.2025 по взаєморозрахунках з ТОВ «ІНВЕСТКОМ» у ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» рахується кредиторська заборгованість в сумі 19 440 633,62 грн.

Відповідно до рішення суду від 15.10.2024 у справі №908/2380/23 ТОВ «ІНВЕСТКОМ» визнано банкрутом, після чого припинено (ліквідовано, закрито) 28.10.2024 за № 1001031170082054027 (знято з обліку платників податків 12.11.2024 № 24310002000365).

Таким чином кредиторська заборгованість ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» в сумі 19 440 633,62 грн не може бути повернена, а тому мала бути включена до складу «Доходів від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків)», визначених за правилами бухгалтерського обліку у рядку 01 «Декларації з податку на прибуток» за 2024 рік.

Отже, на порушення пп. 14.1.11 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1. п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України директором ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» ОСОБА_4 занижено «Інші операційні доходи» за 2024 рік в сумі 19 440 634 грн, що призвело до заниження податку на прибуток за 2024 рік в сумі 3 499 314 грн.

Крім того, на порушення п.п. 14.1.11, п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України директором ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» ОСОБА_4 не проведено нарахування податкових зобов?язань по декларації з ПДВ за листопад 2024 року на суму 3 240 106 грн при наявності безнадійної кредиторської заборгованості за отримані від ТОВ «ІНВЕСТКОМ» товари, що призвело до заниження податкових зобов?язань з ПДВ за листопад 2024 року на зазначену суму.

Зазначені умисні дії ОСОБА_4 з листопада 2024 року по грудень 2025 року, вчинені всупереч описаних вище вимог Податкового кодексу України з метою заниження податкових зобов`язань, призвели до ненадходження до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 7 642 643 грн, а саме:

???за 2024 рік сума несплачених податків становить 6 739 420 гривень, що у 4 451 раз перевищує неоподатковуваний мінімумів доходів громадян;

???за 2025 рік сума несплачених податків становить 903 223 гривень, що у 596 разів перевищує неоподатковуваний мінімумів доходів громадян.

Отже, ОСОБА_4 , будучи службовою особою ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН, у період з листопада року по грудень 2025 року умисно ухилився від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 7 642 643 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів на зазначену суму, яка в 5047 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється великим розміром відповідно до примітки до ст. 212 КК України.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав вищезазначене клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 зазначив, що шкода була відшкодована до того, як його притягнуто до кримінальної відповідальності, тому є всі підстави для застосування положень ч. 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав клопотання прокурора, крім того, останній підтвердив встановлені органом досудового розслідування обставини, повідомив, що йому зрозуміла суть підозри у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, погоджується з обставинами викладеними у клопотанні, та не заперечує щодо закриття кримінального провадження з зазначених підстав, таким чином у повному обсязі підтримав клопотання про закриття кримінального провадження.

Дослідивши клопотання прокурора, вислухавши учасників судового процесу, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування в повному обсязі надсилає його до суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Суд вважає правильним кваліфікацію дій ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах.

Згідно ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що до притягнення ОСОБА_4 , до кримінальної відповідальності, тобто до 29.08.2026 коли йому повідомлено про підозру за ч. 2 ст. 212 КК України, ТОВ «ТЕХ-ЛАЙН» 27.08.2026 сплачено податок на прибуток підприємств на загальну суму 3 927 156 грн та податок на додану вартість на загальну суму 3 715 487 грн.

Крім того, відповідно до підпункту 69.37 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України штрафні (фінансові) санкції (штрафи) вважаються скасованими, а пеня не нараховується, у зв`язку зі сплатою протягом тридцяти днів податкового зобов`язання, нарахованого за результатами документальної перевірки.

Частина 3 ст. 288 КПК України вказує, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Щодо особи ОСОБА_4 судом встановлено, що він раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягувався, за медичною психіатричною, неврологічною, нейрохірургічною та наркологічною допомогою не звертався.

Беручи до уваги те, що ОСОБА_4 вперше притягується до кримінальної відповідальності, шкода відшкодована у повному обсязі, штрафні санкції за невчасну оплату не нараховувались, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та закриття кримінального провадження.

Крім того, відповідно до вимог ч. 4 ст. 174 КПК України слід скасувати арешт, накладений ухвалою суду.

Керуючись ст.ст. 12, 212 КК України, ст.ст. 285-289 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності задовольнити.

На підставі ч. 4 ст. 212 КК України звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за підозрою у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №72026021000000063 від 29.08.2026, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України закрити.

Арешти накладені ухвалами Вінницького міського суду Вінницької області №127/18631/26 від 02.06.2026, №127/18647/26 від 02.06.2026 скасувати.

Речові докази у кримінальному провадженню, а саме:

-речі (предмети) та документи, які 27.05.2026 були виявлені та вилучені під час проведення обшуку домоволодіння розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: кошти у сумі 7 200 (сім тисяч двісті) доларів США; кошти у сумі 4 500 гривень (чотири тисячі п`ятсот) гривень; срібний зливок вагою 100 грам; ноутбук марки «Asus» з серійним номером T6N0CX03026225G; карта пам`яті з серійним номером 179835-2243 об`ємом 16 гігабайт; карта пам`яті марки «SanDisk» об`ємом 128 мегабайт, синього кольору; карта пам`яті марки «SanDisk» 128 об`ємом мегабайт, чорного кольору; карта пам`яті марки «Canon» синього кольору; карта пам`яті марки «Kingston» об`ємом 1 гігабайт; карта пам`яті марки «Nokia» об`ємом 2 гігабайти; флеш-карта марки «Kingston» сірого кольору; флеш-карта сірого кольору з надписом «Акустика»; флеш-носій марки «LG» білого кольору; флеш-носій марки «Transcend»; флеш-носій марки «Silicon Power» об`ємом 8 гігабайт; флеш-носій марки «LG» чорного кольору; мобільний телефон марки «Apple Iphone 17» синього кольору, після набрання ухвалою законної сили, повернути власникам;

-речі (предмети) та документи, які 27.05.2026 були виявлені та вилучені під час проведення обшуку об`єкта нерухомого майна (нежитлового приміщення магазину «VOLTI») розташованого за адресою: м. Вінниця, просп. Коцюбинського, буд. 70, а саме:

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 372 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 136 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 261 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 647 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 392 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 876 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 374 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 418 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 561 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 364 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 407 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 355 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 302 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 386 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 545 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 767 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 589 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 433 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 303 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 661 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 601 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 613 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 760 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 683 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 273 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 769 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 740 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 525 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 289 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 931 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 479 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 967 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 299 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 426 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 809 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 127 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 138 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 739 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 352 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 693 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 294 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 708 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 890 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 341 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 564 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 953 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 884 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 143 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 356 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 198 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 273 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 357 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 290 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 577 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 289 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 497 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 308 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 572 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 448 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 438 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 441 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 620 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 527 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 349 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 631 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 435 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 490 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 982 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 659 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 480 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 346 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 639 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 198 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 358 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 482 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 301 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 221 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 143 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 128 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 76 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 157 арк.;

-Папку накопичувач із первинними документами ФОП на 9 арк.;

-Мобільний телефон ОСОБА_7 , марки iphone 12 Pro, IMEI 1: НОМЕР_2 ; IMEI 2: НОМЕР_3 в кількості 1 шт. який поміщено до сейф-пакету № 00318629;

-Готівкові кошти в сумі 206680 грн, які поміщено до картонної коробки коричневого кольору та оклеєно біркою з підписами понятих і учасників;

-Печатки фізичних осіб-підприємців в кількості 77 шт.;

-Чорнові записи, які налічують відомості про суми отриманих готівкових коштів на 79 арк.;

-Z звіти ФОП ОСОБА_8 в кількості 302 шт.;

-товарні готівкові чеки в кількості 671 шт., Z звіти ФОП ОСОБА_8 в кількості 302 шт., вилучено із торгових стійок зарядні пристрої виробника apple в кількості 4 шт, навушники виробника Hoco EW95 в кількості 2 шт. та Borofone в кількості 11 шт.;

-готівкові кошти із каси торгового місця без документів, що підтверджують їх походження в сумі 82980 гривень, які поміщено до сейф-пакету № 00318628;

-Z звіт на 27.05.2026 в кількості 1 шт.;

-Дані про товарні залишки ТОВ «Тех-лайн» на 137 арк, які поміщено до папки синього кольору;

-дані бухгалтерського обліку ТОВ «Тех-Лайн» отримані із робочих ПК працівників бухгалтерії, а також таблиці отриманих доходів ФОПів; реєстраційні дані ФОПів; паролі до банків; виплати заробітних плат працівникам; скрін-шоти переписок головного бухгалтера ТОВ «Тех-Лайн» із ФОПами на предмет надання доступу до клієнт-банку для оплати за них податків; відомості про надання вказівок ФОПам про переказ коштів за період 2021-2026 років, які поміщено до папки Техлайн на флеш накопичувача «Kingston», об`ємом на диску 43,7 Gb, після набрання ухвалою законної сили - повернути власникам.

Ухвала може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду через Вінницький міський суд Вінницької області протягом семи днів з дня її винесення.

Суддя: