Ухвала суду № 139850731, 16.09.2026, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/9312/26

ун. № 759/25093/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2026 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72025102400000067 від 21.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання прокурора, про накладення арешту на майно, яке фактично належить ОСОБА_4 .

Клопотання обґрунтоване таким.

Детективами Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва прокурорів Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000067 від 21.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183), за період 01.04.2023 по 30.04.2025 шляхом недекларування податкових зобов`язань та доходу підприємства по взаємовідносинах з суб`єктами господарювання, вчинили умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету України, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість у розмірі 61 706 543 грн., що є особливо великим розміром.

Так, ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183), в період з 01.04.2023 по 30.04.2025, отримало кошти від неплатників ПДВ (фізичних осіб), Т ОВ «ТМЛ» (код ЄДРПОУ 43751229), ТОВ «РОТОН АВТО» (код ЄДРПОУ 45349654), ТОВ «ТЕХНО КОРПУС» (код ЄДРПОУ 45910282), ТОВ «КОМЕРСЛЕНД» (код ЄДРПОУ 45445159), ТОВ «ГЛОР1КЕЙС» (код ЄДРПОУ 45471880), ТОВ «ДЕЙМОС-М» (код ЄДРПОУ 34928198) та ТОВ «РАССЕЛ БУД» (код ЄДРПОУ 44596995), як сплату за товари/послуги.

Водночас, ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183) не здійснювало виписку та реєстрацію відповідних податкових накладних в ЄРПН в адресу неплатників ПДВ (фізичних осіб), ТОВ «ТМЛ» (код ЄДРПОУ 43751229), ТОВ «РОТОН АВТО» (код ЄДРПОУ 45349654), ТОВ «ТЕХНО КОРПУС» (код ЄДРПОУ 45910282), ТОВ «КОМЕРСЛЕНД» (код ЄДРПОУ 45445159), ТОВ «ГЛОРІКЕЙС» (код ЄДРПОУ 45471880), ТОВ «ДЕЙМОС-М» (код ЄДРПОУ 34928198) та ТОВ «РАССЕЛ БУД» (код ЄДРПОУ 44596995) в повному обсязі.

При цьому, ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183) зареєстровано платником податку на додану вартість з 01.04.2023.

Встановлено, що в ході проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183), за період 01.04.2023 по 30.04.2025 року, вбачається порушення п. 187.1 ст.187, п. 188.1 ст. 188, та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 275 5-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в розмірі 61 706 534 грн.

Службові особи ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183) у період 2022-2025 роки за попередньою змовою із іншими суб`єктами господарювання та підконтрольними підприємствами, при завезенні транспортних засобів на митну території України у кількості 1 138 шт. на загальну суму 177 641 965 грн., та подальшої їх реалізації в адресу інших суб`єктів господарювання, не здійснили відображання зазначених операцій у податковій звітності, чим вчинили відхилення в обсягах декларування податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму ПДВ 29 606 994 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183) за результатами проведення фінансово-господарських операцій з реалізації автотранспорту неплатникам ПДВ, отримуючи кошти не задекларували податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 192 597 242 грн., в т.ч. ПДВ 32 099 540 грн.

Таким чином, вищевказані дії призвели до ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі 61 706 543 грн., чим завдали збиток державі на вказану суму.

Вищевказані порушення зокрема підтверджуються аналітичним продуктом Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві від 19.06.2025 № 23.24/2.1/100-25.

Встановлено коло осіб, які мають відношення до протиправної діяльності ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183), а саме:

-керівник ТОВ «ДЕЙМОС-М» (код ЄДРПОУ 34928198), колишній керівник ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 . у своїй господарській діяльності використовує транспортний засіб AUDI SQ7, VIN - НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 (право власності на який належить ТОВ «ДЕЙМОС-М», код ЄДРПОУ 34928198).

Вказаний громадянин України безпосередньо займається організацією діяльності (у т.ч. протиправної) на ТОВ «Мега-Прайд» (код ЄДРПОУ 44093183) та інших пов`язаних суб`єктів господарської діяльності.

В ході досудового розслідування 11.05.2026 директору ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183) ОСОБА_5 вручено ухвалу Святошинського районного суду м. Києва від 28.04.2026 щодо тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 44093183).

Натомість на виконання вищезазначеної ухвали суду не було надано оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів: документи щодо продажу ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» товарів покупцям ТОВ «ТМЛ», ТОВ «РОТОН АВТО», ТОВ «ТЕХНО КОРПУС», ТОВ «КОМЕРСЛЕНД», ТОВ «ГЛОРІКЕЙС», ТОВ «ДЕЙМОС-М», ТОВ «РАССЕЛ БУД», ТОВ «СИД-ЄЄ» (договори, видаткові накладні, акти приймання-передачі, податкові накладні); платіжні інструкції щодо перерахування покупцями ТОВ «ТМЛ», ТОВ «РОТОН АВТО», ТОВ «ТЕХНО КОРПУС», ТОВ «КОМЕРСЛЕНД», ТОВ «ГЛОРІКЕЙС», ТОВ «ДЕЙМОС-М», ТОВ «РАССЕЛ БУД» грошових коштів за поставлені товари; митні декларації, оформлених ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» при ввезенні на митну територію України транспортних засобів, а також доданих до них документів (договорів, інвойсів, перевізних документів тощо); облікові регістри ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» по рахунках 361, 631, 632, 105, 28, 70, 90; результати проведених ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» інвентаризацій запасів та основних засобів за період з 01.04.2023 по 30.04.2025; договори оренди приміщень, що використовуються ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» в господарській діяльності, акти виконаних робіт, копії платіжних інструкцій щодо сплати орендної плати.

Окрім цього, в ході досудового розслідування, з урахуванням здобутих доказів, призначено проведення економічного дослідження з метою встановлення порушень вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «МЕГА-ПРАЙД».

30.06.2026 до органу досудового розслідування надійшло клопотання спеціаліста щодо надання додаткових документів з метою проведення об`єктивного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕГА-ПРАЙД».

З урахуванням встановлених під час досудового розслідування обставин, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, здобутого у результаті його вчинення, проведені обшуки за наступними адресами.

02.09.2026 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва проведено обшук в у транспортному засобі AUDI SQ7, VIN - НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 , який у своїй господарській діяльності використовує ОСОБА_4 та який на праві власності належить ТОВ «ДЕЙМОС-М» (код ЄДРПОУ 34928198), в ході проведення обшуку був вилучений вказаний автомобіль та чіп ключ до нього.

Також прокурор подав заяву, в якій просить подане клопотання розглянути без його участі та через достатню обґрунтованість клопотання задовольнити його у повному обсязі.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Враховуючи вищенаведені положення закону, з метою забезпечення збереження арешту майна, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання за відсутності власника майна.

Неприбуття сторін в судове засідання не є перешкодою для розгляду поданого клопотання (ч. 1 ст. 172 КПК України). Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали поданого клопотання, встановив таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт допускається з метою забезпечення:

- збереження речових доказів;

- конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

- відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Згідно з приписами ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Згідно з приписами ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Частиною 2 статті 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчим суддею встановлено, що Детективами Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва прокурорів Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000067 від 21.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Отже, з метою забезпечення збереження майна, що фактично належить ОСОБА_4 , унеможливлення його відчуження та розпорядження, існує необхідність у накладені арешту на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти арешт з позбавленням права відчуження та розпорядження транспортним засобом AUDI SQ7, VIN - НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 , який у своїй господарській діяльності використовує ОСОБА_4 та який на праві власності належить ТОВ «ДЕЙМОС-М» (код ЄДРПОУ 34928198) та чіп ключ до нього.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню та може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя ОСОБА_1