Ухвала суду № 139857032, 18.09.2026, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/1882/26

У Х В А Л А

іменем України

18.09.2026 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участі представника володільця майна ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Зазначав, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи керівником злочинної організації до складу якої входять ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів, а саме: матір ОСОБА_6 фінансовий директор «фіктивних» СГД, ОСОБА_7 вербувальник директорів «фіктивних» СГД, ОСОБА_8 кур`єр «фіктивних» СГД, ОСОБА_9 головний бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_10 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_11 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_12 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_13 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_14 бухгалтер «фіктивних» СГД, та інші на даний час невстановлені особи.

З цією метою вказані особи здійснюють реєстрацію фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (далі ФСПД) на осіб з низьким соціальним статусом та у подальшому, маючи повний контроль над вказаними підприємствами, діючи на замовлення суб`єктів господарювання реального сектору економіки, відображають в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції (без фактичного руху товарів, лише документальне оформлення):

- з реалізації в адресу СГД - «вигодонабувачів» ТМЦ, робіт, послуг, тим самим безпідставно формуючи останнім податковий кредит з ПДВ та валові витрати;

-з придбання ТМЦ у СГД - «вигодонабувачів» з метою приховування останніми реалізації ТМЦ за готівку без відображення таких операцій в податковому обліку

Також зазначав, що вказана група осіб, з метою виведення незаконно отриманих грошових коштів за межі України, здійснили реєстрацію на осіб з низьким соціальним статусом фіктивних підприємств-нерезидентів у країнах Європи та Азії, а саме: CRYSTALL SP.Z.O.O., Польща, директор: ОСОБА_15 , RYT TRADE SP.Z.O.O., Польща, директор Готвянська Тетяна, POLDIST TECH SP.Z.O.O., Польща, директор ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , Литва, директор ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , Англія, директор ОСОБА_20 , OROSELL S.R.O. Чехія, директор ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , Польща, директор ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , Чехія, директор Дана Рудоман, ОСОБА_25 , ОАЕ, директор ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , Литва, директор ОСОБА_28 , VELKEVYC COMPANY S.R.O., Чехія, директор ОСОБА_29 , директор ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , Англія, директор ОСОБА_32 , SMART EASYFIN SP.Z.O.O., Польща, директор ОСОБА_33 , Чехія, директор ОСОБА_34 , Чехія, директор ОСОБА_5 , ОСОБА_35 , Англія, директор ОСОБА_36 .

Під час проведення досудового розслідування учасникам злочинної організації повідомлено про підозру, в тому числі за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки: ТОВ Хімсинтез» (код 40058339), ТОВ Імпекс Логістик.» (код 37882298), ПП «Рене Дріт» (код 44923133), ПП «Будконторг» (код 45356389) на загальну суму ПДВ 56 833 053,26 грн.

Вказував, що учасники злочинної організації під керівництвом ОСОБА_5 у період 2022-2025 років використовуючи реквізити підконтрольних «фіктивних» суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ «ДЕМІГРАНД» (код 42873772), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код 42988377), ТОВ «ТОРГ МАРТІН» (код 43043037), ТОВ «ВЕСРАЙТ» (код 44188746), ТОВ «ЛІНРЕС» (код 44289046), ТОВ «МІТНЕС» (код 44404876), ТОВ «РОНМІЛ» (код 44410717), ТОВ «КОРДЕНС» (код 44429911), ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» (код 44445755), ТОВ «ЛЕКЛЕС» (код 44476212), ТОВ «АЗОР ПРО» (код 44535555) та ТОВ «АЛЕСТЕР ГЛОБАЛ» (код 44584450) вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків ТОВ «ХЗНВ» (код 44423967) на загальну суму ПДВ 27,728 241,2 гривень.

За результатами огляду податкової звітності, поданої службовими особами ТОВ «ХЗНВ» (код 44423967) встановлено, що у період з 2022-2025 років ТОВ «ХЗНВ» (код 44423967), з метою приховування реалізації ТМЦ за готівку, без відображення таких операцій в податковій та бухгалтерській звітностях, відобразило в податковій звітності підприємства фінансово-господарські операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код 42125108), ТОВ «МІЛІВЕР» (код 42202632), ТОВ «КЕНТОС» (код 42202653), ТОВ «ДЕМІГРАНД» (код 42873772), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код 42988377), ТОВ «ТОРГ МАРТІН» (код 43043037), ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код 44368241), ТОВ «ОЙЛ СЕЙЛЗ ГРУП» (код 44480695), ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» (код 45650534), ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» (код 45805993), ТОВ «МОТРІКС» (код 45834720), ТОВ «ЛЕРОЙЛ» (код 45863128) без їх фактичного руху, лише документальне оформлення.

Також детектив зазначав, що 16.09.2026 у період з 11 год. 42 хв. до 14 год. 57 хв. на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 14.09.2026 проведено обшук офісного приміщення, яке у своїй господарській діяльності використовують службові особи ТОВ «ХЗНВ» (код 44423967) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 160Б, офіс 504, в ході якого виявлено та вилучено документи, які мають значення речових доказів у цьому кримінальному провадженні.

Просив слідчого суддю накласти арешт на виявлені та вилучені документи.

Представник володільця майна в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечувала, вказувала, що ТОВ «ХЗНВ» не є підозрюваним у кримінальному провадженні № 72024171010000037 та не входить до кола осіб, стосовно яких повідомлено про підозру, арешт майна є непропорційним втручанням у право власності ТОВ «ХЗНВ».

Заслухавши представника володільця майна, розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З наданих до слідчого судді матеріалів вбачається, що відділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України , під час досудового розслідування в якому встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи керівником злочинної організації до складу якої входять ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів.

Встановлено, що 16.09.2026 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 14.09.2026 проведено обшук приміщень, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 160 Б, офіс 504, в ході якого виявлено та вилучено:

1) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «ТОРГ МАРТІН» (код 43043037) видаткова накладна № 43589 від 30.11.2023 та додані до неї товарно-транспортні накладні, заявки, документи щодо походження метанолу та його показників на 18 арк; видаткова накладна № 43817 від 18.12.2023 із ТТН, заявкою та документами про походження метанолу на 15 арк;, видаткова накладна № 43887 від 22.12.2023 із ТТН, заявкою та документами про походження та якість метанолу на 19 арк; видаткова накладна № 43996 від 31.12.2023, видаткова накладна № 43997 від 31.12.2023, видаткова накладна № 44075 від 15.01.2024, видаткова накладна № 44097 від 17.01.2024, видаткова накладна № 44098 від 17.01.2024 із доданими до них ТТН, заявками, документами про походження метанолу (щодо митного оформлення) та якості товару на 71 арк;

2) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код 44368241) видаткові накладні № 44643 від 05.03.2024, № 44646 від 06.03.2024 із доданими до ТТН, рахунки на оплату та документами про походження та якість метанолу на 23 арк, видаткова накладна № 44666 від 11.03.2024 із доданими ТТН та копією рахунку на оплату на 3 арк;

3) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «СТОРТРЙД ЛТД» (код ) видаткові накладні № 43111 від 27.10.2023, № 43215 від 06.11.2023, № 43325 від 13.11.2023 із доданими до них ТТН, заявками та документами про походження та якість метанолу на 37 арк;

4) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «МІЛІВЕР» (код 42202632) видаткові накладні № 44193 від 24.01.2024, № 44217 від 25.01.2024, № 44239 від 26.01.2024, № 44240 від 26.01.2024, № 44425 від 13.02.2024, № 44540 від 23.02.2024 із доданими до них ТТН, рахунки на оплату, документами про походження та якість метанолу на 105 арк;

5) договір оренди № Д-53/50423 від 01.10.2023 з актом та додатковою угодою на 6 арк.

Постановою старшого детектива ОСОБА_4 від 16.09.2026 вказане майно визнано речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Якщо документи містять зазначені вище ознаки, вони теж є речовими доказами.

Матеріалами клопотання встановлено, що виявлене та вилучене майно має значення речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт вилученого майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

З огляду на вищевказане, відповідно до ст.ст.167, 170, 171 КПК України, є обґрунтованим твердження детектива про необхідність накладення арешту на вищевказане у клопотанні майно, щодо якого є підстави вважати, що воно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегло на собі його сліди, а не застосування арешту на дане майно може привести до його знищення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити здійсненню досудового розслідування.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Накладення арешту на зазначене майно не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Слідчий суддею не встановлено обставин, які б давали підстави вважати, що арешт майна (вилучених документів) є непропорційним втручанням у право власності ТОВ «ХЗНВ».

Твердження представника володільця майна про те, що ТОВ «ХЗНВ» не є підозрюваним у кримінальному провадженні № 72024171010000037 не спростовує обґрунтованість клопотання детектива.

Посилання представника власника майна на процесуальні порушення, допущені під час проведення обшуку, слідчим суддею не оцінюються як підстава для відмови у задоволенні клопотання про арешт вилученого майна.

Питання можливості отримання копій документів, які були вилучені за результатами проведеного обшуку можуть бути вирішені органом досудового розслідування за клопотанням володільця майна та не є компетенцією слідчого судді.

Тому слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Порядок зберігання речових доказів і документів та вирішення питання про спеціальну конфіскацію визначено норами ст. 100 КПК України, якою, зокрема, передбачено, що речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов`язана зберігати їх у стані, придатному для використання у кримінальному провадженні. Речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Кабінетом Міністрів України постановою від 19 листопада 2012 року № 1104 затверджено Порядок зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження.

Відтак, визначення місця зберігання вищевказаного майна має здійснюватися органом досудового розслідування з дотриманням вимог ст. 100 КПК України та Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою КМУ від 19.11.2012 № 1104.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, на документи, які вилучені 16.09.2026 під час проведення обшуку офісного приміщення, яке у своїй господарській діяльності використовують службові особи ТОВ «ХЗНВ» (код 44423967) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 160Б, офіс 504, а саме:

1) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «ТОРГ МАРТІН» (код 43043037) видаткова накладна № 43589 від 30.11.2023 та додані до неї товарно-транспортні накладні, заявки, документи щодо походження метанолу та його показників на 18 арк; видаткова накладна № 43817 від 18.12.2023 із ТТН, заявкою та документами про походження метанолу на 15 арк;, видаткова накладна № 43887 від 22.12.2023 із ТТН, заявкою та документами про походження та якість метанолу на 19 арк; видаткова накладна № 43996 від 31.12.2023, видаткова накладна № 43997 від 31.12.2023, видаткова накладна № 44075 від 15.01.2024, видаткова накладна № 44097 від 17.01.2024, видаткова накладна № 44098 від 17.01.2024 із доданими до них ТТН, заявками, документами про походження метанолу (щодо митного оформлення) та якості товару на 71 арк;

2) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код 44368241) видаткові накладні № 44643 від 05.03.2024, № 44646 від 06.03.2024 із доданими до ТТН, рахунки на оплату та документами про походження та якість метанолу на 23 арк, видаткова накладна № 44666 від 11.03.2024 із доданими ТТН та копією рахунку на оплату на 3 арк;

3) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «СТОРТРЙД ЛТД» (код ) видаткові накладні № 43111 від 27.10.2023, № 43215 від 06.11.2023, № 43325 від 13.11.2023 із доданими до них ТТН, заявками та документами про походження та якість метанолу на 37 арк;

4) документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХЗНВ» з ТОВ «МІЛІВЕР» (код 42202632) видаткові накладні № 44193 від 24.01.2024, № 44217 від 25.01.2024, № 44239 від 26.01.2024, № 44240 від 26.01.2024, № 44425 від 13.02.2024, № 44540 від 23.02.2024 із доданими до них ТТН, рахунки на оплату, документами про походження та якість метанолу на 105 арк;

5) договір оренди № Д-53/50423 від 01.10.2023 з актом та додатковою угодою на 6 арк.

Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.

Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1